Město Čelákovice Závěrečný účet za rok 2012 Zpracoval: Ing. Karel Majer Vyvěšeno: Sejmuto:
Obsah 1) Zpráva auditora 2) Rozbor hospodaření 3) Vyúčtování finančních vztahů 4) Majetek, pohledávky, závazky, splácení úvěrů a půjček 5) Hospodaření příspěvkových organizací 6) Přehled účtů k 31. 12. 2012 7) Neinvestiční dotace do oblasti kulturní a sociální 8) Dotace do oblasti sportovní činnosti, ostatní dotace 9) Souhrnný přehled investičních výdajů
Závěrečný účet 2012 2) Rozbor hospodaření komentář Úvod Rozbor hospodaření je zpracován v plné rozpočtové skladbě a dává přehled o plnění příjmů a výdajů rozpočtu za rok 2012. Rozpočet prošel 18 úpravami. Poslední stav je uveden ve sloupci úpravy. Tyto hodnoty jsou porovnávány s hodnotami skutečně dosaženými. Příjmy Celkové příjmy rozpočtu 2012 dosáhly výše 213 132 tis. Kč. Daňové příjmy Plnění celkových daňových příjmů je ve výši 101 % plánovaných hodnot, z toho nejvýznamnější část příjmů, tj. daňové výnosy dosáhly hodnoty 102 704 tis. Kč. Poplatek z ubytovací kapacity je celkově nižší než v uplynulém roce. Nízké plnění příjmů ze správních poplatků je dáno změnou systému placení poplatků souvisejících s provozem výherních hracích přístrojů, kdy se v roce 2012 projevil vliv odvodu ze správních poplatků za provoz výherních hracích přístrojů ještě podle pravidel z roku 2011 (záporná hodnota). Vliv má i nižší počet výherních hracích přístrojů povolených k provozu ve městě. Současně bylo problematické plánovat hodnoty 2 nových poplatků, tj. odvod z loterií a jiných podobných her a odvod z výherních hracích přístrojů. Tyto poplatky jsou převáděny městu finančními úřady stejně jako daňové výnosy. Nedaňové příjmy Tyto příjmy se podařilo splnit na 99% plánovaných hodnot. Tomuto plnění odpovídá i plnění nejvýznamnějších příjmů této části rozpočtu, tj. nájemného. Zde se projevuje dluh na nájemném z městských bytů. Ve zvýšeném nájemném za pronájem kotelen byla kompenzována vyplacená odměna za dodávky plynu v roce 2012. Nájemné bylo zvýšeno již ve schváleném rozpočtu a následně bylo upraveno podle skutečné odměny. V případě sauny, která byla během roku pronajata, nebylo nájemné zaplaceno v plné výši. Tato změna provozu sauny se také projevila na plnění původně plánovaných příjmů z provozu sauny, zejména na vstupném. Jeho výpadek byl částečně kompenzován neinvestičním darem nového nájemce. Výše sankčních plateb, pokut, udělených městskou policií je ovlivněn nákupem laserového měřiče rychlosti, který se uskutečnil až v dubnu 2012. Kapitálové příjmy Plánované hodnoty nebyly dosaženy. Ze dvou plánovaných 1,5 mil. Kč příspěvků, na kruhový objezd a na komunikaci Tovární, byl poskytnut jen na kruhový objezd. Prodej bytu se také neuskutečnil, přestože kupní smlouva byla podepsána oběma stranami. Transfery Hodnota transferů, dotací, v roce 2012 dosáhla 35 776 tis. Kč. Vedle dotace na správu a školství byly zásadní investiční dotace na rekonstrukci ČOV a náměstí. Část dotací byla určena příspěvkovým organizacím, kterým byla převedena. Podrobný přehled je uveden v části 3. Výdaje Celkové výdaje dosáhly 87% plánovaných výdajů. Rozhodující vliv na tom má minimální čerpání investičních výdajů do bytového fondu, uvedené vynaložené výdaje jsou za akce z roku 2011. Další připravované akce nebyly realizovány. V případě rekonstrukcí výtahů nedošlo k realizaci, protože v důsledku změny legislativy bylo nutné stavební povolení pro rekonstrukce výtahů. Další akcí, která nebyla realizována, byla rekonstrukce veřejného osvětlení v Záluží, protože byl požadavek koordinovat stavbu s ČEZ s provedením kabelizace v Záluží, který nebyl realizovatelný. Realizace osvětlení kruhového objezdu byla zdržena změnou projektu. Finanční plnění etapy výstavby lávky přes Labe, přeložky VN se přesunulo do roku 2013. Rovněž přípravné práce na tvorbě nového územního plánu se přesunuly až do roku 2013. Celkem se jednalo o 13,8 mil. Kč. Naproti tomu byly plně realizovány 2 rozsáhlé investiční akce tj. rekonstrukce náměstí a ČOV v hodnotě 51,1 mil. Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím byly převedeny ve schválených hodnotách, celkem 48 mil. Kč. Rovněž tak byly plně poskytnuty schválené dotace ve výši 1,827 mil. Kč.
Nízké čerpání půjček z FRB je dáno tím, že nebyla realizována půjčka v plánované hodnotě 350 tis. Kč. Z významnějších akcí v oblasti oprav bytového fondu byla výměna rozvodů vody a TUV v Milovicích č. p. 606, v hodnotě 305 tis. Kč, kompletní oprava 2 bytů ve výši 372 tis. Kč a oprava izolací domu č. p. 616 618 v Milovicích v hodnotě 893 tis. Kč. V případě nákupu služeb v oblasti péče o vzhled obcí a veřejné zeleně bylo na novou výsadbu vynaloženo 247 tis. Kč, na vánoční strom 94 tis. Kč, posudky 29 tis. Kč, ostatní část těchto výdajů je zejména za údržbu zeleně. Značná část prostředků byla vynaložena na opravy zařazené pod místní správu, vedle běžných oprav strojů a zařízení byly provedeny opravy stropů v č. p. 1650 ve výši 103 tis. Kč, opravy podlahových krytin za 85 tis. Kč, v hodnotě 304 tis. Kč byly rozšířeny archívy MěÚ a služebna městské policie byla upravena za 92 tis. Kč, za dalších 52 tis. Kč bylo opraveno venkovní schodiště č. p. 1650. Záporná hodnota odvodu DPH je v důsledku uplatnění odpočtu DPH při rekonstrukci ČOV. Financování Příjmovou část tvoří zůstatky na účtech z předešlého roku a nízkoúročená půjčka SFŽP na rekonstrukci ČOV. Hodnota stavu účtů byla ke konci roku 2012 o 5 282,7 tis. Kč nižší než na počátku tohoto roku. Výdajovou část tvoří splátky úvěrů a půjček. Celkem splátky dosáhly hodnoty 7 651 tis. Kč. Jako celek je hodnota financování za rok 2012 záporná, to znamená, že skutečné výdaje byly v tomto roce nižší než příjmy. 3) Vyúčtování finančních vztahů Podrobný přehled o přijatých dotacích (transferech) je v tabulce. Uvedeny jsou jednotlivé dotace v hodnotách tak, jak byly zaúčtovány do 31. 12. 2012. V sloupci vráceno jsou uvedeny hodnoty, které byly vráceny poskytovatelům po vyúčtování dotací k 31. 12. 2012. Skutečné vrácení nevyužitých částí dotací bylo provedeno počátkem roku 2013. Dotace z všeobecné pokladní správy (4111) byly účelově určeny na uvedené akce. Všechny tyto dotace podléhaly vyúčtování, které bylo nutné předložit v určeném termínu. Dotace na školství a správu (4112) jsou nevratné, jsou poskytovány na základě předem definovaných parametrů. Dotace na pečovatelskou službu byla poskytnuta na základě žádosti ve výši 784 tis. Kč. Nepodléhá vyúčtování. Dotace pro obě základní školy byly přiděleny v rámci programu EU peníze školám. Dotace pro městskou knihovnu byla z části neinvestiční a z části investiční. Rozpočet sloužil k převodu dotací těmto organizacím. Neinvestiční dotace od obcí obsahuje školné od obcí, jejichž děti navštěvují obě školy města. Jsou určeny na posílení provozních výdajů obou škol, tedy příspěvku zřizovatele pro školy. Tyto dotace jsou převáděny na základě vyúčtování MěÚ Čelákovice. Dotace za služby městské policie jsou na základě smluvních vztahů s obcemi Mochov a Lázně Toušeň. Dále dotace na pečovatelskou službu, kterou město smluvně poskytuje v Lázních Toušeň, Nehvizdech, Mochově a Vyšehořovicích, a za požární ochranu, kterou město Čelákovice rovněž smluvně zajišťuje v Mochově a Lázních Toušeň. Poslední položkou jsou úhrady za projednávání přestupků na základě veřejnoprávních smluv s některými malými obcemi. Neinvestiční dotace od krajů byly s výjimkou dotace pro SDH určeny pro příspěvkové organizace a prostřednictvím rozpočtu jim byly převedeny. Poslední část neinvestičních a investičních dotací, které byly určeny převážně na rekonstrukci náměstí a ČOV. Dotace byly jednak z několika zdrojů a jednak podle pokynů poskytovatele byla určitá část, závislá na charakteru prováděných prací, vyčleněna jako neinvestiční. Dotace ze všech uvedených zdrojů byly poskytovány na základě předložených daňových dokladů, rozúčtování podle požadovaných kritérií, daňových přiznání, výpisů z účtů. Podléhají závěrečnému vyúčtování v určených termínech podle podmínek přidělení dotace.
4) Majetek, pohledávky, závazky, splácení úvěrů a půjček Veškeré tyto informace jsou obsahem samostatného výkazu, který je zpracován na základě směrné účtové osnovy pro územní samosprávné celky, svazky obcí a regionální rady regionů soudržnosti platnými účetními postupy. Struktura majetku, závazků a pohledávek je daná uvedenou účtovou osnovou. Hodnota pohledávek i závazků je zkreslena hodnotami dotací na rekonstrukci náměstí a ČOV, přičemž na straně pohledávek je uvedena plná výše dotace a na straně závazku výše již přijaté dotace. Veškeré závazky města, vyplývající z úvěrů nebo půjček, jsou spláceny v určených splátkách a termínech. 5) Hospodaření příspěvkových organizací V přehledu je informativně uveden přehled o hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací. Podle zákona 128/2000 Sb., o obcích je povinnost nechat schválit účetní závěrky příspěvkových organizací za rok 2012 zřizovatelem. Tyto údaje jsou obsahem účetní závěrky, kterou podle zákona 128/2000 Sb., o obcích schvaluje zřizovatel, v případě příspěvkových organizací to je rada města. 6) Přehled účtů k 31. 12. 2013 V přehledu jsou uvedeny všechny účty, které město má město zřízeny u jednotlivých bank. Základní členění je definováno směrnou účtovou osnovou. 7) Neinvestiční dotace do oblasti kulturní a sociální 8) Dotace do oblasti sportovní činnosti, ostatní dotace Veškeré uvedené dotace byly schváleny radou nebo zastupitelstvem města. 9) Investiční výdaje 2012 Investiční výdaje jsou pro větší přehlednost uvedeny samostatně.