Zápis z členské schůze č.5 ze dne 27.3.2008 Začátek schůze 19:00 hod. Místo konání ZŠ Trávníčkova 1744, Praha 5 Přítomno 139 členů z toho 90 s hlasovacím lístkem, tzn. účast 64,7 % členů družstva s hlasovacím právem viz příloha č.2. Uvítání, zahájení schůze JUDr. Buleca Hlasování č.1: Schválení programu členské schůze dle pozvánky, pro 100%, proti 0, zdržel se 0. 1.bod programu: volba předsedajícího schůze navržen Chytka Vladimír, volba zapisovatelů navrženi: Klusáčková Petra volba ověřovatele zápisu navrženi: Sáčková Zuzana, p.hejna Hlasování č.2: pro 100 %, proti 0, zdržel se 0 2.bod programu: Chytka Zpráva o činnosti BD Trávníčkova TC7 za rok 2007 (viz příloha) 3.bod programu: Schválení odměn pro představenstvo a KK Celková výše odměny: 132.000,-Kč, Hlasování č.3: pro 87, proti 1, zdržel se 2. 4.bod programu: Zpráva o hospodaření BD a schválení účetní závěrky za rok 2007.Přednesl a vypracoval Svojtka(viz příloha č.5). Dotaz pí. Březinová na výši úvěru. Dále si pí. Březinová zapůjčila písemnou formu účetní závěrky Hlasování č.4: pro 88, proti 0, zdržel se 2. 5.bod programu: Fialová poskytuje informace o nových členech BD, kteří se stali členy na základě dohody o převodu členských práv a povinností dle čl.7, odst.2, bod bb) stanov. Představenstvo navrhuje přijetí nového člena 177316 dle čl.7, odst.2, bod ba) stanov za cenu dle znaleckého posudku 2274/1g/06 bez zvýhodnění pro zakládající členy. Hlasování č.5: - pro 77, proti 12, zdržel se 1. Představenstvo navrhuje odsouhlasit sídlo právnické osoby Bohemia Press společnost s ručením omezeným v domě 1776. S umístěním sídla vyslovila písemný souhlas nadpoloviční většina obyvatel domu 1776 /viz příloha č.4/. K dotazu od člena BD - výše nájmu bude zachována ve stávající výši. Hlasování č.6: - pro 73, proti 6, zdržel se 11. 6.bod programu: Investice do zabezpečení objektů: informuje Ing.Pražan. Zabezpečení domů proběhne ve 2 fázích. 1 fáze zabezpečení vchodových vstupů a vstupu ze střechy (směrnice požárníků). Požadavky na dvojitý systém: elektronický (čipový přívěšek na klíčích) a mechanický (klíč) systém. Obesláno 9 firem k porovnání cenových relací a získání informací o technologických možnostech (pro 5 vchodů se nabídky pohybují od 250.000,-Kč výše). Další 2. etapa zabezpečení -mříže ve sklepech a průchodech mezi vchody, okny, atd. Vzhledem k předpokládané výši investice do 300.000,-Kč se o schválení nehlasuje. 7.bod programu: Buleca informuje ohledně záměru představenstva BD provézt převod do OV až po nabytí veškerých nemovitostí družstvem. 8.bod programu: Chytka informuje o uzavření smluv s úklidovou firmou na úklid domů a o uzavření smlouvy na úklid kontejnerových stání. Představenstvo navrhuje, aby byly znovu vyklizeny společné prostory domů a to včetně neoznačených a nevyužívaných sklepních kójí. Hlasování č.7: - pro 90, proti 0, zdržel se 0.
9.bod programu: Různé, připomínky členů. pí. Březinová napadá právně převod nájemníků a kupní smlouvu od města. Debata pí. Hajdová 1775 ohledně neklidu v domě byt p. Kalaš 1775, rekonstrukce. Volná debata na téma úklid, poštovní schránky a ochrana dalších dveří. uskutečnění zabezpečovacího Oznámení o ceně úklidu společných prostor po feťácích a bezdomovcích. 25.000,-Kč. Pí. Hřebejková dotaz ohledně promáčení v jejím byt. Fialová odkázala na firmu Bomi kontrastní látku, pro zjištění místa průsaku. Pí. Koromházová 1772 vysvětlení o zamykání a úklid a kouření na chodbách družstevníci přikyvují Pí. Březinová se vrací k placení nájemného za měsíce 11/12/2007. Volná debata, dle zvukového záznamu. Individuální dotazy jednotlivých členů BD byly zodpovězeny po skončení členské schůze č.5 zvolenými zástupci jednotlivých domů. 10.bod programu: JUDr. Buleca přečetl návrh usnesení: páté členské schůze bytového družstva Trávníčkova TC7 se zúčastnilo 90 členů družstva s platným hlasovacím právem z celkového počtu 139 členů s platným hlasovacím právem, což je 64,7 %. Schůze byla usnášeníschopná a: 1) členská schůze schválila předsedajícího, zapisovatele, ověřovatele členské schůze a program členské schůze 2) členská schůze vzala na vědomí zprávu činnosti BD TC 7 za rok 2007 3) členská schůze schválila odměny pro představenstvo a KK v celkové výši 132.000,-Kč 4) členská schůze schválila zprávu o hospodaření BD a dále účetní závěrku za rok 2007 5) členská schůze schválila přijetí nových členů BD 6) členská schůze vzala na vědomí informace o zabezpečení objektů 7) členská schůze vzala na vědomí informace k převodům bytů do OV 8) členská schůze schválila vyklizení společných částí domů. Hlasování č.8: Schválení usnesení 5.členské schůze pro 67, proti 4, zdrželo se 19. 11.bod programu: Buleca poděkování za účast na členské schůzi. Konec schůze 20:30 hod. Seznam příloh: 1) Pozvánka na členskou schůzi 2) Prezenční listiny 3) Protokol o výsledcích hlasování 4) Zpráva o činnosti BD 5) Zpráva o hospodaření BD 6) Souhlas obyvatel domu Trávníčkova 1776 s umístěním sídla právnické osoby 7) Písemné vyjádření paní Březinové k členské schůzi Podpis zapisovatele:... Klusáčková podpisy ověřovatelů:. Sáčková.... Hejna
Příloha č.3 Členská schůze BD Trávníčkova TC7 Dne 27.3.2008 Praha 5, ZŠ Trávníčkova PROTOKOL O VÝSLEDCÍCH HLASOVÁNÍ Složení komise: Petra Klusáčková Počet pozvaných členů: 139 Počet přítomných členů družstva s hlasovacím právem: 90, tj. 64.7%. Členská schůze JE / NENÍ usnášeníschopná Počet členů potřebných pro schopnost usnášet se: 46 Protokol o výsledcích sčítání hlasů při hlasování : Poř.číslo hlasování Název hlasování PRO PROTI ZDRŽEL SE 1 Schválení programu členské schůze 2 Volba předsedajícího schůze, volba zapisovatele a ověřovatelů zápisu Počet nutných hlasů Návrh BYL PŘIJAT 90 0 0 46 Ano 90 0 0 46 Ano 3 Schválení odměn 87 1 2 46 Ano Návrh NEBYL PŘIJAT 4 Správa o hospodaření 88 0 2 46 Ano BD a schválení účetní závěrky za rok 2007 5 Přijetí nového člena 77 12 1 46 Ano Ing.B.Jindry 6 Souhlas s umístěním 73 6 11 46 Ano sídla společnosti Bohemia Press 7 Schválení vyklizení 90 0 0 46 Ano neoznačených sklepních kójí 8 Schválení usnesení 67 4 19 46 Ano podpis zapisovatele:.. Klusáčková podpisy ověřovatelů: Sáčková Hejna
Příloha č.4: Zpráva o činnosti družstva za rok 2007 3 členské schůze 49 schůzí představenstva Leden: Proběhlo jednání s ostatními BD č.13.-31.o zvýšení podpory de minimis na 300 000eur. Únor: Předání petice starostovi MČ P13 p.vodrážkovi ohledně podpory. Na zastupitelstvu dne 21.2.2007 byla petice zamítnuta jako účelová. Březen: Projednání výběru bankovního domu za účelem koupě TC7(vyvěšena výzva pro spolupráci).projednán výběr právní kanceláře,která bude zastupovat TC7 při koupi vybrána Judr.Rathovská. Duben: Zaslán dopis na MČ P13, ohledně pozemků převod z MČ P13. Byl vybrán poskytovatel úvěru ČSOB. Květen: 24.5.2007 členská schůze. Městská část zaslala dopis, kde informovala o převodu pozemků 2160/14. Červen: Vybírány úhrady členů za dlužné částky s termínem do 11.6.2007. 22.6.2007 podepsána kupní smlouva BD. Červenec: Podpis kupní smlouvy pozastaven (MČ P13) důvodem bylo doobsazení bytů. Bylo rozhodnuto o svoláni mimořádné členské schůze (17.-18.7.2007)- dodatečné přijetí členů (noví nájemníci určeni MČ P13). Dopis starostovi MČ P13 o sdělení dalšího postupu pro BD,aby mohla MČ podepsat kupní smlouvu. -úvěrová smlouva (podpis) byl odložen vzhledem k nejasnostem podpisu kupní smlouvy MČ. Srpen: MČ P13 vysvětlila svoje stanovisko k obsazování prázdných bytů. Září: Rozhodnuto o podpisu kupní smlouvy mezi BD a MČ P13 s tím, že podpis bude uskutečněn v říjnu. Říjen: 8.10.2007 MČ P13 podepsala kupní smlouvu. Byla provedena kontrola účetnictví a kontrola počtu členů družstva-198 a počtu družstevních bytů-139. Listopad: Podepsána úvěrová smlouva s ČSOB. Proběhl výběr pojišťovny. Konala se členská schůze dne 29.11.2007. Prosinec: Podepsána smlouva o zřízení zástavního práva a byla předána na katastr. Projednávalo se vybudování kanceláře družstva.
Příloha č.5: Zpráva o účetní závěrce k 31.12.2007 Účetní závěrka byla zpracována v souladu s Vyhláškou ministerstva financí č.500/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002 ( 39), kterou se stanoví obsah účetní závěrky. Údaje vycházejí z účetních písemností (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má naše bytové družstvo k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč. Výkazy jsou sestaveny v požadovaném rozsahu, běžné období obsahuje údaje 1.1. 31. 12. 2007. Vzhledem ke skutečnosti, že bytové družstvo až dosud plně neprovádí hlavní předmět své činnosti Pronájem bytů a nebytových prostor, byly v účetnictví družstva zachyceny pouze náklady, platby členů družstva na splaceni základního kapitálu a úhradu provozních výdajů družstva a pořízení technologického celku od Městské části Praha 13. Majetek společnosti a zdroje jeho krytí K 31. 12. 2007 vykázalo naše bytové družstvo aktiva v celkové výši 76 855 tis. Kč. Jedná se o krátkodobý finanční majetek (stav pokladní hotovosti, prostředky na běžném účtu u ČSOB.) 10 155 tis. Kč. Hmotný majetek (investice,budovy) 66 700 tis Kč Tento majetek je kryt pasivy ve stejné výši. Pasiva tvoří: základní kapitál 56 tis. Kč neuhrazená ztráta 36 tis Kč rezervní fond 6 tis. Kč výsledek hospodaření -111 tis. Kč krátkodobé závazky družstva 76 940 tis.kč (vybrané příspěvky nad rámec ZK, dluh městské části za nákup budov). Hospodaření společnosti V roce 2007 vykázalo družstvo ztrátu ve výši 111 tis. Kč. Tato ztráta vznikla proúčtováním nákladů. Jedná se zejména o bankovní poplatky, pojistné odměny členům představenstva a RK, služby notáře a náklady na pořádání členských schůze. Celková výši těchto nákladů činí 161 tis. Kč naproti tomu obdrželo BD připsané úroky v částce 50 tis. Kč. Vzniklá zráta bude převedena na účet Neuhrazená ztráta minulých let. Tato bude v následujících letech uhrazena z hospodářského výsledku, ten se projeví až v okamžiku plného fungování družstva. Na závěr navrhuji schválení účetní závěrky bytového družstva za rok 2007 dle čl. 15 odst. 1 stanov. Zpracoval: Jan Svojtka
Příloha č.7: Vážený pan Vladimír Chytka Předseda představenstva Bytové družstvo Trávníčkova TC7 Trávníčkova 1772/25 155 00 Praha 5 V Praze dne 28. března 2008 Námitka proti účetní závěrce Bytového družstva Trávníčkova TC7 za rok 2007 Dne 27. března 2008 jsem se jako členka Bytového družstva Trávníčkova TC7 zúčastnila členské schůze. Na programu členské schůze byla Zpráva o hospodaření bytového družstva a schválení účetní závěrky. K uvedenému bodu programu nebyly předány písemné podklady, na členské schůzi byly pouze přečteny tyto základní informace: Bytové družstvo Trávníčkova TC7 má v rozvaze k 31. 12. 2007 Aktiva celkem 76 855 tis. Kč, z toho Dlouhodobý hmotný majetek 66 700 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek 10 155 tis. Kč Pasiva celkem 76 855 tis. Kč, z toho Základní kapitál zapsaný do OR 56 tis. Kč Nedělitelný fond 6 tis. Kč Ztráta z minulých let - 36 tis. Kč Ztráta z běžného roku - 111 tis. Kč Závazky 76 940 tis. Kč Snažila jsem se vznést připomínky k předložené účetní závěrce po přečtení informací. Účetní závěrka byla většinou hlasů přítomných členů družstva schválena. V rámci diskuse v závěru jednání členské schůze jsem se snažila opět získat podrobnější informace souvisejících s hospodařením a účetnictvím Bytového družstva Trávníčkova TC 7. Bohužel jsem neobdržela relevantní vysvětlení. Proto vznáším námitku proti účetní závěrce Bytového družstva Trávníčkova TC7 za rok 2007 a zároveň uvádím: 1. Bytové družstvo Trávníčkova TC7 vzniklo 13. prosince 2006. Ve smyslu 1 odst. 2 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, je účetní jednotkou. Bytové družstvo nevyužilo možnosti dané v 3 odst. 2 zákona o účetnictví (účetní období při vzniku účetní jednotky v období tři měsíců před koncem kalendářního roku může být o příslušnou dobu delší než uvedených dvanáct měsíců) a sestavilo účetní závěrku k 31. 12. 2006. Účetní závěrku k 31. 12. 2006 nemohu hodnotit, Zpráva o účetní závěrce k 31. 12. 2006 umístěná na internetových stránkách bytového družstva neobsahuje potřebné informace (na členské schůzi schvalující tuto účetní závěrku jsem měla výhrady). Upozorňuji v této souvislosti na povinnost, kterou ukládá 21a zákona o účetnictví ve vazbě na 38i odst. 1 písm. c) zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník. Bytové družstvo je povinno zveřejnit účetní závěrku a výroční zprávu, pokud ji sestavuje (dle Čl. 26 odst. 4 Stanov: Představenstvo je povinno vypracovat každý rok po odevzdání daňového přiznání výroční zprávu o hospodaření družstva, kterou spolu s řádnou účetní závěrkou předkládá k projednání členské schůzi, a to nejpozději do konce pololetí každého roku. ). Zveřejnit bytové družstvo také musí dle citovaného paragrafu obchodního zákoníku návrh rozdělení zisku a jeho konečnou podobu nebo vypořádání ztráty, pokud nejsou součástí řádné účetní závěrky. Zveřejnění se provádí podle vyhlášky č. 562/12006 Sb. výhradně v elektronické
podobě (ve formátu pdf) zasláním e-mailem nebo na CD nosiči. Zveřejnění se provádí předáním či zasláním do sbírky listin příslušného obchodního soudu. Termín pro zveřejnění účetní závěrky za rok 2006 byl do 31. 12. 2007. Sbírka listin neobsahuje informace o účetní závěrce, výroční zprávě a vypořádání ztráty Bytového družstva Trávníčkova TC7. Za nezveřejnění účetní závěrky může být uložena podle 37 zákona o účetnictví pokuta do výše 3 % hodnoty aktiv celkem. Neplnění povinnosti dané obchodním zákoníkem by bylo v daném případě hodnoceno zřejmě jako přestupek, sankce činí 50 000 Kč. 2. Účetní závěrka za rok 2007 měla být ve smyslu 242 obchodního zákoníku a čl. 17 Stanov posouzena Kontrolní komisí, která se měla k účetní závěrce vyjádřit. 3. V účetní závěrce za rok 2007 vidím minimálně tyto věcné problémy (číselné podklady neznám, nemohu se podrobněji vyjádřit) a. Zápis Bytového družstva v Obchodním rejstříku uvádí, že Zapisovaný základní kapitál činí 55 000 Kč. V rozvaze, která byla přečtena na členské schůzi a kterou jsem měla k nahlédnutí, je uvedeno 56 000 Kč. b. Předpokládám, že všichni členové bytového družstva dodrželi termín splatnosti a zaplatili členský vklad ve výši 1 000 Kč, takže nebyla vykázána pohledávka z tohoto titulu. c. V průběhu roku 2007 byly členové družstva vyzváni, aby uhradili poměrnou část pohledávky za dlužníky. Předpokládám, že pohledávky za dlužníky byly v zahajovací rozvaze bytového družstva, nebo byly poté zaúčtovány (zřejmě souvztažně jako závazek vůči firmě Centra či jiné třetí osobě). Po výzvě měla být účtována pohledávka za členy bytového družstva a zúčtována pohledávka za dlužníky. Pokud byly tyto dluhy členy družstva v průběhu roku 2007 uhrazeny, pak byla zúčtována celková pohledávka za členy bytového družstva z titulu úhrady poměrné části pohledávky za dlužníky a přibyly peníze na bankovní účet. Pokud všichni členové družstva nezaplatili, v rozvaze by měla být vykázána pohledávka. d. V červnu 2007 byly s členy družstva sepisovány Dohody o poskytnutí finančních prostředků na účet Bytového družstva za účelem úhrady dalšího členského vkladu. Jednalo se o výši členského vkladu odpovídajícího hodnotě bytu příslušného člena družstva. V tomto okamžiku měly být zaúčtovány pohledávky za jednotlivými členy bytového družstva a zároveň základní kapitál (nezapisovaný do obchodního rejstříku) viz Čl. 4 Stanov. Protože splatnost tohoto dalšího členského vkladu byla v lednu 2008, zřejmě většina členů bytového družstva platbu provedla až v roce 2008. Z tohoto důvodu měla být vykázána v rozvaze celková pohledávka z titulu navýšení základního kapitálu nezapisovaného do obchodního rejstříku v hodnotě cca 66 700 mil. Kč a zároveň v pasivech základní kapitál v této výši. O tuto zásadní účetní operaci je účetní závěrka za rok 2007 zkreslena., účetnictví je neúplné. e. V listopadu 2007 byly členové družstva vyznání k úhradě příslušné části pozemku. Termín splatnosti v roce 2008. Celkovou částku neznám, v každém případě se jednalo o další členský vklad ve smyslu Čl. 4 Stanov, takže měla být v účetní závěrce vykázána pohledávka ve výši požadovaných prostředků na úhradu pozemku a navýšení základního kapitálu nezapsaného do obchodního rejstříku. O tuto zásadní účetní operaci je účetní závěrka za rok 2007 zkreslena.
f. Kupní smlouva na nemovitosti byla podepsána ze strany Městské části Praha dne 8. 10. 2007, předpokládám, že Katastr nemovitostí zapsal vlastnictví k datu, kdy byl podán návrh na zápis do Katastru nemovitostí, tj. říjen 2007; od okamžiku, kdy se stalo družstvo vlastníkem nemovitostí, mu náleží nájemné (tím nejsou míněny zálohy na služby), později platby do fondu oprav. Pokud existuje dohoda, podle které Centra zajišťuje přijímání záloh na služby od členů družstva a jejich zúčtování, pak tato informace o objemu zaplacených záloh patří do účetní závěrky Bytového družstva (informaci je nezbytné si vyžádat k datu 31. 12. 2007 od Centry). Pokud existuje dohoda, že Centra přijímá na svůj účet nájemné a později platby do fondu oprav, jsou to od okamžiku, kdy se stalo Bytové družstvo vlastníkem nemovitostí, prostředky patřící družstvu. Leží-li na cizím účtu, je nezbytné, aby Centra předala Bytovému družstvo přesnou informaci, o výši těchto peněžních prostředků a o výši nezaplacených pohledávek z uvedeného titulu. Centra stejně jako Bytové družstvo má povinnost k 31. 12. 2007 provést inventarizaci veškerého majetku a veškerých závazků (viz 6 odst. 3, 29 a 30 zákona o účetnictví). Jeví se mi, že tato povinnost nebyla splněna. Postrádám v rozvaze, kterou Představenstvo prezentovalo na členské schůzi, pohledávky, případně i závazky, účetní závěrka se jeví jako neúplná, věrně nezobrazující skutečnosti, které v průběhu roku 2007 nastaly. g. Na členské schůzi se projednávala nájemní smlouva, na základě které bytové družstvo pronajímá prostory obchodní společnosti. Od okamžiku, kdy bytové družstvo vlastní nemovitosti, patří výnosy družstvu. Znamená to, že v rozvaze měla být vykázána pohledávka (buď za obchodní společností nebo za tím, komu obchodní společnost nájem zaplatila) a výnos. Tento výnos podléhá zdanění daní z příjmů. Nevykázání této hospodářské operace zkresluje rozvahu i výsledek hospodaření bytového družstva. 4. Jsem názoru, že účetní závěrka, která byla předložena členské schůzi dne 27. března 2008 je nesprávná, nezobrazuje věrně a poctivě stav majetku a závazků a výsledek hospodaření Bytového družstva Trávníčkova TC7. Je to můj osobní názor, v žádném případě se nejedná o auditorské posouzení, neboť toto nesmím vzhledem ke své profesi, zákonu (zejména 14 a 18 zákona č. 254/2000 Sb., o auditorech) a etickému kodexu v Bytovém družstvu Trávníčkova TC7 provádět. Navíc jsem neměla dostatečné podklady. Z tohoto důvodu se domnívám, že by bylo vhodné před předáním účetní závěrky případně daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob znovu posoudit, zda je členskou schůzí schválená účetní závěrka v pořádku. 5. Upozorňuji na skutečnost, že pro členy představenstva, které je statutárním orgánem našeho družstva, platí plně odpovědnost ( 243 obchodního zákoníku), a to včetně účetnictví ( 5 zákona o účetnictví). Doc. Ing. Hana Březinová, CSc.