Časť 2 Správa o výsledku hospodárenia Národnej banky Slovenska za rok 2006
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Obsah správy 1. Náklady a výnosy NBS str. 2. 4 1.1. Celkové zhrnutie str. 2. 4 1.2. Oblasť menová str. 2. 5 1.2.1. Výkon menovej politiky 1.2.2. Správa devízových rezerv 1.2.3. Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk str. str. str. 2. 2. 2. 6 8 11 1.3. Emisia bankoviek a mincí str. 2. 12 1.4. Prevádzková oblasť str. 2. 13 1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady 1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy str. str. 2. 2. 14 15 2. Rozdelenie hospodárskeho výsledku str. 2. 16 2. 1
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA 1. Náklady a výnosy NBS 1.1. Celkové zhrnutie V zmysle zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o NBS ) je hlavným cieľom NBS udržanie cenovej stability. Tomuto cieľu ako aj plneniu úloh vyplývajúcich zo zákona o NBS a osobitných zákonov finančného trhu podriaďuje NBS všetky svoje aktivity a obchody, a to aj napriek tomu, že z nich nebude dosiahnutý kladný hospodársky výsledok. Činnosť NBS sa nevykonáva s cieľom dosahovať zisk. Tabuľka č. 1 Hospodársky výsledok NBS Skutočnosť Skutočnosť Index č. ko- k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu 2005 tár CM Sk Oblasť menová 1 Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) 2 1.2.1. -13 653 0-13 653-12 312 1,11 Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) 3 1.2.2. -29 855-29 855 0 13 849. Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) 4 1.2.3. 103 0 103-346. Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -) 5 1.2. -43 405-29 855-13 550 1 191. Emisia obeživa a pamätných mincí 6 Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -) 7 1.3. 52-88 140-162. Oblasť prevádzková 8 Výsledok z prevádzkových činností (zisk +/strata -) 9 1.4. -1 775 0-1 775-1 692 1,05 Náklady spolu za NBS 10 1.1. -73 264-57 456-15 808-55 016 1,33 Výnosy spolu za NBS 11 1.1. 28 136 27 513 623 54 353 0,52 Hospodársky výsledok NBS spolu (zisk +, strata -) 12 1.1. -45 128-29 943-15 185-663 68,07 NBS v roku 2006 vykázala celkovú stratu v objeme 45 128 mil. Sk, keď celkové náklady dosiahli hodnotu 73 264 mil. Sk a celkové výnosy hodnotu 28 136 mil. Sk (pozri tab. č. 1). Strata medziročne vzrástla (o 44 465 mil. Sk), a to najmä v dôsledku výrazného posilnenia slovenskej koruny v priebehu 2006 (pozri graf č.1). Veľkosť straty ovplyvnila aj zmena metodiky účtovania, keďže od 1. januára 2006 NBS účtuje v zmysle Usmernenia ECB, podľa ktorého nerealizované kurzové zisky a nerealizované zisky z ocenenia majetku a záväzkov na trhovú cenu sa nevykazujú ako výnosy vo výkaze ziskov a strát, ale ostávajú vo vlastnom imaní. Zisky z ocenenia majetku a záväzkov na trhovú cenu v roku 2006 vykázané vo vlastnom imaní predstavovali 671 mil. Sk. V menovej oblasti vykázala NBS v roku 2006 stratu celkom 43 405 mil. Sk, ktorá pozostáva zo straty zo správy devízových rezerv, zo straty z výkonu menovej politiky, zo zisku z operácií s klientmi a medzibankového platobného styku (pozri tab. 2, bod 1.2.). Z výkonu menovej politiky bola dosiahnutá strata v sume 13 653 mil. Sk (v roku 2005 strata 12 312 mil. Sk). Náklady na výkon menovej politiky sú významne ovplyvnené sterilizáciou nadmernej likvidity bankového sektora (sterilizačné repo tendre, emisia pokladničných poukážok NBS, O/N vklady). Náklady na sterilizáciu bankového sektora v roku 2006, pri priemernej dennej sterilizácii vo výške 348,941 mld. Sk, dosiahli celkovú hodnotu 13 457 mil. Sk (pozri tab. 3, bod 1.2.1.). Zo správy devízových rezerv bola vykázaná strata 29 855 mil. Sk (v roku 2005 zisk 13 850 mil. Sk, pozri tab. 4, bod 1.2.2.). Čistá kurzová strata (t.j. realizované kurzové zisky a straty z ukončených obchodov a nerealizované kurzové straty z ocenenia) v roku 2006 dosiahla 39 296 mil. Sk, čo je dôsledkom výrazného posilnenia kurzu slovenskej koruny voči USD a EUR. Slovenská koruna posilnila v roku 2006 voči USD o 17,9 % a voči EUR o 8,7 %. 2. 2
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Vývoj nákladov, výnosov a hospodárskeho výsledku 60 40 20 45,1 36,6 31,8 52,1 28,1 ( v mld. Sk) 0-20 -40 2002-24,836 2003-31,434 2004-36,289-52,7-0,663 2005 2006-45,128-60 -69,9-68,0-68,1-73,3-80 Náklady NBS Výnosy NBS Hospodársky výsledok Graf č. 1 Z medzibankového platobného styku dosiahla NBS zisk 45 mil. Sk a z operácií s klientmi zisk 58 mil. Sk. Z emisie bankoviek, obehových a pamätných mincí NBS vykázala zisk vo výške 52 mil. Sk (v roku 2005 stratu 162 mil. Sk), keď náklady na razbu mincí a tlač bankoviek dosiahli sumu 156 mil. Sk a výnosy z emisie bankoviek a mincí dosiahli 208 mil. Sk (pozri tab. 6, bod 1.3.). Čisté náklady na prevádzku NBS v roku 2006 (t.j. prevádzkové náklady znížené o výnosy z prevádzkových činností) dosiahli výšku 1 775 mil. Sk. Na zabezpečenie prevádzky vynaložila NBS k 31. decembru 2006 náklady v objeme 1 893 mil. Sk, čo predstavuje 2,6 % celkových nákladov NBS (v roku 2005 to predstavovalo 3,6 %). Celkovo bolo v NBS evidovaných k 31. decembru 2006 v evidenčnom stave vo fyzických osobách 1 174 zamestnancov, čo predstavuje medziročné zvýšenie o 5 zamestnancov. Vývoj počtu zamestnancov v NBS dokumentuje graf č. 8 (pozri bod 1.4.1.). Priemerná mesačná mzda dosiahla v roku 2006 výšku 40 275 Sk. Medziročný nominálny rast vyjadruje index 1,04. 1.2. Oblasť menová Menová oblasť predstavuje aktivity a obchody NBS viažuce sa k výkonu menovej politiky, k správe devízových rezerv, k obchodom so Slovenskou republikou a s ostatnými klientmi a k výkonu medzibankového platobného styku v Slovenskej republike. NBS dosiahla za rok 2006 stratu v menovej oblasti vo výške 43 405 mil. Sk. Zásadný vplyv na vykazovanú stratu mali kurzové straty, ako dôsledok významného posilnenia slovenskej koruny (bližšie v časti 1.2.2.), a náklady spojené s výkonom menovej politiky (bližšie v časti 1.2.1.). 2. 3
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Tabuľka č. 2 Hospodársky výsledok z menovej oblasti Skutočnosť Skutočnosť Index č. ko- k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu 2005 tár CM Sk Oblasť menová 1 Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) 2 1.2.1. -13 653 0-13 653-12 312 1,11 Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) 3 1.2.2. -29 855-29 855 0 13 849. Výsledok z operácií s klientami a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) 4 1.2.3. 103 0 103-346. Náklady na menovú oblasť 5 1.2. -71 215-57 368-13 847-52 973 1,34 Výnosy z menovej oblasti 6 1.2. 27 810 27 513 297 54 164 0,51 Výsledok z menovej oblasti (zisk +/strata -) 7 1.2. -43 405-29 855-13 550 1 191. 1.2.1. Výkon menovej politiky NBS vykázala za rok 2006 celkovú stratu z výkonu menovej politiky 13 653 mil. Sk (v roku 2005 strata 12 312 mil. Sk), čo bolo spôsobené najmä realizáciou operácií súvisiacich so sťahovaním nadbytočnej likvidity. Priemerný denný objem sterilizácie bankového sektora poklesol medziročne indexom 0,87, keď v roku 2006 bol 348,941 mld. Sk a v absolútnom vyjadrení medziročne poklesol o 51,059 mld. Sk (pozri graf č. 2). Pri realizácii menovej politiky NBS využívala za účelom riadenia likvidity v bankovom sektore repo obchody, emisiu pokladničných poukážok NBS a O/N vklady bánk (tzv. jednodňové depozitá). NBS emitovala pokladničné poukážky, čo sa premietlo v nákladoch hodnotou 404 mil. Sk. Priemerný denný objem emisie pokladničných poukážok NBS v roku 2006 predstavoval 10,530 mld. Sk (významný medziročný pokles objemu indexom 0,15). Z tohto dôvodu bol zaznamenaný pokles nákladov oproti roku 2005 (index 0,18), hoci úrokové sadzby boli vyššie (v roku 2006 sa pohybovali od 2,997 % do 4,75 % p.a., v roku 2005 od 2,42 % do 3,68 %). Náklady na sterilizačné repo tendre predstavovali 12 867 mil. Sk, čo je medziročný nárast o 42 %, pri základnej úrokovej sadzbe v rozpätí od 3,0 % do 4,75 %. Priemerná denná sterilizácia repo trendrami v roku 2006 bola 331,659 mld. Sk, čo predstavuje nárast sterilizovaného objemu indexom 1,12 (v roku 2005 bola priemerná denná sterilizácia 295,039 mld. Sk pri úrokových sadzbách od 4,0 % do 3,0 %). Tabuľka č. 3 Hospodársky výsledok z výkonu menovej politiky Skutočnosť Skutočnosť Index č. ko- k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu tár 2005 CM Sk Výkon menovej politiky 1 Náklady na úroky z emitovaných PP NBS 2-404 0-404 -2 228 0,18 Platené úroky zo sterilizačných repo tendrov 3-12 867 0-12 867-9 036 1,42 Platené úroky z O/N vkladov 4-186 0-186 -761 0,24 Platené úroky z PMR 5-340 0-340 -310 1,10 Platené úroky z bežných účtov a ostatných vkladov 0 0 0-9. Prijaté úroky z O/N - refinančné repo 6 144 0 144 32 4,50 Prijaté sankčné úroky za neplnenie PMR 7 0 0 0 0. Náklady na výkon menovej politiky 8 1.2.1. -13 797 0-13 797-12 344 1,12 Výnosy z výkonu menovej politiky 9 1.2.1. 144 0 144 32 4,50 Výsledok z výkonu menovej politiky (zisk +/strata -) (r. 8 a 9) 10 1.2.1. -13 653 0-13 653-12 312 1,11 2. 4
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Vývoj objemu sterilizácie a nákladov vynaložených na sterilizáciu 410 360 310 7,85% 7,53% 6,42% 8,5% 8,0% 7,5% 7,0% 6,5% 260 6,41% 6,0% ( v mld. Sk) 210 160 110 4,83% 4,76% 3,04% 3,98% 4,14% 5,5% 5,0% 4,5% 4,0% 3,5% 3,0% 60 3,00% 2,5% 10 92,1 7,2 163,6 10,5 226,7 11,2 400,0 12,0 13,5 348,9 2,0% 2002 2003 2004 2005 2006 1,5% -40 1,0% Priemerný objem sterilizácie [mld.sk] Priemerné úrokové sadzby - z emitovaných PP NBS Spolu úrokové náklady na sterilizáciu [mld.sk] Priemerné úrokové sadzby - steril repo Graf č. 2 Okrem repo operácií banky využili pre potrebu riadenia dennej likvidity O/N vklady v NBS (tzv. jednodňové depozitá). O/N vkladmi sa priemerne denne sťahovala likvidita z bankového sektora v objeme 6,752 mld. Sk pri úrokovej sadzbe od 2,00 % do 3,25 %. NBS na O/N vklady vynaložila 186 mil. Sk. V roku 2005 NBS na O/N vklady vynaložila 761 mil. Sk, keď priemerná denná sterilizácia bola 32,745 mld. Sk a úroková sadzba sa pohybovala od 2,5 % do 2,0 %. V súvislosti s riadením dennej likvidity banky využili jednodňové refinančné repo obchody (pri úrokovej sadzbe od 4,00 % do 6,25 %), z ktorých NBS prijala úroky v hodnote 144 mil. Sk. Priemerný denný objem refinancovania predstavoval 2,833 mld. Sk. V roku 2005 NBS prijala úroky v hodnote 32 mil. Sk (priemerný denný objem refinancovania predstavoval 0,768 mld. Sk a úroková sadzba sa pohybovala od 5,5 % do 4,0 %). Vývoj zmien v úrokových sadzbách je uvedený v grafe č. 3. Z povinných minimálnych rezerv NBS v priebehu hodnoteného obdobia vyplatila bankám úroky vo výške 340 mil. Sk (v roku 2005 310 mil. Sk), pričom úroková sadzba bola na úrovni 1,5 % p.a. (t.j. na úrovni roka 2005). 2. 5
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Vývoj úrokových sadzieb - PP NBS, O/N vklady bánk, sterilizačné REPO tendre [ % ] 8,25 7,75 7,25 6,75 6,25 5,75 5,25 4,75 4,25 3,75 3,25 2,75 2,25 1,75 2002 2003 2004 2005 2 006 Rok PP NBS - priemerná úrok.sadzba dosiahnutá v aukcii O/N v klady bánk - úrokov á sadzba pre jednodňov é sterilizačné obchody Sterilizačné REPO tendre - limitná úrok.sadzba NBS Graf č. 3 1.2.2. Správa devízových rezerv Správou devízových rezerv sa rozumie riadenie devízových rezerv ako verejných zdrojov Slovenskej republiky centrálnou bankou pri dodržaní požiadaviek kladených na bezpečnosť, likviditu a výnosnosť. Zo správy devízových rezerv vykázala NBS stratu v hodnote 29 855 mil. Sk, najmä v dôsledku kurzových strát. NBS za rok 2006 dosiahla z operácií s cennými papiermi čistý zisk vo výške 8 835 mil. Sk (v roku 2005 zisk 9 701 mil. Sk). Celkový výnos ovplyvnil najmä vyše 22%-ný pokles hodnoty devízových rezerv v priebehu roka 2006 a posilnenie slovenskej koruny voči euru a americkému doláru. Napriek postupnému zvyšovaniu kľúčových úrokových sadzieb centrálnou bankou USA v prvom polroku 2006 a Európskou centrálnou bankou počas celého roka, bol výnos všetkých portfólií NBS pozitívny. 2. 6
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Tabuľka č. 4 Hospodársky výsledok zo správy devízových rezerv Skutočnosť Skutočnosť Index koč. k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu 2005 tár CM Sk Správa devízových rezerv 1 Výnosy z úrokov z cenných papierov v CM 2 14 263 14 263 0 13 531 1,05 Náklady na úroky z cenných papierov v CM 3-1 475-1 475 0-2 267 0,65 Výnosy z operácií s cennými papiermi v CM 4 179 179 0 3 007 0,06 Náklady na operácie s cennými papiermi v CM 5-4 132-4 132 0-4 570 0,90 Výsledok z cenných papierov v CM (zisk +/strata -) (r. 2 až 5) 6 1.2.2. 8 835 8 835 0 9 701 0,91 Prijaté úroky z obchodov so zlatom a s derivátmi 7 1 1 0 2 0,50 Platené úroky z obchodov so zlatom a derivátmi 8 0 0 0 0. Výnosy z derivátových operácií a z obchodov so zlatom 9 387 387 0 760 0,51 Náklady na derivátové operácie a na obchody so zlatom 10-953 -953 0-2 178 0,44 Výsledok z obchodov so zlatom a deriv. (zisk +/strata -) (r. 7 až 10) 11 1.2.2. -565-565 0-1 416 0,40 Prijaté úroky z repo v CM 12 1 048 1 048 0 969 1,08 Platené úroky z repo v CM 13-333 -333 0-126 2,64 Prijaté úroky z úverov v CM 14 2 2 0 2 1,00 Platené úroky z úverov v CM 15-3 -3 0-3 1,00 Zníženie hodnoty pohľadávok voči bankám 16 0 0 0 0. Výsledok z úverových obchodov v CM (zisk +/strata -) (r. 12 až 16) 17 1.2.2. 714 714 0 842 0,85 Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v CM 18 375 375 0 299 1,25 Platené úroky Slovenskej republike v CM 19-5 -5 0-24 0,21 Platené úroky z bežných účtov a vkladov v CM 20 0 0 0-1 0,00 Výsledok z bež. účtov a vkladov v CM (zisk +/strata -) (r. 18 až 20) 21 1.2.2. 370 370 0 274 1,35 Realizované kurzové zisky 22 11 149 11 149 0 31 886 0,35 Realizované kurzové straty 23-10 620-10 620 0-23 561 0,45 Nerealizované kurzové zisky z ocenenia 1) 24 0 0 0 3 353 0,00 Nerealizované kurzové straty z ocenenia 25-39 825-39 825 0-7 312 5,45 Výsledok z kurzových rozdielov (zisk +/strata -) (r. 22 až 25) 26 1.2.2. -39 296-39 296 0 4 366. Prijaté poplatky z bankových operácií v CM 27 109 109 0 111 0,98 Platené poplatky z bankových operácií v CM 28-22 -22 0-29 0,76 Výsledok z poplatkov v CM (zisk +/strata -) (r. 27 a 28) 29 1.2.2. 87 87 0 82 1,06 Náklady na správu devízových rezerv 30 1.2.2. -57 368-57 368 0-40 071 1,43 Výnosy zo správy devízových rezerv 31 1.2.2. 27 513 27 513 0 53 920 0,51 Výsledok zo správy devízových rezerv (zisk+/strata -) (r. 30 a 31) 32 1.2.2. -29 855-29 855 0 13 849. 1) Pozn: Od 1.1.2006 vykázané vo vlastnom imaní - pozri tab.č.11, položka č.4. NBS je vystavená menovému riziku. Menové riziko súvisí s veľkosťou otvorenej devízovej pozície (rozdiel medzi devízovými aktívami a devízovými záväzkami) a s úrovňou volatility výmenného kurzu SKK/EUR a SKK/USD. Otvorená devízová pozícia v roku 2006 poklesla na 343 477 mil. Sk (oproti roku 2005 pokles o 29,5 %). Podiel USD v otvorenej devízovej pozícii sa udržiava na základe rozhodnutia Bankovej rady NBS na úrovni 30 % +/- 2 %, maximálne 3,1 mld. USD. Zvyšná časť devízových rezerv je denominovaná v EUR. 2. 7
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR a USD 400,0 6,3 7,0 ( v mld. Sk ) 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 48,8 5,2 77,4 3,3 2,0 77,4 3,8 91,0 2,3 2,4 78,1 4,4 1,8 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 ( v %) 50,0 0,0 1,1 86,2 193,4 209,1 249,8 118,6 2002 2003 2004 2005 2006 1,0 0,0 Investičné portfólio denominované v EUR (v mld. Sk) Investičné portfólio denominované v USD(v mld.sk) Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v EUR (%) Výnosnosť investičného portfólia denominovaného v USD (%) Graf č. 4 Vývoj kurzových rozdielov v závislosti od vývoja kurzu Sk voči EUR a USD a od veľkosti otvorenej devízovej pozície 550 50 500 450 45 ( v mld. Sk) 400 350 300 250 200 150 100 50 0-50 344,7 41,7 41,2 40,0 32,9 364,4-23,9-22,8 416,9 38,8 28,5-29,8 487,2 37,8 31,9 4,4 343,5 34,6 26,2-39,3 40 35 30 25 20 ( v Sk) -100 2002 2003 2004 2005 2006 15 Otvorená devízová pozícia Kurz EUR Kurzový zisk(+) / Kurzová strata(-) Kurz USD Graf č. 5 2. 8
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. NBS v roku 2006 vykázala súhrnnú kurzovú stratu vo výške 39 296 mil. Sk (v roku 2005 bol vykázaný zisk 4 366 mil. Sk). V roku 2006 sa kurz slovenskej koruny voči americkému doláru zhodnotil o 17,9 % (z úrovne 31,948 k 31. decembru 2005 na 26,246 k 31. decembru 2006). Kurz slovenskej koruny voči referenčnej mene EUR sa zhodnotil o 8,7 % (z hodnoty 37,848 k 31. decembru 2005 na hodnotu 34,573 k 31. decembru 2006). V roku 2005 bol kurzový zisk spôsobený oslabením kurzu slovenskej koruny voči americkému doláru o 12,1% a posilnením voči EUR o 2,4 %. Pri repo obchodoch v cudzej mene sa využívali najmä triparty repo obchody. Z týchto obchodov sa dosiahol zisk v objeme 714 mil. Sk. 1.2.3. Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk Do tejto oblasti patria náklady a výnosy vznikajúce banke pri operáciách so Slovenskou republikou, s klientmi a zo zabezpečovania medzibankového platobného styku. Prijaté úroky vo výške 93 mil. Sk pozostávajú z úrokov z redistribučného úveru na bytovú výstavbu v sume 73 mil. Sk, z úrokov z úverov prijatých od zahraničných bánk, ktoré sú určené na podporu malého a stredného podnikania a na podporu určitých odvetví hospodárstva Slovenskej republiky, a zamestnancov NBS. Úroky vo výške 49 mil. Sk boli vyplatené najmä neziskovým a iným organizáciám, ktoré majú v NBS vedené účty (napr. Ústredný zväz židovských náboženských obcí, veľvyslanectvá, Fond národného majetku, Fond ochrany vkladov, Garančný fond investícií), a zamestnancom. Slovenskej republike boli vyplatené úroky vo výške 1 mil. Sk (o 529 mil. Sk menej ako v roku 2005). Medziročné zníženie nákladov bolo spôsobené prechodom klientov z NBS do Štátnej pokladnice. NBS zabezpečuje výkon medzibankového platobného styku v Slovenskej republike (SIPS). Prijaté poplatky za SIPS dosiahli ku konca roka 2006 objem 45 mil. Sk. Nárast indexom 1,07 vznikol z dôvodu pripojenia dvoch nových účastníkov (čím sa zvýšil počet účastníkov na 30), ako aj vyšším využívaním prioritných platieb všetkými účastníkmi SIPS. Tabuľka č. 5 Hospodársky výsledok z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku Skutočnosť Skutočnosť Index koč. k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu 2005 tár CM Sk Operácie s klientmi a medzibankový platobný styk 1 Prijaté úroky z úverov v Sk 2 89 0 89 162 0,55 Platené úroky z úverov v Sk 3 0 0 0 0. Prijaté úroky z bežných účtov a vkladov v Sk 4 4 0 4 3 1,33 Platené úroky z bežných účtov a vkladov v Sk 5-48 0-48 -27 1,78 Platené úroky Slovenskej republike v Sk 6-1 0-1 -529 0,00 Prijaté poplatky zo SIPS 7 45 0 45 42 1,07 Prijaté poplatky z bankových operácií v Sk 8 15 0 15 5 3,00 Platené poplatky z bankových operácií v Sk 9-1 0-1 -2 0,50 Náklady na operácie s klientmi a na medzibankový platobný styk 10 1.2.3. -50 0-50 -558 0,09 Výnosy z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku 11 1.2.3. 153 0 153 212 0,72 Výsledok z operácií s klientmi a z medzibankového platobného styku (zisk +/strata -) (r.13 a 14) 12 1.2.3. 103 0 103-346. 2. 9
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA 1.3. Emisia bankoviek a mincí Tabuľka č. 6 Hospodársky výsledok z emisie bankoviek a mincí Skutočnosť Skutočnosť Index č. ko- k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu 2005 tár CM Sk Emisia obeživa a pamätných mincí 1 Výnosy z emisie bankoviek a mincí 2 208 0 208 7 29,71 Náklady na tlač bankoviek a razenie mincí 3-156 -88-68 -169 0,92 Výsledok z emisie obeživa a pamätných mincí (zisk +/strata -) 4 1.3. 52-88 140-162. Náklady v tejto oblasti vyplývajú z rozsahu potrieb dodávok nových bankoviek a mincí a schváleného emisného plánu pamätných mincí. V roku 2006 vynaložila NBS na tlač bankoviek a razbu mincí 156 mil. Sk. Vyrobených bolo 81 mil. kusov bankoviek v nominálnych hodnotách 20 Sk, 100 Sk a 1 000 Sk. Na razbu obehových mincí NBS vynaložila 26 mil. Sk, na razbu pamätných mincí 41 mil. Sk a na prípravu razby eura 1 mil. Sk. Do obehu bolo dodaných 20 mil. kusov mincí v nominálnej hodnote 50 hal., 10 mil. kusov mincí v nominálnej hodnote 1 Sk a 27 950 kusov pamätných mincí (pozri tab. č. 7). NBS dosiahla v roku 2006 z emisie bankoviek a mincí výnosy v hodnote 208 mil. Sk. Vývoj nákladov na tlač bankoviek a razbu mincí 180 160 ( v mil. Sk) 160 140 120 100 80 107 103 123 141 81 140 120 100 80 ( v mil. ks) 60 60 40 20 0 33 30 27 17 154 115 64 88 72 145 110 59 88 10 2002 2003 2004 2005 2006 68 40 20 0 Náklady na tlač bankoviek (mil. Sk) Počet vyrobených bankoviek (mil. ks) Náklady na razbu obehových mincí (mil. Sk) Počet vyroberných obehových mincí (mil. ks) Graf č. 6 2. 10
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Tabuľka č. 7 Pamätné mince emitované v roku 2006 Názov pamätnej mince Počet vyrazených mincí PSM 500 Sk Ochrana prírody a krajiny Národný park Muránska planina bežné vyhotovenie 4 000 proof 2 600 PSM 200 Sk 200. výročie narodenia K. Kuzmányho bežné vyhotovenie 4 900 proof 12 450 PSM 5 000 Sk Veľkomoravský panovník Mojmír II. bežné vyhotovenie 0 proof 4 000 Spolu 27 950 Dni emisie pamätných strieborných mincí: PSM 500 Sk Ochrana prírody a krajiny Národný park Muránska planina emitovaná 30. marca 2006 PSM 200 Sk 200. výročie narodenia K. Kuzmányho emitovaná 26. septembra 2006 PSM 5 000 Sk Veľkomoravský panovník Mojmír II. emitovaná 21. novembra 2006 1.4. Prevádzková oblasť Čisté náklady (t.j. náklady znížené o výnosy) na zabezpečenie prevádzky a správy v roku 2006 predstavovali hodnotu 1 775 mil. Sk. Tabuľka č. 8 Hospodársky výsledok z prevádzkovej oblasti Skutočnosť Skutočnosť Index č. ko- k 31.12.2006 k 31.12.2005 2006 menr. Spolu z toho: Spolu tár 2005 CM Sk Oblasť prevádzková 1) 1 Náklady na zamestnancov 2 1.4.1. -558 0-558 -533 1,05 Sociálne náklady 3 1.4.1. -341 0-341 -254 1,34 Nakupované výkony 4 1.4.2. -417 0-417 -386 1,08 Odpisy hmotného majetku 5 1.4.2. -460 0-460 -481 0,96 Odpisy nehmotného majetku 6 1.4.2. -59 0-59 -19 3,11 Ostatné prevádzkové náklady 7 1.4.2. -58 0-58 -75 0,77 Prijaté poplatky a príspevky od subjektov fin. trhu 8 1.4.2. 85 0 85 0. Ostatné prevádzkové výnosy 9 1.4.2. 33 0 33 56 0,59 Náklady na prevádzkové činnosti 2) 10 1.4. -1 893 0-1 893-1 874 1,01 Výnosy z prevádzkových činností 2) 11 1.4. 118 0 118 182 0,65 Výsledok z prevádzkových činností (strata -) 12 1.4. -1 775 0-1 775-1 692 1,05 1) Rozdiely v položkách prevádzkových nákladov oproti účtovnej závierke k 31. decembru 2006 a 2005 sú dôsledkom rozdielneho spôsobu vykázania tvorby a použitia rezerv. 2) Sumárne náklady a výnosy sú vykázané brutto metódou Náklady na prevádzkové činnosti boli v roku 2006 ovplyvnené najmä prechodom pôsobnosti zrušeného Úradu pre finančný trh na NBS v súlade so zákonom č. 747/2004 Z.z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o dohľade ), pri ktorom vzrástol počet zamestnancov NBS o 105, a s reorganizáciou činnosti najmä pobočiek a expozitúr NBS, v rámci ktorej bolo 2. 11
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA celkom prepustených 107 nadbytočných zamestnancov, z toho 47 odišlo do starobného alebo predčasného starobného dôchodku. Tieto skutočnosti boli príčinou nárastu sociálnych nákladov o 34 % v porovnaní s rokom 2005. Medziročné zvýšenie nakupovaných výkonov o 8 % ovplyvnilo najmä navýšenie nákladov na rating a audit, nákladov na technickú podporu a úpravu aplikačných programových systémov, spotreby energie, cestovného a ostatných nakupovaných výkonov. V dôsledku implementácie nového účtovného systému (SAP) a jeho následným zaradením do užívania vzrástli odpisy nehmotného majetku indexom 3,11. Vývoj nákladov na prevádzku banky 2 500 2 000 ( v mil. Sk) 1 500 1 000 500 1 002 255 177 707 470 199 555 483 231 461 500 254 475 519 341 561 586 581 533 558 0 2002 2003 2004 2005 2006 Mzdové náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Sociálne náklady Ostatné prevádzkové náklady Graf č. 7 1.4.1. Náklady na zamestnancov a sociálne náklady Náklady na zamestnancov zahŕňajú mzdové náklady vrátane ostatných osobných nákladov. V roku 2006 sa čerpali v objeme 558 mil. Sk. Medziročné porovnanie nákladov na zamestnancov vyjadruje index 1,05. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov za rok 2006 bol 1 204 (v roku 2005 bol 1 178). V priebehu roka 2006 boli zaznamenané významné pohyby v štruktúre a počtoch zamestnancov. Od 1. januára 2006 prešla v zmysle zákona o dohľade pôsobnosť zrušeného Úradu pre finančný trh na NBS, pričom na centrálnu banku prešli tiež práva a povinnosti z pracovnoprávnych vzťahov. To spôsobilo jednorazový nárast počtu zamestnancov NBS o 105. V priebehu prvého polroka 2006 bola uskutočnená reorganizácia najmä činnosti pobočiek a expozitúr NBS, následkom čoho počet zamestnancov NBS celkom poklesol o 107. Celkovo bolo v NBS k 31. decembru 2006 v evidenčnom stave 1 174 zamestnancov (k 31. decembru 2005 ich bolo 1 169, pozri graf č. 8). 2. 12
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Priemerná mesačná mzda v roku 2006 dosiahla výšku 40 275 Sk, čo predstavuje nominálny medziročný nárast o 4,5 %. Sociálne náklady v roku 2006 predstavovali hodnotu 341 mil. Sk. Sociálne náklady sú tvorené najmä nákladmi na zákonné sociálne poistenie hradené Sociálnej poisťovni a zdravotným poisťovniam. Počet zamestnancov NBS 1400 1350 1325 1332 1300 1250 1240 1200 1169 1174 1150 1100 1050 31-XII-2002 31-XII-2003 31-XII-2004 31-XII-2005 31-XII-2006 Počet zamestnancov NBS k 31.decembru Graf č. 8 1.4.2. Správne a prevádzkové náklady a výnosy Správne a prevádzkové náklady a výnosy súvisia s činnosťou jednotlivých organizačných útvarov NBS pri zabezpečovaní hlavného cieľa a úloh NBS vyplývajúcich zo zákona o NBS. Zahŕňajú nakupované výkony, odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, ostatné prevádzkové náklady a prevádzkové výnosy. Správne a prevádzkové náklady v roku 2006 boli čerpané v objeme 994 mil. Sk a prevádzkové výnosy predstavovali hodnotu 118 mil. Sk. Najväčší podiel v správnych a prevádzkových nákladoch tvorili odpisy majetku v objeme 519 mil. Sk a nakupované výkony vo výške 417 mil. Sk (pozri tab. 9). 2. 13
Časť 2. NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Tabuľka č. 9 Nakupované výkony Index č. Skutočnosť Položka 2006 r. 2006 2005 2005 Náklady na telefóny 1 14 14 1,00 Náklady na prenosy dát, rádiové siete a pošové poplatky 2 58 67 0,87 Cestovné 3 32 27 1,19 Náklady na reprezentáciu 4 7 7 1,00 Náklady na technickú pomoc a opravu APS 5 46 40 1,15 Náklady na ochranu objektov a ochranu prepravy obeživa 6 7 11 0,64 Nájomné 7 13 14 0,93 Opravy a udržovanie 8 66 67 0,99 Spotreba energie 9 51 46 1,11 Knihy, periodická a neperiodická tlač 10 8 7 1,14 Spotreba tlačív a pokladničných šekov 11 1 1 1,00 Spotreba kancelárskych potrieb 12 9 7 1,29 Spotreba obalového materiálu pre pokladnice 13 10 8 1,25 Spotreba evidovaného majetku do 30 tis. Sk 14 4 2 2,00 Ostatný hospodársky materiál 15 9 9 1,00 Náklady na rating, na audit 16 34 17 2,00 Náklady na informačné materiály 17 4 5 0,80 Upratovanie 18 11 12 0,92 Náklady na preklady a expertízy 19 4 2 2,00 Ostatné nakupované výkony 20 29 23 1,26 Nakupované výkony spolu 21 417 386 1,08 Najvyšší podiel na nakupovaných výkonoch tvorili náklady na opravy a udržiavanie, náklady na prenosy dát a rádiových sietí, náklady na spotrebu energie a náklady na technickú podporu a úpravu aplikačných programových systémov (APS). Ostatné nakupované výkony predstavovali náklady na cestovné, na ochranu objektov a ochranu prepravy obeživa, nájomné, náklady na rating a audit, na upratovacie služby, náklady na preklady a expertízy, náklady na informačné materiály, spotreba tlačív, kancelárskych potrieb, materiálu a pohonných hmôt, servis kopírovacích strojov, služby poradenských subjektov, náklady na inzerciu, a pod. 2. Rozdelenie hospodárskeho výsledku Podľa ustanovenia 38 ods. 2 zákona o NBS je výsledkom hospodárenia NBS za účtovné obdobie vytvorený zisk alebo strata. NBS používa vytvorený zisk na prídely do rezervného fondu a ďalších fondov vytváraných zo zisku, prípadne na úhradu straty z minulých rokov. Zostávajúci zisk NBS odvádza do štátneho rozpočtu alebo na základe rozhodnutia vlády do štátnych finančných aktív. Stratu vytvorenú v účtovnom období môže NBS uhradiť z rezervného fondu alebo z iných fondov. Strata, o ktorej Banková rada NBS rozhodne, že zostane neuhradená, sa prevedie do nasledujúceho účtovného obdobia. NBS dosiahla za rok 2006 stratu vo výške 45 128 mil. Sk. V zmysle rozhodnutia Bankovej rady NBS bola strata za rok 2006 zahrnutá do strát minulých rokov (pozri tab. č. 10). Dopad vykázanej straty za rok 2006 na vlastné imanie NBS dokumentuje tabuľka 11. 2. 14
NÁRODNÁ BANKA SLOVENSKA Časť 2. Tabuľka č. 10 Vysporiadanie hospodárskeho výsledku č. Vysporiadanie HV Medziročná zmena Položka pol. 2006 2005 2006-2005 Zisk (+) / Strata (-) bežného roka 1-45 128-663 -44 465 Prevody vo fondoch (prídely (+), prevody z (-)) Štatutárny fond 2 0 0 0 Rezervný fond 3 0 0 0 Kapitálové fondy 4 0 0 0 Fondy tvorené zo zisku 5 0 0 0 Zisk (+) / Strata (-) bežného roka po prevodoch vo fondoch (pol. 1 - pol. 2 až pol.5) 6-45 128-663 -44 465 Odvod zo zisku do štátneho rozpočtu 7 0 0 0 Straty (-) / Zisk minulých rokov (+) 8-122 365-77 300-45 065 Tabuľka č. 11 Vlastné imanie č. Zostatok Zostatok Medziročná zmena Položka pol. 2006 2005 2006-2005 Štatutárny fond 1 483 467 16 Rezervný fond 2 10 269 10 165 104 Kapitálové fondy 3 43 43 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 4 16 931 16 260 671 Straty(-) / Zisk (+) minulých rokov 5-122 365-77 300-45 065 Vlastné imanie spolu (pol.1 až pol.5) 6-94 639-50 365-44 274 NBS vykázala k 31. decembru 2006 záporné vlastné imanie vo výške 94 639 mil. Sk. Okrem straty bežného roka (v hodnote 45 128 mil. Sk) ovplyvnil hodnotu vlastného imania ku koncu roka 2006 tiež prechod majetku zrušeného Úradu pre finančný trh do vlastníctva NBS ako aj oceňovacie rozdiely. Prechod majetku zrušeného Úradu pre finančný trh do vlastníctva NBS v súlade s ustanovením 45 ods. 5 zákona o dohľade priaznivo ovplyvnil hodnotu vlastného imania NBS, ktoré sa navýšilo o 183 mil. Sk (z toho štatutárny fond 16 mil. Sk, rezervný fond 104 mil. Sk, nerozdelený zisk minulých rokov 63 mil. Sk). Oceňovacie rozdiely prispeli k hodnote vlastného imania výškou 671 mil. Sk. Oceňovacie rozdiely sú tvorené ziskom z precenenia zlata, derivátov a cenných papierov na trhovú cenu. Zisky z ocenenia majetku a záväzkov sú vykazované vo vlastnom imaní v súlade s usmernením ECB o právnom rámci pre účtovníctvo a výkazníctvo v Európskom systéme centrálnych bánk, v zmysle ktorého NBS postupuje od 1. januára 2006. 2. 15