KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí č.j.: KUJCK 14168/2012 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Třebětice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Třebětice, Třebětice 11, Dačice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Květa Vaněčková Zástupce územního celku: místostarosta účetní Jindřich Přívětivý Jaroslava Zámečníková U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 1

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Třebětice za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozpočtová opatření Smlouvy ostatní Rozpočtový výhled Návrh rozpočtu Hlavní kniha Schválený rozpočet Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Výkaz zisku a ztráty Faktura Závěrečný účet Pokladní doklad Popis písemnosti Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2012 Č. So/OREG/187/2012 ze dne dotace na akci "Výstavba vodovodu a kanalizace pro Rů Třebětice, k. Ú. Třebětice u oačic, p. Č. 1376/40, 1376/41,2720/6,2774" částka , - Kč účetní doklad Č. 620 ze dne příjem dotace: výpis z BÚ vedeného u CSOB, a. s. Č. 2012/30 obrat ze dne účet doklad Č ze dne čerpání dotace: Faktura Č ze dne účetní doklad Č. 69 ze dne předpis FO účetní doklad Č ze dne úhrada FO výpis z BÚ vedeného u CSOB, a. s. Č. 2012/25 obrat ze dne FIN 2-12m k Č. 1 schváleno za dne Č. 2 schváleno za dne Č. 3 schváleno za dne Darovací smlouva ze dne Obec Třebětice jako obdarovaný předmětem smlouvy: materiální dar (2 fotbalové branky v celkové hodnotě , - Kč) účetní doklad Č. 615 ze dne pořízení do majetku na období let 2012 až 2014 na rok 2012, zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do za období červenec 2012 na rok 2012, schválený za dne jako přebytkový; příjmy ve výši ,- Kč, výdaje ve výši ,- Kč, přebytek činí ,- Kč ze dne rozpočet na rok 2012 ze dne rozpočtové opatření Č. 1 ze dne rozpočtové opatření Č. 2, 3 k Č ze dne za laboratorní rozbory pitné vody (částka 2.563,20 Kč) účetní doklad Č. 67 ze dne předpis FO výpis z BÚ vedeného u CSOB, a. s. Č. 2012/24 obrat ze dne účetnídokladč. 1147zedne úhradaFo za rok 2011 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od až projednán za dne s výhradami VPO Č. 94 ze dne cestovné (400,- Kč) účetní doklad Č ze dne PPO Č. 61 ze dne komunální odpad (1.440,- Kč) účetní doklad Č ze dne U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 2

3 Účtový rozvrh Rozvaha Pokladní kniha (deník) Kniha došlých faktur Inventurní soupis majetku a závazků Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) platný pro rok 2012 k za rok 2012 za rok 2012 Příkaz k provedení inventarizace ze dne inventurní soupis k účtu Č. 021, 031, 132,231,321,331,374 a 451 ze dne ; doručena na KÚ dne ze dne ; doručena na KÚ dne dotační dopis ze dne oznámení o poskytnutí neinvestiční dotace na akci "Výstavba vodovodu a kanalizace pro RO Třebětice " účetní doklad Č. 630 ze dne oprava oznámení o vyúčtování zálohy ze dne účetní doklad Č. 648 ze dne vyúčtování zálohy Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2012 ze dne k k k za prosinec 2012 Kupní smlouva ze dne prodávající: kupující: obec fyzické osoby předmět prodeje: pozemek parc. Č o výměře (1.620,- m2), k. Ú. Třebětice u Oačic cena: ,- Kč náklady na správní poplatek platí obec právní účinky vkladu: VPO Č. 249 ze dne úhrada kolku účetní doklad Č ze dne účetní doklad Č. 641 ze dne předpis závazku účetní doklad Č. 642 ze dne zařazení výpis z BÚ Č. 50 ze dne úhrada kupní ceny účetní doklad Č ze dne nákup schválen za dne do majetku Směrnice zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obcí Třebětice Č. 1/2012 s účinností ode dne ze dne schválení prodeje pozemku Směnná smlouva ze dne uzavřena mezi obcí a římskokatolickou farností Třebětice u Oačic právní účinky vkladu: B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 3

4 Při přezkoumání hospodaření obce Třebětice za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumáni ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoři peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nesdružuje žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky třetích osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 4

5 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Nebyla sestavena inventarizační zpráva. K inventarizaci k nebyla předložena inventarizační zpráva. Fyzická inventura nebyla provedena požadovaným způsobem. Kontrolou inventurního soupisu k účtu Č. 031 bylo zjištěno, že tento soupis neodpovídá skutečnému stavu k dle výpisu z katastru nemovitostí. Vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, 3 odst. 1 písmo d), 6 odst. 1 až 6 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Listina osvědčující právní úkon nebyla opatřena doložkou potvrzující platnost právního úkonu ve smyslu zákona. Směnná smlouva uzavřená s Římskokatolickou farností Třebětice u Dačic ze dne obsahuje doložku potvrzující schválení směny pozemků zastupitelstvem, neobsahuje však doložku, která by potvrzovala zveřejnění záměru obce.zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, 41 odst. 1 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 2 Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti. Kontrolou inventarizace majetku a závazků k bylo zjištěno, že inventurní soupisy neobsahovaly stanovené náležitosti, a to podpisové záznamy osob odpovědných za provedení inventarizace a způsob zjišťování skutečných stavů. NAPRAVENO (inventarizace k ) b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2012 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.J U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 5

6 III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENĚHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 7,95 % 0% Třebětice, dne 25. března 2013 Ing. Květa Vaněčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Jindřich Přívětivý místostarosta OBEC TŘEBĚTI n ~ Ic; V~Lf'... :. podpis a raz tko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Květa Vaněčková řízením přezkoumání U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 6

7 2 1 x Obec Třebětice Jindřich Přívětivý místostarosta Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7