Vo Vrbove, jún 2015 Záverečný účet Obce VRBOV za rok 2014
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Zdaňovaná činnosť 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom 2
Záverečný účet Obce VRBOV za rok 2014. 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.12.2013 uznesením č.83/2013 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 12.02.2014... uznesením č. 12-13/2014 - druhá zmena schválená dňa 02.06.2014... uznesením č. 19-21/2014 - tretia zmena schválená dňa 14.08.2014... uznesením č. 45-46/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 19.12.2014... uznesením č. 15/2014/2 Rozpočet obce k 31.12.2014 v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 989.490 4.105.952 Bežné príjmy 889.490 1.017.610 Kapitálové príjmy 0 2.141.663 Finančné príjmy 100.000 946.679 Príjmy RO s právnou subjektivit. 0 0 Výdavky celkom 983.786 4.105.942 Z toho Bežné výdavky 313.994 361.589 Kapitalové výdavky 95.000 3.088.544 Finančné výdavky 48.000 64.484 Výdavky RO s právnou subjekt. 526.792 591.325 Rozpočet obce 5.704 10 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v celých 4.105.952 1.370.702 33,38 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 445.357 453.528 101,83 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 394.473,- z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 395.730,-, čo predstavuje plnenie na 100,32%. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 23.600 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 30.129, čo je 127,66 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 17.756, dane zo stavieb boli v sume 12.283 a dane z bytov boli v sume 90,-. c) Daň za psa 829,- d) Daň za užívanie verejného priestranstva e) Daň za nevýherné hracie prístroje 68,- f) Daň za predajné automaty g) Daň za ubytovanie 7 395,- h) Poplatok z predaja alkoholických a tabakových výrobkov i) Poplatok z reklamy j) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 19.378,- 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 120.031 114.280 95,21 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 120.031,- bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 114.280,-, čo je 95,21 % plnenie. Ide o príjem z lesov v sume 81.136,-, a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 4.726,-. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 2.000,- bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2.855,-, čo je 142,75 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy zo správnych poplatkov za overovanie listín a stavebné poplatky. 4
3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 450.946 467.446 103,66 Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ÚPSVaR 10.795 TSP 2. Okresný úrad. 3.473 Voľby VUC 3. Krajský úrad 61 KUCD doprava 4. Krajský školský úrad 402.245 Školstvo 5. Okresný úrad Prešov 5.407 Matrika,REGOB 6. ÚPSVaR Kežmarok 4.389 Stravné pre deti v HN 7. Krajský školský úrad 4.925 Dopravné 8. ÚPSVaR Kežmarok 1.112 Školské potreby pre deti v HN Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 2.141.664 189589 8,55 a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0,-. bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 350,-.. Ide o príjem za predaj : - os.auta Fabia 350,- b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0,- bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 3.800,-. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 2.141.664,- bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 185.439,-, čo predstavuje 8,66 % plnenie Nízke čerpanie je spôsobené skutočnosťou, že obec pri plánovaní kapitálových príjmov brala na zreteľ možnú povinnosť vyplývajúcu z čl. 12 ods.5 písm. d/ Zákona č.493/2011 o rozpočtovej zodpovednosti, a vytvárala si priestor pre investície v roku 2015. V roku 2014 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia 1. MF SR 3.000 Rekonštrukcia MR 2. MF SR 95.827 Rekonštrukcia MK2,Dom Smútku 3. PPA 86.612 Detské ihrisko, MK7, dažd.kanaliz. 5) Príjmové finančné operácie: 946.678 145.858 15,41 5
V roku 2014 bol príjem finančných operácií tvorený prebytkom finančných operácií roku 2013. Nízke čerpanie je spôsobené skutočnosťou, že obec na krytie plánovaných kapitálových výdajov brala na zreteľ možnú povinnosť vyplývajúcu z čl. 12 ods.5 písm. d/ Zákona č.493/2011 o rozpočtovej zodpovednosti, a vytvárala si priestor pre investície v roku 2015. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : 3.750 12.331 328,82 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 245- Materská škola 12.086,- 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých 4.105.942 1.309.033 31,88 1) Bežné výdavky : 361.589 421.967 116,69 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 217.884 236.941 108,75 Ekonomická oblasť 60.916 94.670 155,41 Ochrana životného prostredia 30.630 43.029 140,47 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 19.757 21.252 107,57 Sociálne zabezpečenie 32.402 26.075 80,47 Spolu 361.589 421.967 116,69 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 127.167,- bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 119.078,-, čo je 96,64 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov a pracovníkov lesov. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 46.096,- bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 44.536,-, čo je 96,62 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 169.166,- bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 233.827,-, čo je 138,22 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné 6
náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 14.420,- bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 18.170,-., čo predstavuje 126,00 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4.740,- bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 6.356. 2) Kapitálové výdavky : 3.088.544 232.887 7,54 v tom : a) Všeobecné verejné služby Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov... v sume 348,00 - nákup osobný automobil...v sume 9.990,00 - oprava rozhlasu...v sume 3.562,21 b) Ekonomická oblasť - cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - vybudovanie miestnej komunikácie... v sume 81.503,74 - Cyklochodník...v sume 45.228,80 c) Rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie : - Detské ihrisko... v sume 36.464,50 d) Ochrana pred požiarmi Ide o nasledovné investičné akcie : - rekonštrukcia HZ... v sume 12.489,34 e) Šport, rekreácia Ide o nasledovné investičné akcie: - rekonštrukcia šatne FK v sume 23.144,11 f) Vzdelávanie - školské stravovanie Ide o nasledovné investičné akcie: - rekonštrukcia jedálne MŠ v sume 18.452,05 g) Náboženské a spoločenské aktivity Ide o nasledovné investičné akcie - Dom smútku inter.vybavenie v sume 777,40 7
3) Výdavkové finančné operácie : 64.484 62.654 97,16 Z rozpočtovaných 64.484,- na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 62.654, čo predstavuje 97,16 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : 591.325 591.525 100,03 Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 435.271,- Materská škola 156.254,- Kapitálové výdavky: 0 0 Základná škola 0 Materská škola 0 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Rozpočet po zmenách 2014 v celých Skutočnosť k 31.12.2014 v Príjmy celkom 4.105.952 1.370.701,75 z toho : Bežné príjmy 1.017.610 1.022.922,50 Kapitálové príjmy 2.141.663 189.589,24 Finančné príjmy 946.679 145.858,54 Príjmy RO 0 12.331,47 Výdavky celkom 4.105.942 1.309.032,88 z toho : Bežné výdavky 361.589 421.967,17 Kapitálové výdavky 3.088.544 232.887,32 Finančné výdavky 64.484 65.653,52 Výdavky RO 591.325 591.524,87 Hospodárenie obce za rok 2014 10 61.668,87 8
Schodok rozpočtu v sume 18.536,15 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. navrhujeme vysporiadať : - z finančných operácií Zostatok finančných operácií v sume 60.822,04, navrhujeme použiť na: - príjem rozpočtu 2015 60.822,04 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2014 12.476,96 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... - uznesenie č. zo dňa... - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014 12.476,96 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2014 782,68 Prírastky - povinný prídel - % 1.281,70 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie 1.415,12 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014 649,26 9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Majetok spolu 7.148.744 7.471.441 Neobežný majetok spolu 6.102.600 6.546.903 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 1.987 795 Dlhodobý hmotný majetok 5.923.130 6.368.625 Dlhodobý finančný majetok 177.483 177.483 Obežný majetok spolu 1.044.634 924.237 z toho : Zásoby 13.670 6.018 Zúčtovanie medzi subjektami VS 840.334 808.414 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 21.289 20.621 Finančné účty 169.340 89.185 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 1.510 301 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Vlastné imanie a záväzky spolu 7.148.744 7.471.441 Vlastné imanie 4.824.699 4.805.979 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 4.824.699 4.805.979 Záväzky 331.093 565.925 z toho : Rezervy 29.367 28.612 10
Zúčtovanie medzi subjektami VS 182 847 Dlhodobé záväzky 783 649 Krátkodobé záväzky 20.782 320.347 Bankové úvery a výpomoci 279.981 215.470 Časové rozlíšenie 1.922.951 2.099.538 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 215.470,00 - voči dodávateľom 299.139,03 - voči štátnemu rozpočtu 1.243,73 - voči zamestnancom 10.119,07 8. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky. 9.Zdaňovaná činnosť Obec obhospodaruje obecné lesy v zmysle zákona 326/2005 Z.z. V roku 2014 dosiahla z tejto činnosti: Celkové náklady 88.046,16 Celkové výnosy 84.903,04 Hospodársky výsledok - strata 3.143,12. 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. právnickým a fyzickým osobám c. štátnemu rozpočtu d. štátnym účelovým fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo 11
založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie MŠ a ŠJ 152.821 152.821 0 ŠKD 17.590 17.590 0 CVČ 11.526 11.526 0 b. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so schváleným rozpočtom, právnickým osobám, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - TJ FK Thermal - bežné výdavky 5.000,- 5.000,- 0 Klub dôchodcov 300,- 300,- 0 SČK 300,- 300,- 0 Únia žien 300,- 300,- 0 DHZ 4,000,- 4.000,- 0 K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so prijatým rozpočtom. 12
c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - MF SR Školstvo - bežné výdavky 403.207,78 402.781,20 426,58 MF SR Doprava - bežné výdavky 60,87 60,87 0 MF SR Doprava povodne 686,70 686,70 0 MF SR Voľby 3.473,18 3.473,18 0 MF SR TSP - bežné výdavky 10.795,32 10.795,32 0 MF SR AČ - bežné výdavky 2.701,13 2.701,13 0 MF SR Matrika - bežné výdavky 4.941,43 4.941,53 0 MF SR REGOB - bežné výdavky 464,97 464,97 0 MF SR KUŽP - bežné výdavky 132,05 132,05 0 MS SR Strava 4388,80 3968,55 420,25 MS SR Rekonštr. MR - kap. výdavky 3.000 3.000 0 MS SR Dom sm., detske ihr.,mk - kap. výdavky 182.439,24 182.439,24 0 d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. Vypracoval: Ing.Polocík Predkladá: Mgr. Faltinová V Vrbove dňa 04.06.2015 13