Poslanci mesta Nováky: Mgr. Milan Oršula, Rastislavova 325/10, 972 71 Nováky Ivan Hvojnik, Štúrová 99/13, 972 71 Nováky Mgr. Gabriela Oršulová, Čerešňová 52/2, 972 71 Nováky Miroslav Gogola, Partizánska 297/17, 972 71 Nováky Peter Miština, Trenčianska 604/54, 972 71 Nováky Eva Magátová, Lehocká 1505/80, 972 71 Nováky Marian Miština, Hviezdoslavova 15/6, 972 71 Nováky Návrh poslancov Ako poslanci MsZ sme sa rozhodli krátiť program 10 Kultúra podprogram 1 Kultúrne služby na sumu 100.000,-, ktorá bude poskytnutá formou príspevku a rozdelená na: 1. kultúrne podujatia pre rok 2012 vo výške: 30.000,- 2. mzdy spolu s odvodmi do fondov pre rok 2012 vo výške: 35.000,- 3. energie pre rok 2012 vo výške: 25.000,- 4. výmenu regulačných ventilov a doizolovanie potrubia vo výške: 10.000,- Dôvodová správa. KKaŠ a dolu podpísaný poslanci MsZ sa zhodujú na tom, že prideľovaná dotácia z mesta za predošlé roky nie je adekvátna k činnosti, ktorú vykonáva a zároveň nie je presvedčená, že FP sú efektívne vynakladané na činnosť, ktorú táto organizácia zriadená mestom vykonáva z viacerých dôvodov: 1. keď KKaŠ zaslala oznámenie o sprístupnení účtovnej dokumentácie dostala negatívnu odpoveď. No napriek tomu sme sa dozvedeli, že za minulý rok navštívilo kultúrne podujatia 12.090 ľudí mimo návštevníkov kina a knižnice. Ak sme si spočítali koľko ľudí v tomto prípade detí navštevuje organizácie zamerané na športovú činnosť a nie všetky majú možnosť získavať FP z podnikateľskej činnosti, tak je tento počet prevýšený približne o 67.000 návštevníkov, keď budeme vychádzať z predpokladu, že denne športoviská navštívi v priemere 400 ľudí, 20 dní v mesiaci a vynásobíme to desiatimi mesiacmi v roku 2. ako sa vyššie uvádza, KKaŠ požiadala o sprístupnenie účtovníctva n. o. Keďže táto kontrola ku dnešnému dňu nebola vykonaná, spracovali sme preto nasledujúce ukazovatele zo získaných Výkazov ziskov a strát, ktoré sú n. o. pravidelne každý rok zverejňované v obchodných vestníkoch. Napriek tomu, že z nich nevieme presne vyčísliť koľko bolo vynaložených FP na jednotlivé akcie ani koľko ich v danom roku bolo realizovaných, dáva nám to dostatočný obraz o tom, že hospodárenie s FP či už z dotácii mesta alebo z podnikateľskej činnosti nebolo až tak efektívne, účelové a hospodárne.
Príkladom sú závery z analýzy uvedených v tabuľkách, ktoré sú priložené k tejto správe. Sumy pre lepšie porovnanie boli za roky 2007 a 2008 prepočítavané konverzným kurzom. Tab. č. 1 Náklady na mzdy Rok Osobné náklady 7-12/2007 32.231,- eur 2008 72.984,- eur 2009 85.710,- eur 2010 79.350,- eur Tab. č. 2 Náklady na energie Rok Vyplatené energie 7-12/2007 16.199,- eur 2008 37.520,- eur 2009 29.155,- eur 2010 44.820,- eur Tab. č. 3 Náklady spojené s činnosťou tvorby kultúrnych programov Rok Náklady za podujatia 7-12/2007 16.298,- eur 2008 52.128,- eur 2009 65.254,- eur 2010 59.212,- eur Tab. č. 4 Náklady spojené s údržbou Kultúrneho domu Rok Náklady na údržbu 7-12/2007 2.921,- eur 2008 3.391,- eur 2009 3.272,- eur 2010 18.528,- eur Tab. č. 5 Ostatné náklady spojené s činnosťou n. o. Rok Ostatné náklady 7-12/2007 5.477,- eur 2008 12.738,- eur 2009 11.840,- eur 2010 16.973,- eur Komentár k tab. č. 1
Náklady na mzdy sú v tejto podobe veľmi skresľujúce, keďže sa nám tu miešajú mzdy a dohody. No z dotácie mesta v roku 2010 z vyúčtovania, ktoré sme získali z MsÚ, môžeme konštatovať nasledovné: Z vyúčtovania: Náklady na mzdy a odvody do fondov : 75.131,- eur z toho dohody o vykonaní práce 3.433,- eur. V priemere pre sedem zamestnancov KCMN za rok vychádza priemerná mesačná mzda na 632,- eur Náklady na kultúrne podujatia a dramaturgiu: 12.480,- eur, ďalšie náklady na túto činnosť 46.732,- eur, ktoré nie sú už súčasťou vyúčtovania ale vieme z dostupnej dokumentácie povedať, že boli použité na túto činnosť. Spolu je to na kultúrne podujatia 59.212,- eur. Z vyššie uvedeného vyplýva, že mzdové náklady prevyšujú náklady na činnosť. Keďže nebolo v našich silách si tieto skutočnosti overiť priamo v účtovníctve môžeme konštatovať len toľko, že naša kultúra nás vychádza poriadne draho. Komentár k tab. č. 2 Náklady na energie majú všeobecne vzrastajúci charakter a je predpoklad, že tento stav bude zotrvávať naďalej. Na jednej strane z dostupných výkazov vieme povedať, že náklady na údržbu, ktoré boli vynaložené na kultúrny dom za 4 roky predstavujú 28.112,- eur z toho 26.483,- eur dalo mesto vo forme dotácie a 1.630,- eur poskytlo KCMN z podnikateľskej činnosti (viď. tabuľku č. 4 a 4.1), na druhej strane výnos z prenájmu majetku vykazuje n. o. ako príjem z podnikateľskej činnosti za 4 roky vo výške 61.865,-eur. Pri hospodárení na zverenom majetku nemá n. o. uhradené faktúry vo výške 36.928,- eur. Prečo vedenie n. o. nevynaložilo z výnosov z prenájmu majetku väčšie finančné náklady a neeliminovalo tak stúpajúci trend nákladov na energie formou modernizácie vykurovacej techniky poprípade zateplenia budovy?. Čo ja viem, tak dodnes nie sú v kultúrnom dome namontované regulačné ventily a to nebudem hovoriť o tepelných stratách, ktoré určite nie sú malé. Bol niekedy vykonaný tepelný audit? Ako si máme potom vysvetliť Článok 3 pod 1 písmeno a. -i., Zásady o hospodárení s majetkom mesta Nováky ktorý hovorí: Majetok mesta sa má zveľaďovať a zhodnocovať v prospech rozvoja mesta, jeho občanov, ochrany a tvorby životného prostredia. Koná podľa toho aj vedenie n. o. KCMN? Komentár k tab. č. 3 Čo sa týka nákladov vynaložených na tvorbu kultúrnych programov, či boli respektíve sú využívane efektívne a účelovo z týchto podkladov nevieme určiť, tak isto ako nevieme posúdiť hodnotu pripravovaných programov. No vieme povedať, že sa tu občania názorovo delia. Výsledky hospodárenia v jednotlivých rokoch: Rok 7-12/2007
Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 65.259,- eur 59.152,- eur 6.107,- eur 14.008,- eur 13.975,- eur 33,- eur Spolu 79.267,- eur Spolu 73.126,- eur Spolu 6.140,- eur Rok 1-12/2008 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 151.376,- eur 147.415,- eur 3.961,- eur 31.442,- eur 31.375,- eur 67,- eur Spolu 182.818,- eur Spolu 178.790,- eur Spolu 4.028,- eur Rok 1-12/2009 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 163.257,- eur 157.643,- eur 5.614,- eur 37.675,- eur 37.588,- eur 87,- eur Spolu 200.932,- eur Spolu 195.231,- eur Spolu 5.701,- eur Rok 1-12/2010 Výnos z činnosti Náklad z činnosti Výsledok hospodárenia dotácie, príspevky/podnikateľská dotácie, príspevky/podnikateľská 174.756,- eur 179.380,- eur -4.624,- eur 39.477,- eur 39.510,- eur -33,- eur Spolu 214.233,- eur Spolu 218.890,- eur Spolu -4.657,- eur Záver: Záverom môžeme len podotknúť toľko, že ako volení poslanci sme dostali dôveru občanov a to aj vo veciach rozhodovania a prideľovania finančných prostriedkov mesta na základe platných zákonov a všeobecných záväzných predpisov. Keďže sme pri tomto programe postavený do pozície divákov reagujeme na návrh mesta k rozpočtu pre rok 2012 spôsobom, ako je predložený na začiatku tejto dôvodovej správy a to krátením finančných príspevkov v programe 10 Kultúra. Na otázku, prečo reagujeme krátením finančných prostriedkov, je myslím dostatočne odpovedané v prikladanom dokumente. No pre istotu zhrnieme pár poznatkov. KCMN n. o. bola zriadená mestom a volenými zástupcami mesta. A preto je dôležité a normálne, aby financovanie takejto inštitúcie bolo sprehľadnené a dostupné pre všetkých, minimálne poslancom a orgánom mesta, pretože na činnosť KCMN sa používajú finančné prostriedky aj občanov tohto mesta. No vedenie sa v súčasnej dobe tvári ako nedobytná pevnosť a preto nemáme v súčasnej dobe inú možnosť, ako pristúpiť k tomuto kroku a tak zabrániť ďalšiemu neefektívnemu a neúčelovému nakladaniu s finančnými prostriedkami.
Mgr. Milan Oršula Ivan Hvojnik Mgr. Gabriela Oršulová Miroslav Gogola Peter Miština Eva Magátová Marian Miština Prílohy: Tab. časť
Tab. č. 1.1 Mzdové náklady za roky 2007-2010 náklady Celkové náklady za rok v 2007 18 257 6 008 24 265 521 Mzdové náklady 2008 42 380 10 045 52 425 2009 52 182 9 890 62 072 2010 51 377 6 097 57 474 521 Celkom 164 196 32 040 196 236 2007 5 112 1 693 6 805 524 Zákonné sociálne poistenie 2008 15 429 2 208 17 637 2009 15 272 5 253 20 525 2010 14 844 3 899 18 743 524 Celkom 50 657 13 053 63 710 2007 1 162 0 1 162 527 Zákonné sociálne náklady 2008 2 897 25 2 922 2009 3 064 49 3 113 2010 3 078 55 3 133 527 Celkom 10 201 129 10 330 Celkový súčet 225 054 45 222 270 275
Tab. č. 2.1 Náklady na energie za roky 2007-2010 náklady Celkové náklady za rok v 2007 13 211 2 987 16 199 502 Spotreba energie 2008 30 176 7 344 37 520 2009 22 993 6 162 29 155 2010 35 546 9 274 44 820 502 Celkom 101 926 25 768 127 694 Celkový súčet 101 926 25 768 127 694
Tab. č. 3.1 Náklady spojené s činnosťou tvorby kultúrnych programov za roky 2007-2010 náklady Celkové náklady za rok v 2007 2 025 797 2 821 501 Spotreba materiálu 2008 6 998 1 731 8 729 2009 5 415 2 266 7 681 2010 5 199 1 195 6 394 501 Celkom 19 637 5 989 25 626 2007 133 0 133 513 Náklady na reprezentáciu 2008 673 0 673 2009 662 0 662 2010 641 0 641 513 Celkom 2 109 0 2 109 2007 11 551 1 792 13 344 518 Ostatné služby 2008 36 133 6 593 42 726 2009 49 467 7 444 56 911 2010 43 321 8 856 52 177 518 Celkom 140 472 24 686 165 158 Celkový súčet 162 218 30 674 192 892
Tab. č. 4.1 Náklady spojené s údržbou Kultúrneho domu za roky 2007-2010 náklady Celkové náklady za rok v 2007 2 788 133 2 921 511 Opravy a udržiavanie 2008 3 257 134 3 391 2009 2 258 1 014 3 272 2010 18 179 349 18 528 511 Celkom 26 483 1 630 28 112 Celkový súčet 26 483 1 630 28 112
Tab. č. 5 Ostatné náklady spojené s činnosťou neziskovej organizácie KCMN za roky 2007-2010 náklady Celkové náklady za rok v 2007 0 564 564 504 Predaný tovar 2008 0 826 826 2009 0 3 061 3 061 2010 0 6 943 6 943 504 Celkom 0 11 394 11 394 2007 465 0 465 512 Cestovné 2008 1 947 0 1 947 2009 1 662 0 1 662 2010 1 828 0 1 828 512 Celkom 5 901 0 5 901 531 Cestná daň 2007 0 0 0 2008 139 0 139 Daň z motorových vozidiel 2009 83 56 139 2010 139 0 139 531 Celkom 361 56 417 2007 66 0 66 538 Ostatné dane a poplatky 2008 147 77 224 2009 245 0 245 2010 195 74 269 538 Celkom 653 151 804 2007 0 0 0 541 Zmluvné pokuty a penále 2008 0 0 0 2009 0 0 0 2010 68 0 68 541 Celkom 68 0 68 546 Dary 2007 0 0 0 2008 0 951 951
2009 0 56 56 2010 0 329 329 546 Celkom 0 1 336 1 336 2007 66 0 66 549 Iné ostatné náklady 2008 183 1 184 2009 167 0 167 2010 175 0 175 549 Celkom 591 1 592 551 Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku 2007 4 315 0 4 315 2008 7 027 1 441 8 468 2009 4 173 2 337 6 510 2010 4 783 2 439 7 222 551 Celkom 20 298 6 217 26 515 Celkový súčet 27 874 19 154 47 028
Tab. č. 6 Výnos za rok 2007 výnosy Celkové výnosy za rok v 602 Tržby z predaja služieb 2007 3 983 7 469 11 452 602 Celkom 3 983 7 469 11 452 604 Tržby za predaný tovar 2007 0 100 100 604 Celkom 0 100 100 641 Zmluvné pokuty a penále 2007 0 0 0 641 Celkom 0 0 0 644 Úroky 2007 0 0 0 644 Celkom 0 0 0 646 Prijaté dary 2007 0 0 0 646 Celkom 0 0 0 649 Iné ostatné výnosy 2007 3 187 0 3 187 649 Celkom 3 187 0 3 187 656 Zúčtovanie zákonných rezerv 2007 0 0 0 656 Celkom 0 0 0 658 Výnosy z prenájmu majetku 2007 0 6 440 6 440 658 Celkom 0 6 440 6 440 662 Prijaté príspevky od iných 2007 organizácii 0 0 0 662 Celkom 0 0 0 663 Prijaté príspevky od fyzických 2007 osôb 0 0 0 663 Celkom 0 0 0 664 Prijaté členské príspevky 2007 0 0 0 664 Celkom 0 0 0 691 Dotácie 2007 58 089 0 58 089 691 Celkom 58 089 0 58 089 Celkový súčet 65 259 14 008 79 267
Tab. č. 7 Výnos za rok 2008 výnosy Celkové výnosy za rok v 602 Tržby z predaja služieb 2008 15 213 13 303 28 515 602 Celkom 15 213 13 303 28 515 604 Tržby za predaný tovar 2008 0 1 168 1 168 604 Celkom 0 1 168 1 168 641 Zmluvné pokuty a penále 2008 0 0 0 641 Celkom 0 0 0 644 Úroky 2008 4 2 6 644 Celkom 4 2 6 646 Prijaté dary 2008 0 951 951 646 Celkom 0 951 951 649 Iné ostatné výnosy 2008 8 996 0 8 996 649 Celkom 8 996 0 8 996 656 Zúčtovanie zákonných rezerv 2008 0 0 0 656 Celkom 0 0 0 658 Výnosy z prenájmu majetku 2008 0 15 983 15 983 658 Celkom 0 15 983 15 983 662 Prijaté príspevky od iných 2008 organizácii 1 0 1 662 Celkom 1 0 1 663 Prijaté príspevky od fyzických 2008 osôb 0 35 35 663 Celkom 0 35 35 664 Prijaté členské príspevky 2008 0 0 0 664 Celkom 0 0 0 691 Dotácie 2008 127 163 0 127 163 691 Celkom 127 163 0 127 163 Celkový súčet 151 376 31 442 182 818
Tab. č. 8 Výnos za rok 2009 výnosy Celkové výnosy za rok v 602 Tržby z predaja služieb 2009 24 662 10 527 35 189 602 Celkom 24 662 10 527 35 189 604 Tržby za predaný tovar 2009 0 5 384 5 384 604 Celkom 0 5 384 5 384 641 Zmluvné pokuty a penále 2009 91 0 91 641 Celkom 91 0 91 644 Úroky 2009 0 3 3 644 Celkom 0 3 3 646 Prijaté dary 2009 0 0 0 646 Celkom 0 0 0 649 Iné ostatné výnosy 2009 7 847 1 188 9 035 649 Celkom 7 847 1 188 9 035 656 Zúčtovanie zákonných rezerv 2009 0 0 0 656 Celkom 0 0 0 658 Výnosy z prenájmu majetku 2009 0 20 573 20 573 658 Celkom 0 20 573 20 573 662 Prijaté príspevky od iných 2009 organizácii 115 0 115 662 Celkom 115 0 115 663 Prijaté príspevky od fyzických 2009 osôb 0 0 0 663 Celkom 0 0 0 664 Prijaté členské príspevky 2009 235 0 235 664 Celkom 235 0 235 691 Dotácie 2009 130 307 0 130 307 691 Celkom 130 307 0 130 307 Celkový súčet 163 257 37 675 200 932
Tab. č. 9 Výnos za rok 2010 výnosy Celkové výnosy za rok v 602 Tržby z predaja služieb 2010 19 938 9 861 29 799 602 Celkom 19 938 9 861 29 799 604 Tržby za predaný tovar 2010 0 8 499 8 499 604 Celkom 0 8 499 8 499 641 Zmluvné pokuty a penále 2010 53 0 53 641 Celkom 53 0 53 644 Úroky 2010 0 2 2 644 Celkom 0 2 2 646 Prijaté dary 2010 138 0 138 646 Celkom 138 0 138 649 Iné ostatné výnosy 2010 1 512 1 246 2 758 649 Celkom 1 512 1 246 2 758 656 Výnosy z použitia rezerv 2010 5 701 0 5 701 656 Celkom 5 701 0 5 701 658 Výnosy z prenájmu majetku 2010 0 18 869 18 869 658 Celkom 0 18 869 18 869 662 Prijaté príspevky od iných 2010 organizácii 400 1 000 1 400 662 Celkom 400 1 000 1 400 663 Prijaté príspevky od fyzických 2010 osôb 0 0 0 663 Celkom 0 0 0 664 Prijaté členské príspevky 2010 280 0 280 664 Celkom 280 0 280 691 Dotácie 2010 146 734 0 146 734 691 Celkom 146 734 0 146 734 Celkový súčet 174 756 39 477 214 233