KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI č.j.: KUJCK 24548/2011 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec Hájek, IČ Jednorázové přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Jednorázové přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Hájek, Hájek 11, Bavorov Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Vojtěch Mencl Zástupce územního celku: starosta účetní Ing. Václav Melka Iveta Hanžlová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 6

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Hájek za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Finanční výbor Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Závěrečný účet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Faktura Návrh rozpočtu Příloha rozvahy Účtový rozvrh Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrolní výbor Popis písemnosti Zápisy ze dne , , Zpracován na roky Na rok 2011, schválen zastupitelstvem obce dne jako schodkový s krytím finančními rezervami obce Č. 1, schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 2, schváleno zastupitelstvem obce dne Za rok 2010, zveřejněn od do na úřední desce i v elektronické podobé, projednán zastupitelstvem obce dne s výrokem "s výhradou" Fin 2-12 M sestavený ke dni Sestavená ke dni Sestavený ke dni Analytická rozvaha za období 12/2011 Přfkaz k provedenf inventarizace obce Hájek za rok 2011 ze dne včetně jmenování inventarizační komise a podpisových vzorů předsedy a členů inventarizačnf komise Inventurnf soupisy majetku a závazků ke dni účty 018,019,021, 031, 069, 331, 342, 374. Výdajový pokladní doklad č. V 25 ze dne na částku 1.499,- Kč za vybavenf na hřiště - účetní doklad č ze dne Přfjmový pokladnf doklad č. P 14 ze dne na částku 275,- Kč za sekačku - účetní doklad č ze dne Faktura došlá č vystavená dne na částku 2.200,- Kč za komunální odpad - předpis účetní doklad č ze dne , úhrada výpis č. 11 za období obrat ze dne ve výši 2.200,- Kč účetnf doklad č ze dne Na rok 2011, zveřejněn od do na úřednf desce i v elektronické podobě Sestavená ke dni Platný pro rok 2011 Zápis zjednání ze dne rozpočet na rok 2011 Zápis z jednánf ze dne závěrečný účet za rok 2010, rozpočtové opatření č. 1 Zápis z jednání ze dne rozpočtové opatřenf č. 2 Zápisy zjednánf ze dne , , U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 6

3 B. ZJiŠTĚNí Z JEDNORÁZOVÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Hájek za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoři peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec s těmito prostředky nehospodaří a nenakládá 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec s majetkem státu nenakládá a nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 6

4 a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek nevytvořil analytické účty v souladu s ČÚS 701. Kontrolou inventurního soupisu účtu Pozemky bylo zjištěno, že dle výpisu z katastru nemovitost! ke dni k.ú. Hájek u Bavorova má obec pozemek zatížený věcným břemenem, není však takto veden v analytické evidenci. ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Nebyla podána písemná informace přezkoumávajrcfmu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet za rok 2010 projednán zastupitelstvem obce dne , informace o přijetí opatření nebyla ke dni provedení přezkoumání hospodaření za rok 2011 podána. Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků ober, ve znění pozdějších předpisů, 13 odst. 1 písmo b) C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH PŘI PŘEZKOUMÁNí OBCE ZA PŘEDCHOzí ROKY BVlv zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem čús ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod 3.2. Územní celek nevytvořil analytické účty. Kontrolou inventurního soupisu účtu Pozemky bylo zjištěno, že dle výpisu z katastru nemovitostí k datu k.ú.hájek u Bavorova má obec pozemek zatížený věcným břemenem, tento není vedeny v analytické evidenci. NENAPRAVENO II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.] U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 6

5 Byly zjištěny chyby a nedostatky, spočívající v [ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.] cs) neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKlJ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podf zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 1.38% 0% Hájek, dne 21. února 2012 Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání J (25) podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky jednorázového přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 6

6 S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Ing. Václav Melka /;2ď starosta podpis a razi~ Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Vojtěch Menci řízením přezkoumání 2 1 x Obec Hájek Ing. Václav Melka starosta Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. K ajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č, Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 6