VÝRONÍ ZPRÁVA ZA ROK 24
PROFIL SPOLENOSTI A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLENOSTI Firma: CYRRUS, a.s. Právní forma: akciová spolenost IO: 63972 Sídlo: t. Kpt. Jaroše 28, 62 Brno Poboka: Americká 41, 12 Praha Rok založení: 1995 Tel: (+42) 538 75 711 Fax: (+42) 538 75 733 E-mail: info@cyrrus.cz www.cyrrus.cz B. ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU Základní kapitál je v celkové výši 1 2,- K. Akcionái s podílem na základním kapitálu nad 2% (kvalifikovaná úast) jsou: 5, % Ing. Jií Loubal 49,8 % Bc. Martin Kozumplík Popis operací mnících základní kapitál za poslední ti roky: dne 2.3.2 byl základní kapitál spolenosti navýšen z 1..,- K na 1.2.,- K; Dividendy (podíly na zisku ) nebyly ve tech uplynulých obdobích vyplaceny. Struktura vlastního kapitálu: Základní kapitál 1 2 Kapitálové fondy 81 Fondy ze zisku 254 Emisní ážio 171 Nerozdlený zisk 64 Výsledek 13 424 hospodaení Vlastní kapitál 24 743 2
C. ÚDAJE O INNOSTI Hlavní innost CYRRUS, a.s. spoívá v poskytování investiních služeb obchodníka s cennými papíry, s drazem na obchodování na cizí úet v systému SPAD Burzy cenných papír Praha, a.s. Mezi hlavní innosti dále patí obhospodaování portfolií cenných papír a obchodování na zahraniních akciových trzích v USA a Nmecku. Doplkovou inností je poskytování úvr a pjek na obchodování s cennými papíry. Významnou doplkovou inností je poskytování poradenských služeb pro právnické osoby, pedevším emitenty cenných papír v oblasti pípravy a realizace pemn spoleností (fúze, rozdlení), veejných nabídek pevzetí, pemn podob akcií, konsolidace majetkových úastí, organizování dražeb cenných papír ap. Poet zamstnanc v pedcházejících tech obdobích: Rok Poet 24 39 23 18 22 16 D. ÚDAJE O MAJETKU A FINANNÍ SITUACI Majetek obchodníka je tvoen souborem movitého a nemovitého majetku viz úetní závrku a píloha. ROZSAH LICENCE OBCHODNÍKA S CENNÝMI PAPÍRY Investiní instrumenty 8a odst. 1 zákona o cenných papírech písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. f) písm. g) Hlavní investiní služby 8 odst. 2 zákona o cenných papírech Doplkové investiní služby 8 odst. 3 zákona o cenných papírech písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. f) písm. g) 3
HISTORIE SPOLENOSTI Spolenost byla založena v roce 1995, kdy také získala licenci obchodníka s cennými papíry. Na poátku roku 1998 došlo ke zmn vlastnické struktury spolenosti, která pak pod novým názvem CYRRUS, s.r.o. zahájila innost v Brn. Veejnosti se CYRRUS, s.r.o. poprvé prezentoval v kvtnu 1998 na finanním veletrhu Fibex v Brn ve vlastní expozici. V roce 1998 byla spolenost pijata za lena Asociace obchodník s cennými papíry a tím se zavázala dodržovat její Etický kodex. Od kvtna roku 1998 ml CYRRUS, s.r.o. v prezidiu Asociace vlastního zástupce, který vykonával funkci viceprezidenta AOCP. V roce 24 patili zástupci spolenosti k iniciátorm vzniku eské asociace obchodník s cennými papíry, ve které je zástupce CYRRUS, a.s. prezidentem. Spolenost se pravideln angažuje v procesu tvorby a pipomínkování návrh zákon, upravujících eský kapitálový trh. CYRRUS se také nkolik let úspšn prezentuje v prestižní anket B.I.G. Expert, zveejované pravideln mj. v Hospodáských novinách, kde každý rok dosahuje vynikajících výsledk. Analytici spolenosti patí mezi vyhledávané odborníky a jejich komentáe i citace se pravideln objevují v médiích. V rámci procesu pelicencování provádném Komisí pro cenné papíry byla spolenosti CYRRUS, s.r.o. v ervenci 1999 potvrzena licence obchodníka s cennými papíry. Zaadila se tak mezi pouhých 4 nebankovních makléských firem, kterým byla licence potvrzena v plném rozsahu. V prosinci 1999 bylo navýšen základní kapitál spolenosti na více než 1 milion korun. V roce 2 se stala spolenost akcionáem Burzy cenných papír Praha, a.s. a zárove byla pijata za jejího lena. Spolenost se rychle zaadila mezi aktivn obchodující leny. V souasné dob je CYRRUS, a.s. jedním z 23 len burzy a objemem burzovních obchod s akciemi za rok 24 se adí na 1. místo, mezi nebankovními obchodníky s cennými papíry dokonce 5. místo. Rok 22 byl významným mezníkem v historii spolenosti CYRRUS, a.s., nebo došlo k nkolika dležitým zmnám. V polovin roku 22 zmnila spolenost právní formu ze spolenosti s rueným omezením na akciovou spolenost. Zárove došlo ke zmn akcionáské struktury poet spoleník poklesl ze tí osob na dva významné akcionáe. V listopadu 22 bylo spolenosti udleno povolení Komise pro cenné papíry vykonávat innost správy portfolia. V druhém pololetí roku 23 Komise pro cenné papíry schválila dražební ád spolenosti CYRRUS, a.s., díky kterému je spolenost oprávnna organizovat dražby cenných papír. Dále CYRRUS, a.s. rozšíil svoji licenci o doplkovou investiní službu - poskytování úvr nebo pjek zákazníkovi. Díky této licenci spolenost zjednodušila a pedevším zkrátila proces pevádní finanních prostedk našich klient mezi úty v R a úty vedenými zahraniními bankami pro obchody v USA a Nmecku. V souvislosti s rozšíením spektra nabízených služeb zahájil CYRRUS, a.s. v roce 23 spolupráci s americkým brokerem a nmeckou pobokou významného amerického brokera s cílem zajistit možnost obchodování našich klient na trzích s cennými papíry v USA NYSE, NASDAQ, AMEX a na Nmeckých burzách Berlín, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart a XETRA. Na Nmeckém trhu zaala spolenost nabízet v té dob v eské republice ojedinlý produkt investiní certifikáty. Protože obecné povdomí o tchto mimoádn úspšných produktech v zemích eurozóny je v R tém nulové, zamila se spolenost na osvtu v této oblasti v rámci svých marketingových aktivit. Bohužel však byla spolenost nucena tyto aktivity doasn ukonit, protože s pijetím Zákona o podnikání na kapitálovém trhu byly v ervnu roku 24 investiní certifikáty peazeny do kategorie derivát. O udlení derivátové licence spolenost CYRRUS a.s. požádá poátkem roku 25. K 31.12.24 mla spolenost 39 zamstnanc, z toho 14 vlastní makléskou licenci. 4
INNOST SPOLENOSTI V ROCE 24 Rok 24 byl pro BCPP velice zajímavý. Zejména z dvodu vstupu eské republiky do Evropské unie a výrazného zlepšení legislativy se eské burze abnormáln dailo. Oba burzovní indexy, PX-D i PX-5 se piblížily 6% ronímu rstu a taktéž objemy obchod výrazn stouply oproti pedchozímu roku. Nejvýraznjšími mezníky minulého roku bylo stažení akcií eských radiokomunikací ze systému SPAD, první eská IPO spolenosti Zentiva a zapoetí privatizace u spoleností Unipetrol a eský Telecom. Hvzdou eské burzy byly nepochybn akcie EZ a.s. Loský rok byl jednoznan nejúspšnjším rokem v historii spolenosti. Spolenost si zachovala dynamiku rozvoje z pedešlých let a dosáhla výrazného zvýšení hospodáského výsledku i pes nezanedbatelné investice do dalšího rozvoje a rozšíování služeb. V roce 24 došlo k dalšímu personálnímu rozšíení spolenosti s drazem na posílení analytického týmu a obchodního oddlení a zkvalitnní nabízených služeb co nejširšímu spektru souasných i potenciálních klient a investor. Vzrostl poet zamstnanc s makléskou licencí, ke konci roku 24 spolenost zamstnávala 14 držitel makléské licence a v souasné dob se tento poet stále zvyšuje. Spolenost klade draz na neustálé zvyšování kvalifikace zamstnanc tak, aby byli schopni poskytovat služby obchodníka s cennými papíry na špikové úrovni. Makléi spolenosti se též aktivn angažují v píprav odborných seminá pro veejnost, díky emuž se i nadále rozšiuje klientská základna. CYRRUS, a.s. poádá pro širokou veejnost bezplatné semináe orientované na obchodování s cennými papíry v R, USA a Nmecku. V roce 24 jsme uspoádali 63 seminá ve velkých mstech po celé republice a na Slovensku. Pro rok 25 plánujeme další zvýšení potu seminá a jejich rozšíení o další msta. V loském roce pokraoval nárst potu klient spolenosti, o emž jasn vypovídá rostoucí poet obchod a pokraující rst objemu obchod. Plán nárstu potu klient byl v loském roce významn pekroen. Víme, že tento úspšný trend bude pokraovat i v píštích letech díky propracovanému marketingu postaveném na profesionalit a osvtovém programu. Spolenost v roce 24 výraznji investovala do reklamy a public relations. Pro rok 25 poítáme s dalším posílením marketingového oddlení, navýšením rozpotu na reklamu, v rámci níž probhnou dv reklamní kampan. Na zaátku roku zahájila ostrý provoz pražská poboka spolenosti, která svými výsledky prokázala svoji životaschopnost rostoucími objemy obchod i rostoucím potem klient. V prbhu roku jsme byli nuceni ešit problémy s personálním obsazením poboky, které se však ke konci roku 24 konsolidovalo a nyní je poboka vedena zkušenými profesionály. V souasné dob CYRRUS, a.s zamstnává ve své pražské poboce devt pracovník, z toho tyi licencované maklée. V loském roce se spolenost mimo jiné zamila na vybudování kvalitního analytického týmu, který byl posílen o dva mladé analytiky. Tento úkol byl beze zbytku splnn za pomoci zahraniních profesionál, kteí podrobili leny našeho analytického týmu náronému tréninku. Našim analytikm se povedlo získat si dvru veejnosti a zejména noviná, o emž svdí i pravidelné komentáe pro všechny ti eské televizní stanice. Úzce spolupracujeme i s eským rozhlasem (poad Rádce investora). Pispíváme tém do všech eských deník HN, LN, MF Dnes atd a vybraných ekonomických asopis Ekonom, Czech bussiness weekly. Zpravodajské agentury Reuters a TK využívají predikce analytik k hospodáských výsledk firem obchodovaných ve SPAD. Krom akcií Unipetrolu, u kterých stále hrozí stažení z trhu, CYRRUS, a.s. analyticky pokrývá všechny tituly. Vydává i pravidelné krátké analýzy nmeckých a amerických spoleností obsažených v nejznámjších indexech. V roce 25 budeme naše aktivity rozšíovat i na makroekonomickou oblast a zaneme pracovat i na analýzách vývoje eské ekonomiky. V souvislosti s neustále rostoucím potem zamstnanc spolenosti rozšíil CYRRUS, a.s. své kanceláské prostory tém na dvojnásobek a investoval do nejmodernjšího technického vybavení. S pihlédnutím k technické náronosti poskytovaných služeb a rostoucím požadavkm na jejich kvalitu plánujeme další investice i pro rok 25. CYRRUS a.s. trénuje nové obchodníky a budoucí maklée a pod vedením zkušených profesionál rozšiuje obchodní oddlení, které hodláme v roce 25 opt zvojnásobit. Se zmnou legislativy kapitálového trhu v roce 24 jsme posílili zázemí spolenosti s drazem na vnitní kontrolu a interní audit. Spolenost spolupracuje s renomovanou právní kanceláí specializující se na interní audit obchodník s cennými papíry, výrazn jsme také posílili pozici Compliance spolenosti. CYRRUS a.s. je jedním z iniciátor založení eské asociace obchodník s cennými papíry, která byla založena v ervnu 24 a která sdružuje 13 nebankovních obchodník s cennými papíry. Spolenost se významn angažuje na innosti této asociace, a už v rámci jejího prezidia i pracovních skupin. Odborník naší spolenosti je mimo jiné i lenem pracovní skupiny pro novelizaci Zákona o podnikání na kapitálovém trhu, zízené pi Ministerstvu financí. CYRRUS a.s. se tak velmi aktivn podílí na vývoji legislativy kapitálového trhu. 5
Z hlediska obratu a výnos spolenosti byl rok 24 rekordním rokem. Celkový objem obchod v R se oproti roku 23 opt výrazn zvýšil na 53 mld (45 mld. v roce 23), z toho 47,8 mld akcie (26,2 mld. v roce 23) a 5,2 mld obligace (18,8 mld). U obchod s akciemu došlo k nárstu o 82%. Obchodováni s akciemi na pražské Burze v obchodním segmentu SPAD je klíovým produktem spolenosti v palet nabízených služeb. Významnou položkou pi obchodech s akciemi jsou REPO operace, které tvoí pes 8% celkových objem obchod s akciemi. Našimi obchodními partnery jsou renomovaní obchodníci s cennými papíry, eské i zahraniní banky. Je teba zdraznit, že uvedené objemy obchod jsou pouze obchody na cizí úet, protože spolenost na vlastní úet neobchoduje. Spolenost se nadále orientuje zejména na zprostedkování obchod v segmentu SPAD pražské burzy, který považujeme za jediný likvidní a perspektivní trh v eské republice a na kterém realizujeme 99% burzovních obchod. CYRRUS, a.s. dále obchoduje na akciových trzích v USA a Nmecku. CYRRUS, a.s. se nezabývá pouze zprostedkováním obchod s cennými papíry svým klientm, ale nabízí služby i emitentm cenných papír. Spolenost v loském roce realizovala nkolik dražeb cenných papír, pemny podoby cenných papír ze zaknihovaných na listinné, spolupracovala na fúzích i rozdleních spoleností, zorganizovala navýšení základního kapitálu formou úpisu akcií jak s využitím pednostního práva akcioná, tak i veejnou nabídkou a provádla i další ekonomické a organizaní poradenství emitentm. V roce 24 CYRRUS, a.s. rozšíil svoji licenci o služby související s upisováním emisí (licence udlena 25.3.24) a provádní devizových operací souvisejících s poskytováním investiních služeb. Díky této licenci spolenost opt zjednodušila a pedevším zkrátila proces pevádní finanních prostedk našich klient mezi úty v R a úty vedenými zahraniními bankami pro obchody v USA a Nmecku. Cílem rozšiování licence je vždy zjednodušení a rozšíení služeb našim klientm tak, aby veškeré služby související s obchodováním s cennými papíry i se službami emitentm bylo možné realizovat efektivn pod jednou stechou obchodníka s cennými papíry CYRRUS, a.s., a tak zjednodušit nkteré nároné technické a administrativní procesy. Cíl roku 25 primárním cílem pro letošní rok je získání derivátové licence, aby spolenost mohla opt zaadit mezi své produkty v západní Evrop velmi populární investiní certifikáty, se kterými byla nucena zastavit obchodování vzhledem ke zmn legislativy v polovin loského roku. Spolenost zamstnává nkolik specialist s mnohaletými zkušenostmi s deriváty a oekává, že tyto zkušenosti budou moci naši odborníci v letošním roce využít. Dalším významným cílem je další zvyšování potu maklé ve spolenosti a rozšíení jejich kvalifikace na obchodování s deriváty. V souvislosti s neustálým rozšiování front office poítáme se zmnami v organizaní struktue, posílením obchodních tým, týmu trader i back office. Samozejmostí je další zkvalitování nabízených služeb, rostoucí poet spokojených klient a úspšných obchod. Objem obchod ve SPAD 6 5 4 3 obligace akcie 2 1 1998 1999 2 21 22 23 24 6
PEHLED SLUŽEB SPOLENOSTI CYRRUS, A.S. Obstarání a zprostedkování obchod s cennými papíry BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Maržové obchody - USA Repo operace - BCPP Správa portfolia BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Analýzy Služby emitentm: Pemny spoleností (fúze, rozdlení) Pemny podoby cenných papír Squezze out Kapitálové operace Veejné dražby cenných papír, Alstom Power, s.r.o. Bayernwerk AG BMT, a.s. Brno CIMEX HOLDING, a.s. Computer Press, a.s. eská konsolidaní agentura Z Strakonice, a.s. Excelsior, a.s. G.E.N., a.s. ICOM transport, a.s. Interhotel Voronž, a.s. Montgas, a.s. MTH Praha, a.s. OREA, a.s. Strojexport VIA, s.r.o. Xaverov, a.s. ŽDB, a.s. VYBRANÉ REFERENCE REFERENCE OBCHODNÍCI S CENNÝMI PAPÍRY: Atlantik FT, a.s. BH Securities, a.s. eská spoitelna, a.s. FIO, burzovní spolenost, a.s. KEY INVESTMENTS, a.s. Raiffeisenbank, a.s. WOOD & Company Financial Services, a.s. 7
Ministerstvo financí eské republiky schváleno.j. 282/73 391/21 Obchodní firma: CYRRUS, a.s. ze dne 7.prosince 21 sídlo: Brno, T.Kpt.Jaroše 28, 62 identifikaní íslo: 63 9 7 2 pedmt podnikání: obchodník s cennými papíry okamžik sestavení úetní závrky: AKTIVA ROZVAHA k 31.12.24 (v celých tisících K) ozna. Položka ád. Minulé ú. období Pedminulé ú.období Brutto Korekce Netto Netto Netto b c 1 2 3 4 5 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 1 2 97 2 97 394 1 487 2. a Bžné úetní období Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pijímané centrální bankou k refinancování 2 a) vydané vládním institutem 3 3. b) ostatní 4 Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami 5 81 161 81 161 42 538 15 194 a) splatné na požádání 6 81 161 81 161 42 538 15 194 b) ostatní pohledávky 7 4. Pohledávky za klienty- leny DZ 8 1 686 a) splatné na požádání 9 b) ostatní pohledávky 1 1 686 5. Dluhové cenné papíry 11 a) vydané vládními institucemi 12 b) vydané ostatními osobami 13 6. Akcie,podílové listy a ostatní podíly 14 715 715 1 735 749 7. Úasti s podstatným vlivem 15 a) v bankách 16 b) v ostatních subjektech 17 8. Úasti s rozhodujícím vlivem 18 a) v bankách 19 b) v ostatních subjektech 2 9. Dlouhodobý nehmotný majetek 21 1 94 1 415 489 589 895 a) zizovací výdaje 22 b) goodwill 23 c) ostatní 24 1 94 1 415 489 589 895 1. Dlouhodobý hmotný majetek 25 2 278 1 1 1 178 12 6 655 a) pozemky a budovy pro provozní innost 26 b) ostatní 27 2 278 1 1 1 178 12 6 655 11. Ostatní aktiva 28 28 476 4 28 76 15 116 4 113 12. Pohledávky za upsaný základní kapitál 29 13. Náklady a píjmy píštích období 3 227 227 98 95 A K T I V A C E L K E M 31 117 668 2 915 114 753 62 258 29 188
ozna. PASIVA Položka ád. Stav v bžném Stav v minulém Stav v pedminul. a b c 6 7 8 1. Závazky vi bankám, družstevním záložnám 32 a) splatné na požádání 33 b) ostatní závazky 34 2. Závazky vi klientm - lenm družstevních záložen 35 a) splatné na požádání 36 b) ostatní závazky 37 3. Závazky z dluhových cenných papír 38 a) emitované dluhové cenné papíry 39 b) ostatní závazky z dluhových cenných papír 4 4. Ostatní pasiva 41 89 42 5 817 18 845 5. Výnosy a výdaje píštích období 42 582 121 6. Rezervy 43 a) na dchody a podobné závazky 44 b) na dan 45 c) ostatní 46 7. Podízené závazky 47 8. Základní kapitál 48 1 2 1 2 1 2 a) splacený základní kapitál 49 1 2 1 2 1 2 b) vlastní akcie 5 9. Emisní ažio 51 172 172 172 1. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 52 254 25 17 a) povinné rezervní fondy 53 254 25 17 b) ostatní rezervní fondy 54 c) ostatní fondy ze zisku 55 12. Rezervní fond na nové ocenní 56 13. Kapitálové fondy 57 81 81 81 14. Oceovací rozdíly 58 a) z majetku 59 b) ze zajišovacích derivát 6 c) z pepotu úastí 61 15. Nerozdlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pedchozích období 62 64-864 -2 724 16. Zisk nebo ztráta za úetní období 63 13 431 977 1 958 P A S I V A C E L K E M 64 114 753 62 258 29 188 Odesláno Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovdná za úetnictví: Osoba odpovdná za úetní dne: (jméno a podpis) závrku: (jméno a podpis) 4.3.25 Martin Kozumplík pedseda pedstavenstva ing. Michal Plch
Ministerstvo financí Obchodní firma: eské republiky schváleno.j. 282/73 391/21 CYRRUS, a.s. ze dne 7.prosince 21 sídlo: Brno, Lužánecká 4a, 62 identifikaní íslo: 63 9 7 2 pedmt podnikání: okamžik sestavení úetní závrky: PODROZVAHA k 31.12.24 (v celých tisících K) ozna. Položka ád. Stav v bžném Stav v pedminul. a b c 9 1 11 Podrozvahová aktiva 1 1. Poskytnutné písliby a záruky 2 a) písliby 3 b) záruky a ruení 4 c) záruky ze smnek 5 d) záruky z akreditiv 6 2. Postkytnuté zástavy 7 a) nemovité zástavy 8 b) penžní zástavy 9 c) cenné papíry 1 d) ostatní 11 3. Pohledávky ze spotových operací 12 a) s úrokovými nástroji 13 b) s mnovými nástroji 14 c) s akciovými nástroji 15 d) s komoditními nástroji 16 4. Pohledávky z pevných termínových operací 17 a) s úrokovými nástroji 18 b) s mnovými nástroji 19 c) s akciovými nástroji 2 d) s komoditními nástroji 21 e) s úvrovými nástroji 22 5. Pohledávky z opcí 23 a) na úrokové nástroje 24 b) na mnové nástroje 25 c) na akciové nástoje 26 d) na komoditní nástroje 27 e) na úvrové nástroje 28 6. Odepsané pohledávky 29 7. Hodnoty pedané do úschovy, do správy a k uložení 3 z toho: cenné papíry 31 8. Hodnoty pedané k obhospodaování 32 z toho: cenné papíry 33 Stav v minulém
ozna. Položka ád. Stav v bžném Stav v minulém Stav v pedminul. a b c 1 2 3 Podrozvahová pasiva 34 1. Pijaté písliby a záruky 35 a) písliby 36 b) záruky a ruení 37 c) záruky ze smnek 38 d) záruky z akreditiv 39 2. Pijaté zástavy 4 a) nemovité zástavy 41 b) penžní zástavy 42 c) cenné papíry 43 d) ostatní zástavy 44 e) kolaterály - cenné papíry 45 3. Závazky ze spotových operací 46 a) s úrokovými nástroji 47 b) s mnovými nástroji 48 c) s akciovými nástroji 49 d) s komoditními nástroji 5 4. Závazky z pevných termínovaných operací 51 a) s úrokovými nástroji 52 b) s mnovými nástroji 53 c) s akciovými nástroji 54 d) s komoditními nástroji 55 e) s úvrovými nástroji 56 5. Závazky z opcí 57 a) na úrokové nástroje 58 b) na mnové nástroje 59 c) na akciové nástoje 6 d) na komoditní nástroje 61 e) na úvrové nástroje 62 6. Hodnoty pevzaté do úschovy, do správy a k uložení 63 z toho: cenné papíry 64 7. Hodnoty pevzaté k obhospodaování 65 75 25 513 685 z toho: cenné papíry 66 75 25 513 379 Odesláno Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovdná za úetnictví: Osoba odpovdná za úetní dne: (jméno a podpis) závrku: (jméno a podpis) 4.3.25 Martin Kozumplík pedseda pedstavenstva ing. Michal Plch
Ministerstvo financí Obchodní firma: eské republiky schváleno.j. 282/73 391/21 CYRRUS, a.s. ze dne 7.prosince 21 sídlo: Brno, T.Kpt.Jaroše 28, 62 identifikaní íslo: 63 9 7 2 pedmt podnikání: obchodník s cennými papíry okamžik sestavení úetní závrky: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.24 (v celých tisících K) ozna. Položka ád. Stav v bžném Stav v minulém Stav v pedminul. a b c 1 2 3 1. Výnosy z úrok a podobné výnosy 1 2 194 443 44 1. b) ostatní výnosy z úrok a podobné 3 2 194 443 2. Náklady na úroky a podobné náklady 4 3 677 821 334 2. b) ostatní náklady na úroky a podobné 6 3 677 821 3. Výnosy z akcií a podíl 7 3. c) výnosy z ostatních akcií a podíl 1 4. Výnosy z poplatk a provizí 11 71 3 65 12 967 5. Náklady na poplatky a provizi 12 2 185 19 57 5 786 6. istý zisk nebo ztráta z finanních operací 13 99-2 784-32 7. Ostatní provozní výnosy 14 5 282 5 899 966 8. Ostatní provozní náklady 15 377 4 17 9. Správní náklady 16 34 479 4 683 5 189 9. a) náklady na zamstnance 17 7 14 4 685 3 524 9. aa mzdy a platy 18 5 312 3 59 2 575 9. ab sociální a zdravotní pojištní 19 1 691 875 949 9. ac ostatní 2 11 751 9. b) ostatní správní náklady 21 27 465 1 665 Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému 11. majetku 23 339 6 986 53 13. Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 25 19. Zisk nebo ztráta za úetní období z bžné innosti ped zdanním 31 19 518 1 876 2 8 2. Mimoádné výnosy 32 88 18 23 21. Mimoádné náklady 33 853 9 23 22. Zisk nebo ztráta za úetní období z mimoádné innosti ped zdanním 34-765 -72 23. Da z píjmu 35 5 322 625 5 24. Zisk nebo ztráta za úetní období po zdanní 36 13 431 977 1 958 25. Zisk nebo ztráta za úetní období ped zdanním 37 18 753 1 62 2 8 Odesláno Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovdná za úetnictví: Osoba odpovdná za úetní dne: (jméno a podpis) závrku: (jméno a podpis) 4.3.25 Martin Kozumplík pedseda pedstavenstva ing. Michal Plch
Ministerstvo financí Obchodní firma: eské republiky schváleno.j. 282/73 391/21 CYRRUS, a.s. ze dne 7.prosince 21 sídlo: Brno, T.Kpt.Jaroše 28, 62 identifikaní íslo: pedmt podnikání: 63 9 7 2 okamžik sestavení úetní závrky: Pehled o zmnách ve vlastním kapitálu k 31.12.24 (v celých tisících K) ozna. Položka ád. Stav v bžném Stav v pedminul. a b c 1 2 3 1. Základní kapitál 1 Stav v minulém Poátení zstatek 2 1 2 1 2 1 2 zvýšení 3 snížení 4 pemna konvertibilních dluhopis na akcie 5 Konený zstatek 6 1 2 1 2 1 2 2. Vlastní akcie 7 3. Emisní ážio 8 Poátení zstatek 9 172 172 172 zvýšení 1 snížení 11 Konený zstatek 12 172 172 172 4. Rezervní fondy 13 Poátení zstatek 14 25 17 17 povinný pídl 15 49 98 jiné zvýšení 16 snížení 17 Konený zstatek 18 254 25 17 5. Ostatní fondy ze zisku 19 Poátení zstatek 2 zvýšení 21 snížení 22 Konený zstatek 23
ozna. Položka ád. Stav v bžném Stav v minulém Stav v pedminul. a b c 1 2 3 6. Kapitálové fondy 24 81 81 81 7. Oceovací rozdíly nezahrnuté do hospodáského výsledku 25 Poátení zstatek 26 zvýšení 27 snížení 28 Konený zstatek 29 8. Nerozdlený zisk 3 Poátení zstatek 31 zvýšení 32 64 snížení 33 Konený zstatek 34 64 9. Neuhrazená ztráta 35 Poátení zstatek 36-864 -2 724-563 zvýšení 37-2 161 snížení 38 864 1 86 Konený zstatek 39-864 -2 724 1. Zisk/ztráta za úetní období po zdanní 4 13 431 977 1 958 11. Dividendy 41 Odesláno Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovdná za úetnictví: Osoba odpovdná za úetní dne: (jméno a podpis) závrku: (jméno a podpis) 4.3.25 Martin Kozumplík pedseda pedstavenstva ing. Michal Plch
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) 1. VÝCHODISKA PRO PÍPRAVU ÚETNÍ ZÁVRKY Úetní závrka byla pipravena na základ úetnictví vedeného v souladu se zákonem o úetnictví a píslušnými provádcími pedpisy a pokyny platnými v eské republice. Závrka byla zpracována na principech asového rozlišení náklad a výnos a historických cen, s výjimkou vybraných finanních nástroj oceovaných reálnou hodnotou. Tato úetní závrka je vyhotovena v souladu se : zákonem. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, vyhláškou. 51/22 Sb. MF, kterou se provádjí nkterá ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, pro úetní jednotky, které jsou bankami a jinými finanními institucemi, vyhláškou. 473/23 Sb., kterou se provádí nkterá ustanovení zákona o úetnictví k 1.1.24, opatením.j.281/89 759/21 MF, kterým se stanoví útová osnova a postupy útování pro banky a nkteré finanní instituce, opatením MF R. 282/73 391/21, kterým se stanoví uspoádání a obsahové vymezení položek úetní závrky a rozsah údaj ke zveejnní pro banky a nkteré finanní instituce. ísla uvedená v závorkách pedstavují záporná ísla. Tato úetní závrka je nekonsolidovaná. 2. DLEŽITÉ ÚETNÍ METODY Úetní závrka spolenosti CYRRUS a.s. (dále jen spolenost ) byla pipravena v souladu s následujícími dležitými úetními metodami: (a) Den uskutenní úetního pípadu Okamžikem uskutenní úetního pípadu je zejména den výplaty nebo pevzetí obživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, pop. cenných papír, den provedení platby, avízo banky, pevzaté medium, výpis z útu, den sjednání a den vypoádání obchodu s cennými papíry, devizami. (b) Akcie, podílové listy a ostatní podíly Akcie vetn podílových list a ostatních podíl jsou klasifikovány podle zámru spolenosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou útovány v poizovací cen. Reálná hodnota používaná pro pecenní cenných papír se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni úetního období, pípadn cena stanovená kvalifikovaných odhadem. (c) Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základ toho jsou vytváeny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základ vlastní analýzy platební schopnosti svých klient. (d) Tvorba opravných položek a rezerv Spolenost tvoí opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do náklad nebo výnos ve výši rozdílu ocenní v dob poízení a ocenní k datu uzavení úetních knih. Za rok 24 nebyly vytvoeny žádné OP. (e) Hmotná a nehmotná aktiva 15
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je útován v historických cenách a odpisován rovnomrn i zrychlen po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotov spluje kritéria zákona o daních z píjm (dlouhodobý hmotný majetek od 4 tis. K a nehmotný majetek od 6 tis. K). Do této kategorie byl peveden také hmotný a nehmotný majetek nad 3,- K s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Stroje a pístroje Nábytek Ostatní 4 roky 4 roky 6 let 4 až 12 let Údaje o zvoleném zpsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje pi poízení majetku a je uveden na inventární kart hmotného a nehmotného majetku. Úetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se poítají z ceny, ve které je majetek ocenn v úetnictví a to do její 1 % výše a jsou stanoveny na základ doby použitelnosti. Úetní odpisy se útují následující msíc po uvedení pedmtu do používání. Úetní odpisy jsou útovány na útu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - dle druhu majetku na analytických útech. Daový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuáln jako lineární nebo zrychlený dle 31 a 32 zákona o daních z píjm. Spolenosti vzniká rozdíl úetních a daových odpis a je útováno o odložené dani. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s poizovací cenou do 3. K se odepisuje jednorázov ve výši 1 % poizovací ceny pi zaazení do používání. Jako drobný hmotný majetek se útuje i výpoetní technika od 3. K a do 4. K a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska náronosti kladené na kvalitu a vývoj výpoetní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 6. K a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je útován do náklad za období, ve kterém byl poízen. (f) Pepoet cizí mny Transakce vyíslené v cizí mn jsou útovány v tuzemské mn pepotené devizovým kurzem, stanoveným NB ke dni zaútování. Aktiva a pasiva vyíslená v cizí mn jsou pepoítávána do tuzemské mny v kurzu vyhlašovaným NB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí mn jsou pepoítány na eskou mnu ke dni uskutenní úetního pípadu. Výsledný zisk nebo ztráta z pepotu aktiv a pasiv vyíslených v cizí mn je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako istý zisk nebo ztráta z finanních operací. (g) Zdanní Daový základ pro da z píjm se propote z hospodáského výsledku bžného období pipotením daov neuznatelných náklad a odetením výnos, které nepodléhají dani z píjm, který je dále upraven o slevy na dani a pípadné zápoty. (h) Položky z jiného úetního období a zmny úetních metod Položky z jiného úetního období, než kam daov a úetn patí, a zmny úetních metod jsou útovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v bžném. 3. ZMNY ÚETNÍCH METOD V roku 24 nedošlo ke zmn úetních metod. 16
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) 4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. K 24 23 22 Výnosy z poplatk a provizí z obhospodaování, správy, uložení a úschovy hodnot 71 3 65 12 967 Celkem 71 3 65 12 967 Náklady na poplatky a provize z obhospodaování, správy, uložení a úschovy hodnot 2 185 19 57 5 876 Celkem 2 185 19 57 5 876 5. ISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANNÍCH OPERACÍ tis. K 24 23 22 Zisk/ztráta z operací s cennými papíry 99-2 525 222 Celkem 99-2 525 222 6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Významnou položku v nákladech tvoí poplatek za lenství na BCPP ve výši 66 tis. K 7. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. K 24 23 22 Osobní náklady Mzdy a odmny zamstnanc 5 323 3 59 2 575 Sociální a zdravotní pojištní 1 691 875 949 7 14 3 934 3 524 Ostatní správní náklady 27 465 939 1 665 z toho náklady na audit, právní a daové poradenství 595 481 43 34 479 4 873 5 189 Prmrný poet zamstnanc byl následující: 24 23 22 Zamstnanci 31 23 16 8. MIMOÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Na úty náklad bylo v roce 24 zaútováno 853 tis. K poskytnutí daru. Na útu výnos bylo zaútováno 88 tis. K- provize Commerzbank, Univyc z r. 23. Celkem mimoádné náklady: 853 tis. K Celkem mimoádné výnosy: 88 tis. K 17
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) Celkem ztráta : -765 tis. K 9 AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových list a ostatních podíl do jednotlivých portfolií podle zámru spolenosti tis. K 24 23 22 Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování - 1 2 34 Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji 715 715 715 Celkem 715 1 735 749 1. NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek byl útován v souladu s postupy uvedenými v odst. 2 písm. e. Na poízení nehmotného majetku je zaútován antivirový software z 9.12.24 za 37 842,- K. (a) Zmny nehmotného majetku Zizovací tis. K Software výdaje Celkem Poizovací cena K 1. lednu 23 1 648-1 648 Pírstky 17-17 Ostatní zmny - - - Úbytky - - - K 31. prosinci 23 1 755-1 755 K 1. lednu 24 1 755-1 755 Pírstky 111-111 Ostatní zmny - - - Úbytky - - - K 31. prosinci 24 1 866-1 866 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 23 753-753 Roní odpisy 413-413 Úbytky - - - Opravné položky - - - K 31. prosinci 23 1 166-1 166 K 1. lednu 24 1 166-1 166 Roní odpisy 249-249 Úbytky - - - Opravné položky - - - K 31. prosinci 24 1 415-1 415 11. HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek byl útován v souladu s postupy uvedenými v l. 2 písm. e). (a) Zmny hmotného majetku 18
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) Hmotný majetek Pozemky Pístroje a nezaazený do tis. K a budovy zaízení užívání Celkem Poizovací cena K 1. lednu 23 888 2 183 5 613 8 684 Pírstky - 2-2 Ostatní zmny - - - - Úbytky 888-5 613 - K 31. prosinci 23-2 23-2 23 K 1. lednu 24-2 23-2 23 Pírstky - 1 166-1 166 Ostatní zmny - - - - Úbytky - -1 91 - -1 91 K 31. prosinci 24-2 278-2 278 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 23-2 3-2 3 Roní odpisy - 71-71 Úbytky - - - - Opravné položky - - - - K 31. prosinci 23-2 11-2 11 K 1. lednu 24-2 11-2 11 Roní odpisy - 9-9 Úbytky - -1 91 - -1 91 Opravné položky - - - - K 31. prosinci 24-1 1-1 1 (b) Hmotný majetek koupený na základ finanního leasingu Spolenost je povinna platit následující splátky z finanního leasingu: tis. K Zaplaceno Splatné v Splatné v Celkem v roce 24 1 až 5 letech dalších letech ke splacení Osobní auta 81 - - - Ostatní hmotný majetek - - - - 81 - - - 12. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. K 24 23 22 Bankovní úty 81 161 42 538 15 194 z toho bžné úty 18 296 9 614 11 766 vklady klient 62 865 32 924 3 428 81 161 42 538 15 194 13. OSTATNÍ AKTIVA tis. K 24 23 22 19
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) Ostatní dlužníci 28 368 15 44 4 437 z toho pohledávky v obchodním styku 5 135 4 8 2 417 poskytnuté zálohy 182 235 162 ostatní pohledávky 23 51 11 197 1 858 Opravné položky k pohledávkám -4-4 -4 Zásoby 18 76 76 28 76 15 116 4 113 14. OSTATNÍ PASIVA tis. K 24 23 22 Ostatní závazky 89 38 5 817 18 845 z toho závazky z obchodního styku 8 298 6 842 6 77 zútování se zamstnanci 42 233 152 zútování se státním rozpotem 5 89 765 83 ostatní závazky 75 573 42 953 79 Odložený daový závazek 4 61 5 89 42 5 817 18 845 15. ZÁKLADNÍ KAPITÁL V roce 24 nedošlo ke zmnám ve struktue základního kapitálu. Složení akcioná spolenosti k 31. prosinci 24: Podíl na Název (v tis. K) základním kapitálu % Martin Kozumplík 4 99 49,8 Ing. Jií Loubal 5 1 5, Ing. Tomáš Kunický 1,1 Ing. Petr Bodeek 1,1 1 2 1, 16. NEROZDLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Zákonný Kapitálové fondy Nerozdlený zisk rezervní a ostatní fondy tis. K Neuhrazená ztráta fond ze zisku Zstatek k 1. lednu 24-864 25 81 Zisk roku 23 977 Rozdlení zisku roku 23 schválené dozorí radou: Pírstek do fond 49 - Vratka z fond - - - Dividendy - Pevod na neuhrazenou ztrátu 864 Pevod na nerozdlený zisk 64 Použití prostedk 2
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) Zstatek k 31. prosinci 24 ped rozdlením zisku z roku 24 64 254 81 Zisk roku 24 13 431 Návrh rozdlení zisku roku 24: Pevod do fond - - Dividendy - Pevod do nerozdleného zisku 13 431 13 431 254 81 17. DA Z PÍJM A ODLOŽENÝ DAOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná da z píjm tis. K 24 23 Zisk nebo ztráta za úetní období ped zdanním 18 753 1 64 Výnosy nepodléhající zdanní 193 14 Daov neoditatelné náklady 1 379 659 Použité slevy na dani a zápoty daových ztrát - 31 Dary 853 9 Ostatní položky-rozdíl ú. a da.odpis 33 19 Mezisouet 19 53 1 983 Da vypotená pi použití sazby 28% 5 335 614 (b) Odložený daový závazek/pohledávka Odložené dan z píjmu jsou poítány ze všech doasných rozdíl za použití aktuální daové sazby 26%. Odložené daové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. K 24 23 22 Odložené daové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvrm - - - Ocenní cenných papír - - - Daová ztráta z minulých let - - - Ostatní (úet. náklady, daové v píštím období) - - - - - - Odložené daové závazky Zrychlené daové odpisy - - - Hmotný a nehmotný majetek 4 61 5 Ostatní - - - Odložená daová pohledávka/závazek 4 61 5 18. HODNOTY PEVZATÉ DO SPRÁVY A K OBHOSPODAOVÁNÍ 21
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) tis. K 24 23 22 Pokladní hotovost - - 36 Dluhopisy - - - Akcie 75 25 513 379 Nemovitosti - - - Ostatní movitý majetek - - - Ostatní aktiva - - - Celkem 75 25 513 685 19. INFORMACE O SPÍZNNÝCH OSOBÁCH a) Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztah k spíznným osobám Pohledávky k 31. 12. 24 23 22 Pjka INCUS, s.r.o. 3 624 2 759 1 189 Krátkodobý úvr INCUS, s.r.o. - 1 686 - Celkem 3 624 2 759 1 189 Závazky k 31. 12. 24 23 22 FD 446-Incus, s.r.o.-školení,semináe 238 42 - FD 4479-Incus, s.r.o.-pronájem automobilu 328 - - FD 448-Incus, s.r.o.-školení,semináe -24 - - Celkem 542 42 - b) Odmny a pjky lenm statutárních a dozorích orgán Pedstavenstvo Dozorí rada 24 23 22 24 23 22 Poet len 3 3 3 3 3 3 Odmny (tis. K) - - - 26 4-2. FINANNÍ RIZIKA- NÁSTROJE ízení rizik je v kompetenci pedstavenstva spolenosti CYRRUS, a.s., které: - stanovuje strategický smr spolenosti - uruje toleranci spolenosti k riziku - zabezpeuje identifikaci rizik - stanovuje limity rizik, monitorování a hlášení souladu s limity - uruje alokaci kapitálu - schvaluje vnitní smrnice spolenosti - povuje vedoucí pracovníky jednotlivých úsek - spolupracuje s pracovníkem poveným výkonem innosti compliace Dále se na systému ízení rizik podílejí: - editel spolenosti - Vedoucí front office - Vedoucí ekonomického úseku - Compliance S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry Cyrrus, a.s. jsou spojená tato finanní rizika: 22
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) 1) operaní riziko 2) obchodní riziko 3) likvidní riziko 4) úvrové riziko 5) tržní riziko 1) Operaní riziko Operaní riziko je ošeteno a minimalizováno vnitními pedpisy, které se týkají pracovních postup, autorizací a kontrolních mechanism pi poskytování služeb obchodníka s cennými papíry dle rozsahu udlené licence. Dodržování vnitních pedpis pravideln kontroluje a vyhodnocuje compliance a interní auditor na základ zejména tchto pedpis: - Pravidla innosti Front Office - Obchody zamstnanc - Pracovní ád - Organizaní ád - Kontrolní postupy Back office - Vnitní kontrola - Nestandardní operace 2) Obchodní riziko Právní riziko riziko ztráty z právních požadavk partner nebo z právní neprosaditelnosti kontraktu se minimalizuje výbrem kvalitní advokátní kanceláe, se kterou CYRRUS, a.s. úzce spolupracuje. SpolenostCYRRUS, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti práva finanních trh, který zabezpeuje vysoký standard veškerých právních dokument a zná problematiku spojenou s inností CYRRUS, a.s. v celé šíi. Riziko zmny úvrového hodnocení riziko ztráty ze ztížení možnosti získat penžní prostedky za pijatelné náklady se minimalizuje maximální transparentností, oteveností vi partnerm poskytujícím finanní prostedky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými obchodními partnery, pro které je spolenost dvryhodným partnerem. Reputaní riziko riziko ztráty ze zmny reputace na trzích se minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mrav pi podnikání. Daové riziko riziko ztráty ze zmny daových zákon není pro spolenost CYRRUS, a.s. významným faktorem, protože míra zdanní v eské republice nepodléhá zásadním výkyvm, které by mohly mít negativní dopad na hospodaení spolenosti. Výbrem kvalitního daového poradce spolenost eliminuje riziko z nepedvídatelných zdanní. Spolenost CYRRUS, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti daní, který zabezpeuje vysoký standard záležitostem daové problematiky. Riziko mnové konvertibility riziko ztráty z nemožnosti konvertovat mnu na jinou mnu jako následek zmny politické nebo ekonomické situace eliminujeme výbrem zemí, které poskytují investorm stabilní podmínky. V souasné dob spolenost obchoduje pouze v mnách USD a EUR. Riziko vyšší moci eliminuje spolenost zabezpeením a pojištním majetku Regulaní riziko riziko sankce z nemožnosti splnit regulaní opatení a z chyb v pedvídání budoucích regulaních opatení eliminuje spolenost aktivní úastí zástupc spolenosti v profesních organizacích, které se aktivn úastní tvorby regulaních opatení. Spolenost CYRRUS, a.s je lenem eské asociace obchodník s cennými papíry, aktivn komunikuje s Komisí pro cenné papírya Burzou cenných papír Praha, a.s. (dále jen BCPP )Cílem spolenosti CYRRUS, a.s je tyto aktivity rozšiovat a zintenzivovat tak, aby byla schopna v pedstihu reagovat na všechna pipravovaná regulaní opatení souvisejícími s podnikáním na kapitálovém trhu. 3) Likvidní riziko Likviditu ídí editel spolenosti s podporou vedoucího ekonomického úseku. Smyslem ízení likvidity je pedcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost spolenosti. editel spolenosti zajišuje pístup k hotovosti, 23
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) nezbytné ke krytí závazk vi zákazníkm, závazk s konící splatností a prostedky pro krytí nepedvídatelných událostí. Závazky v i zákazník m zákaznický finanní majetek je veden na zvláštním neúroeném zákaznickém útu. Souet finanních prostedk vedených na tomto útu, na zákaznické pokladn a finanních prostedk vedených na clearingovém útu je vždy minimáln rovna kladným zstatkm zákazník dle evidence spolenosti. Finanní prostedky jsou z clearingového útu ihned po jejich uvolnní pevádny na zákaznický úet. Zákazníci mají nárok na výbr svých volných finanních prostedk až po vypoádání svých jednotlivých obchod, proto nemže nastat situace, že by finanní prostedky na zákaznickém útu i zákaznické pokladn nedostaovaly na krytí požadavk zákazník. Na zákaznickém útu tedy neexistuje riziko nedostatené likvidity. Riziko tržní likvidity riziko nedostatené likvidity trhu se minimalizuje obchodováním zejména na vysoce likvidních trzích SPAD BCPP., NYSE, NASDAQ, AMEX. Pro zabezpeení minimalizace rizika tržní likvidity monitoruje vedoucí front office vývoj likvidity na jednotlivých trzích a navrhuje limity pro poet otevených pozic klient CYRRUS,a.s. v jednotlivých emisích podle aktuální poteby. Garanní fond BCPP Cyrrus, a.s. je lenem a akcionáem BCPP a lenem UNIVIC, a.s. a jako takový pispívá do Garanního fondu BCPP. editel spolenosti ve spolupráci s vedoucím ekonomického úseku monitoruje finanní poteby spolenosti na píspvky do garanního fondu a operativn zabezpeuje stav, aby píspvky do Garanního fondu neohrozily likviditu spolenosti. V pípadech razantního zvýšení poteby píspívat do Garanního fondu BCPP oznamuje tuto skutenost editel spolenosti vedoucímu front office. Vedoucí front office poté upravuje limity pro otevené pozice a pedkládá je ke schválení lenovi pedstavenstva. editel spolenosti monitoruje stav rezerv spolenosti tak, aby nedošlo k ohrožení likvidity spolenosti. 4) Úvrové riziko Riziko ztráty ze selhání dlužníka tím, že nedostojí svým závazkm vi spolenosti CYRRUS, a.s. Úvry zákazník m CYRRUS, a.s. neposkytuje úvry zákazníkm, proto nelze uvažovat úvrové riziko tohoto typu. P jky obchodním partner m CYRRUS,a.s. poskytuje pjky obchodním partnerm jen ve výjimených pípadech. Základním instrumentem pro snížení úvrového rizika tohoto typu je dsledné provování obchodních partner a obchodování jen s dvryhodnými partnery. Každý nový obchodní partner musí být schválen pedstavenstvem spolenosti.. Poskytování služeb zákazník m CYRRUS, a.s poskytuje služby zákazníkm tak, že služba je poskytována tm zákazníkm, jejichž zstatek na zákaznickém útu kryje cenu za poskytnutí služby (viz Všeobecné obchodní podmínky). V opaném pípad podléhá poskytnutí služby zákazníkm souhlasu vedoucího front office, je-li cena poskytované služby maximáln 5.,- K, v ostatních pípadech podléhá schválení lena pedstavenstva. Specifika maržových obchod viz všeobecné bchodní podmínky. Vypoádací riziko toto riziko je eliminováno systémem vypoádání obchod s cennými papíry na BCPP, resp. UNIVIC, a.s. Spolenost CYRRUS, a.s.je lenem BCPP a UNIVIC. Jednotliví lenové jsou proti tomuto riziku pojištni prostednictvím Garanního fondu BCPP. V pípad obchodování na zahraniních trzích využívá CYRRUS a.s. služeb pouze renomovaných vypoádacích center, v pípad obchodování v USA se jedná o clearing house Penson Financial Servis. CYRRUS, a.s neobchoduje na vlastní úet, krom výjimených pípad (oprava chyb), které schvaluje vedoucí front office, pípadn len pedstavenstva (vnitní pedpis Pravidla innosti Front Office). 5) Tržní riziko Cenné papíry spolenost CYRRUS, a.s. neobchoduje na vlastní úet, krom výjimených pípad (oprava chyb). Vzhledem k tomu, že se nejedná o spekulativní obchody, je tržní riziko malé. Mnové riziko vzhledem k objemm obchod uzavíraných v USA je toto riziko malé. CYRRUS,a.s. nenakupuje žádné instrumenty, eliminující riziko negativního vývoje mn a možné ztráty v žádném pípad neohrožují stabilitu spolenosti. CYRRUS, a.s. neobchoduje s mnami na vlastní úet, ani tuto službu nenabízí zákazníkm. Spolenost CYRRUS, a.s zásadn nepebírá tržní riziko z obchodování zákazník. 24
CYRRUS, a.s. Píloha úetní závrky Rok konící 31. prosince 24 (v tisících K) 21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚETNÍ ZÁVRKY Po datu úetní závrky nedošlo k žádné významné události. V Brn dne: 28.2. 25 Vypracoval: Ing. Michal Plch Podpis statutárního zástupce úetní jednotky: Martin Kozumplík pedseda pedstavenstva 25
Zpráva o vztazích dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku 1. Úvod Zpráva je zpracována za ovládanou spolenost: Firma: CYRRUS, a.s. I: 63972 Vznik spolenosti: 1995 Sídlo: t. Kpt. Jaroše 28, Brno Zapsaná: KS Brno B/38 Právní forma: akciová spolenost Úetní období: 1.1.24 až 31.12.24 Tato zpráva je zpracována ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 zákona. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znní, které ukládá zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami). Smlouva je zpracována s ohledem na dodržení pravidel ochrany obchodního tajemství dle 17 a násl. zákona. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znní. 2. Ovládající osoby Ing. Jií Loubal, MBA Bc. Martin Kozumplík 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou Incus s.r.o. I: 2637421 Se sídlem t. Kpt. Jaroše 28, Brno 4. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatení uinná v rozhodném mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou Mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou nebyly uzaveny žádné smlouvy a uinny žádné právní úkony a ostatní opatení v rozhodném. 5. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatení uinná v rozhodném mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami) 5.1. Smlouvy uzavené mezi propojenými osobami CYRRUS, a.s. a Incus s.r.o. Dne 2.12.23 byla uzavena mezi výše uvedenými spolenostmi Smlouvu o zajištní a organizaci seminá. Pedmtem smlouvy je zajištní a organizace seminá, na kterých spolenost CYRRUS a.s. prezentuje své služby. Cena za plnní je v souladu s cenou obvyklou. 26
Dne 1.1.24 byla uzavena mezi výše uvedenými spolenostmi Smlouva o spoleném užívání movitého majetku. Pedmtem smlouvy bylo stanovené pravidel spoleného užívání movitého majetku. Cena za plnní byla v souladu s cenou obvyklou. Dne 22.4.24 byla uzavena mezi výše uvedenými spolenostmi Smlouva o úvru, kdy CYRRUS, a.s. vystupuje jako vitel a Incus s.r.o. jako dlužník. Sjednaný úrok za poskytnutí úvru je v souladu s obvyklou výší. Dne 1.1.24 byla uzavena mezi výše uvedenými spolenostmi Smlouva o úvru, kdy CYRRUS, a.s. vystupuje jako vitel a Incus s.r.o. jako dlužník. Sjednaný úrok za poskytnutí úvru je v souladu s obvyklou výší. 5.2. Jiné právní úkony uinné v zájmu propojených osob Ne. 5.3. Ostatní opatení, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob pijata nebo uskutenna ovládanou osobou Ne. 6. Závr Z výše uvedené zprávy vyplývá, že spolenosti CYRRUS, a.s. ze vztahu k ovládajícím osobám i ze vztahu k propojeným osobám nevznikla v rámci uplynulého úetního období žádná újma v dsledku uzavených smluv, pijatých opatení a právních úkon. V Brn, dne 5.1.25 Za CYRRUS, a.s.... Bc. Martin Kozumplík Ing. Jií Loubal pedseda pedstavenstva místopedseda pedstavenstva 27