O B E C L I P T O V S K Ý T R N O V E C Liptovský Trnovec 160 IČO: 00315541 tel: 00421 44 5598311 Záverečný účet obce ZA ROK 2015 Predkladá: Ing. Karol Maťko Spracoval: Ing. Eva Mikulášová Záverečný účet schválený OZ dňa 29.04.2016 Uznesením č.29/2016 1
Obsah 1. Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2015 3. Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 použitie prebytku 4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k 31.2.2015 8. Finančné usporiadanie finančných vzťahov 9. Návrh uznesenia 2
1. Rozpočet obce Záverečný účet obce Liptovský Trnovec za rok 2015 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ( ďalej v texte len zákon č.583/2004 Z.z. ). Podľa ust. 10 ods.3 zákona č.583/2004 Z.z. rozpočet obce sa vnútorne člení na : a) Bežné príjmy a bežné výdavky (ďalej v texte bežný rozpočet) b) Kapitálové príjmy a kapitálové výdavky ( ďalej v texte kapitálový rozpočet) c) Finančné operácie - Bežný rozpočet, v ktorom sa uvádza o bežnom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 a 211 a tvoria položky 111, 121, 133 a kategórie 210, 220, 240, 290, 310 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky bežného rozpočtu tvoria kategórie 610 až 640 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Kapitálový rozpočet, v ktorom sa uvádza o kapitálovom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 alebo 211 a tvoria kategórie 230, 320 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky kapitálového rozpočtu tvoria kategórie 710, 820 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Finančné operácie, ktorými sa realizujú návratné zdroje a ich splácanie tvoria kategórie 410, 430, 450, 820. Rozpočet na rok 2015 bol zostavený v príjmovej a výdavkovej časti ako vyrovnaný vo výške 318 905. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 30.10.2014 uznesením číslo 97/2014. Rozpočet bol zmenený šesťkrát: - prvá zmena schválená 27.02.2015 uznesením č.25/2015 - druhá zmena schválená 28.08.2015 uznesením č.81/2015 - tretia zmena schválená 30.10.2015 uznesením č.95/2015 - štvrtá zmena schválená 27.11.2015 uznesením č.1065/2015 - piata zmena schválená 31.10.2015 starostom obce č.1/2015 - šiesta zmena schválená 17.12.2015 starostom obce č.2/2015 3
2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2015 Plnenie príjmov a čerpanie výdavkov za rok 2015 Údaje v Ukazovateľ Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočné plnenie Príjmový rozpočet 243 473 318 905 381 742 celkom Výdavkový 243 473 318 905 304 664 rozpočet celkom Prebytok po zapojení fin.oper. 0 0 77 078 Bežné príjmy 243 473 318 905 321 742 Bežné výdavky 229 893 305 325 291 016 Prebytok 13 580 13 580 30 726 Kapitálové príjmy 0 0 60 000 Kapitálové výdavky 0 0 0 Prebytok 0 0 60 000 Bež. príj. + kap.príj. 243 473 318 905 381 742 Bež.výd. + kap.výd. 229 893 305 325 291 016 Prebytok 13 580 13 580 90 726 Finan.oper,príjmové 0 0 0 Finan.oper.výdavk. 13 580 13 580 13 648 Schodok 13 580 13 580 13 648 Bežné príjmy Rozpočtované bežné príjmy boli vo výške 318 905, skutočné plnenie bolo dosiahnuté vo výške 321 742, čo je 100,8 %. Najväčším príjmom obce v roku 2015 predstavovali podielové dane, ktoré boli rozpočtované vo výške 130 000 a plnenie bolo dosiahnuté vo výške 132 143 čo predstavuje 102 %. Ďalšie najvyššie bežné príjmy boli dosiahnuté v položkách: Daň z nehnuteľnosti 28 034 Daň z ubytovania 15 544 Poplatok za KO 7 355 Poplatky vodné 35 553 Poplatky stočné 23 164 V zmysle zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov boli poskytnuté obci nasledovné dotácie a transfery: 4
1/ OÚ odbor stavebný Žilina 523 - transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 - dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš 186 - dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ 705 - dotácia na výchovu v MŠ Dotácie a transfery sú účelovo viazané a boli požité v súlade s účelom. Kapitálové príjmy V roku 2015 v rozpočte neboli rozpočtované kapitálové príjmy. Obecné zastupiteľstvo v priebehu roku schválilo uznesením verejnú súťaž a to predaj obslužno-reštauračného zariadenia Gold. Z predaja tejto nehnuteľnosti bol kapitálový príjem vo výške 60 000. Bežné výdavky Rozpočtované bežné výdavky boli vo výške 305 325, plnenie predstavovalo 291 016 čo je 95,3 %. Čerpanie bežných výdavkov rozpočtu podľa jednotlivých položiek je prílohou tejto záverečnej správy. Finančné výdavkové operácie Z rozpočtovaných 13 580 na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 13 648, čo predstavuje 100,5 %. 3. Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 použitie prebytku Podľa ust. 2 písm b) zákona 583/2004 Z.z. prebytkom rozpočtu obce sa rozumie kladný rozdiel medzi príjmami rozpočtu obce a výdavkami rozpočtu obce zistený podľa ust. 10 ods.3 písm.a) a b) cit. zákona. - Údaje v Bežné príjmy 321 742 Bežné výdavky 291 016 Prebytok 30 726 Kapitálové príjmy 60 000 Kapitálové výdavky 0 Prebytok 60 000 Výsledok rozpočtového hospodárenia obce je prebytok bežného a kapitálového rozpočtu spolu vo výške 90 726. Zostatok zdrojov obce Liptovský Trnovec po zapojení finančných operácií bol vykázaný vo výške 77 078. Riešenie hospodárenia obci: Prebytok rozpočtu v sume 77 078 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) 5
a b) zákona č 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : - tvorbu rezervného fondu najmenej však 10% 7 707 - použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v r. 2016 19 969 4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára zákonný rezervný fond v zmysle ust. 15 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v PS k 01.01.2015 2 156,25 KZ k 31.12.2015 2 156,25 Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z. n. p. tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2015 574,51 Prírastky - povinný prídel - % 704,81 Úbytky - ostatné úbytky 625,82 KZ k 31.12.2015 653,50 5. Bilancia aktív a pasív k 31. 12. 2015 Údaje v Aktíva Pasíva Dlhodobý hmot.majetok 1 832 512 Záväzky dlhodobé 355 570 Dlhodobý finan.majetok 138 179 Záväzky krátkodobé 82 072 Zásoby 43 Bankové úvery 0 Pohľadávky 13 521 Zostatok účtu 428(HVmin.r.) 868 213 DPH 0 Výsledok hospodárenia 71 736 Bankové účt, pokl.ceniny 266 388 Časové rozlíšenie 892 201 Časové rozlíšenie 0 Tvorba rezerv 850 Aktíva celkom 2 250 642 Pasíva celkom 2 250 642 Z toho pohľadávky: k 31. 12. 2015 Nedaňové pohľadávky, TKO, vodné stočné 6 770,43 6
Daňové pohľadávky 372,84 6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec podniká na základe živnostenského oprávnenia. Predmetom podnikania je prevádzka pláže v ATC Liptovský Trnovec Hospodárenie v roku 2015 údaje v Celkové náklady 60 562 Celkové výnosy 92 257 Hospodársky výsledok pred zdanením 31 695 Odpočet daňovej straty 4 680 Základ dane znížený o odpočet daň.straty 27 207 Daň po úľavách a po zápočte dane 5 985 Podnikateľská činnosť pláž ATC za rok 2015 vykázala kladný hospodársky výsledok pred zdanením vo výške 31 695. Z hospodárskeho výsledku bol uplatnený odpočet daňovej straty z roku 2014 vo výške 4 680, čím bol ponížený základ dane na výške 27 207. Daň po tejto úľave podnikateľskej činnosti bola vypočítaná vo výške 5 985. Podľa ust. 42 zákona č.595/2003 Z.z o dani z príjmov v znení neskorších zmien a predpisov pre rok 2016 vyplýva pre obec platiť štvrťročné preddavky na daň za bežné zdaňovacie obdobie a to vo výške ¼ dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, nakoľko daň v predchádzajúcom zdaňovacom období vypočítaná podľa odseku 6 presiahla 2 500 eur. Výnosy a náklady na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpočtovom účte. 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči štátnym fondom (ŠFRB) 314 435,54 - voči dodávateľom 5 289,49 - voči zamestnancom 6 762,50 - voči poisťovniam a daňovému úradu 5 046,05 - ostatné záväzky 276,00. 7
8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom e. rozpočtom iných obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec zúčtovala finančné prostriedky voči štátnemu rozpočtu a to: 1/ OÚ odbor stavebný Žilina 523 - transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 - dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš 186 - dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ 705 - dotácia na výchovu v MŠ 6/ Transfer Úrad práce 15 688 - transfer na VPP 54 7/ Transfer MV SR 491 - referendum voľby b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. c) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neposkytla a ani neprijala finančné prostriedky z iných obcí. d) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: V roku 2015 obec poskytla zo svojho rozpočtu dotácie v zmysle VZN o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce: príjímateľ dotácie Suma v DHZ Lipt.Trnovec 1 000 TJ Družstevník Lipt.Trnovec 2 000 CVČ Liptovský Mikuláš 171,16 9. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie Stanovisko k záverečnému účtu obce hlavného kontrolóra za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje záverečný účet obce a celoročné hospodárenie 8
bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorba rezervného fondu najmenej 10% v sume 7 707 a použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v roku 2016 v sume 19 969. Prílohy: Čerpanie finančného rozpočtu za rok 2015 Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31.12.2015 9