Gymnázium a Střední odborná škola, Rokycany, Mládežníků 1115 Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0410 Číslo šablony: Název materiálu: Ročník: Identifikace materiálu: Jméno autora: Předmět: Tématický celek: Anotace: Datum: 62 Vytváření podmínek pro rozvoj znalostí, schopností a dovedností v oblasti finanční gramotnosti. Aktivní a pasivní operace obchodních bank 3. ročník, 4. ročník HLI_62_24_aktivní a pasivní operace obchodních bank Ing. Šárka Hlinovská Ekonomika Bankovnictví Výklad pojmů bankovní marže, aktivní a pasivní operace obchodních bank. Vhodné pří výkladu ve 3. ročníku a k opakování maturitního tématu ve 4. ročníku 29.12.2013 Pokud není uvedeno jinak, materiá je z vlastních zdrojů autora.
Aktivní a pasivní operace obchodních bank Autor: Ing. Šárka Hlinovská, Gymnázium a SOŠ Rokycany
Aktivní a pasivní operace obchod. bank Obchodní banky pracují na komerčním principu (komerční banky), tzn., že jejich hlavním cílem (úkolem) a hlavním motivem činnosti je dosahování zisku.
Bankovní marže Zisk u banky je dán úrokovým rozpětím = bankovní marže Bankovní marže = úroky přijaté z úvěrů úroky vydané vkladatelům Úroky přijaté z úvěrů jsou větší než úroky vydané vkladatelům. To znamená, že banky získávají peníze levněji, než je půjčují.
Obchodní banky Obchodní banky podnikají (podnikatelský subjekt) na finančním trhu za účelem dosažení zisku. Jejich klienty jsou jak občané, tak podniky, tak i organizace zřizované státem, krajem či obcí (krajské a obecní úřady, školy, nemocnice atd.) Tím se liší od centrální banky, která není podnikatelský subjek, podporuje politiku vlády a je OB nadřazená. Má jiné cíle než dosahování zisku (viz. úkoly CB)
Obchodní banky Banky můžeme označit jako univerzální správce peněz. Jejich činnost můžeme rozdělit na: aktivní operace pasivní operace služby
Aktivní a pasivní operace Aktivní operace přinášejí bankám příjmy z přijatých úroků (poskytování úvěrů), kdežto pasivní operace znamenají výdaj, vyplácení úroků (za přijaté vklady).
Obchodní banky Činnost bank je však ještě daleko rozsáhlejší. Často zakládají další instituce stavební spořitelny, penzijní fondy, podílové fondy, pojišťovny atd. Tak mohou nabízet komplexní služby a zároveň garantovat dostatečnou finanční stabilitu.
Aktivní operace Banka je v aktivní roli věřitele. Jedná se zejména o poskytování úvěrů. Podstata úvěru spočívá ve využití dočasně volných peněžních prostředků u obyvatelstva a podnikové sféry státu. Tyto volné peněžní prostředky banka od jednotlivých subjektů nakupuje a vytváří peněžní zdroj, ze kterého může poskytovat úvěry.
Aktivní operace obchodních bank Aktivní operace jedná se zejména o poskytování úvěrů. Úvěr se poskytuje: jednorázově klient částku vyčerpá najednou nebo postupně v dohodnutých lhůtách. Banka se dohodne s klientem na počtu, výši a termínech splátek. Peníze se uvolňují až v okamžiku potřeby průběžně klient si může opakovaně půjčovat do výše předem stanoveného úvěrového limitu. Není tak nutno vždy znovu sjednávat úvěrovou smlouvu. Úvěr se splácí v pravidelných intervalech, přičemž dlužník musí poukazovat bance splátky alespoň v minimální výši stanovené v úvěrové smlouvě
Úvěry občanům 1. Účelové úvěry občanům Banky mají zájem poskytovat účelové úvěry, tedy na konkrétní potřebu klienta, kdy mohou posoudit oprávněnost požadované částky a snadněji odhadnout, zda dlužník bude schopen úvěr splácet. Obvyklými účelovými úvěry je úvěr na auto, na vybavení bytu či jiné spotřební předměty.
Úvěry občanům Velmi používaný je také hypoteční úvěr. Poskytuje se na koupi nemovitosti, na výstavbu nemovitosti nebo její rekonstrukci, na modernizaci či opravu. Je zajištěn zástavním právem k nemovitosti a je většinou sjednám na část tržní ceny nemovitosti. Existují však i hypoteční úvěry až na 100% ceny nemovitosti. Jeho splatnost může být až 40 let.
Úvěry občanům 2. Neúčelové úvěry občanům V současné době banky poskytují širokou škálu neúčelových úvěrů: Kontokorentní úvěr (kontokorent) Osobní půjčky občanům Kreditní karty Americká hypotéka
Neúčelové úvěry občanům Kontokorent může být poskytnut, pokud máme v bance běžný účet. Z tohoto účtu můžeme čerpat více, než je na něm uloženo (do minusu). Bývá ovšem stanoven limit, do kterého lze čerpat. Mívá vyšší úrokovou sazbu než ostatní druhy úvěrů. Splácí se tak, že na účet přicházejí prostředky. Někdy si banka vede dva účty (běžný a současně s ním úvěrový, oba jsou propojeny.
Neúčelové úvěry občanům Osobní půjčky jsou určeny pro financování osobních (nepodnikatelských) potřeb. Zpravidla není potřeba ručitel ani jiné zajištění. Je možné ho sjednat i e- mailem, telefonem, přes internet. Potřebné dokumenty pak přijdou poštou nebo je dojdeme podepsat na pobočku. Vyšší úroková sazba, někdy potřeba pojištění proti nesplácení.
Neúčelové úvěry občanům Kreditní karty touto kartou můžeme čerpat prostředky z úvěrového účtu buď při placení v obchodech, nebo při výběru z bankomatu. Čerpat je můžeme prakticky kdykoliv, opakovaně nebo jednorázově. Vysoká úroková sazba 20-26%. Při placení u obchodníků platí bezúročné období. Podmínky splátek se liší u jednotlivých bank (viz smlouva).
Neúčelové úvěry občanům Americká hypotéka tento úvěr je zajištěn zástavou nemovitosti. Na rozdíl od klasické hypotéky nemá účelový charakter, získané prostředky lze využít na pořízení čehokoliv. Maximální výše úvěru zpravidla činí 70% odhadní ceny nemovitosti, doba splatnosti úvěru se pohybuje v rozmezí od 3 do 20 let. Výhodou jsou úrokové sazby, jsou sice vyšší než u hypoték, ale nižší než u spotřebitelských úvěrů.
Úvěry podnikatelům Mohou být opět účelové a neúčelové. Účelové nákup zásob, na investice apod. Neúčelové kontokorent nebo eskontní úvěr
Eskontní úvěr Při eskontním úvěru banky odkupují od svých klientů směnky před dobou jejich splatnosti, ale nejde v pravém smyslu slova o odkoupení. V případě, že dlužník odkoupenou směnku bance nezaplatí, bude požadovat zaplacení od majitele, který směnku předložil k eskontu.
Proces poskytnutí úvěru Při poskytování úvěru banku zajímá základní otázka z čeho žadatel úvěr splatí a jak spolehlivě.
Poskytnutí úvěru úvodní schůzka (kde obě strany zjišťují podmínky pro poskytnutí a výši možného úvěru a vymezují se požadované podklady) předložení žádosti o úvěr s požadovanými podklady posouzení žádosti o úvěr uzavření úvěrové smlouvy poskytnutí úvěru převedením peněz na účet, vyplacení hotově
Poskytnutí úvěru Před poskytnutím úvěrů banky ověřují, zda jde o spolehlivého klienta např. z úvěrových registrů. Do nich přispívají informacemi banky, leasingové společnosti atd. Banka si tak zjistí, zda už klient někde čerpal úvěr a jestli splácel.
Poskytování úvěrů občanům Při poskytování úvěrů občanům jsou podmínky standardizovány u jednotlivých druhů úvěrů jsou předem stanoveny úrokové sazby, maximální lhůty splatnosti, účel úvěru, popř. způsob zajištění.
Podklady pro posouzení úvěru doložení finanční situace potvrzení příjmů od zaměstnavatele posouzení, zda občan bude schopen úvěr splatit (viz úvěrový registr) obvykle se požaduje, aby zbylý příjem občana činil určitý násobek životního minima zajištění úvěru využívají se ručitelé, zástava nemovitého majetku, pojištění úvěru proti neplacení (při nemoci), zástava movitého majetku (cenné papíry, stroje, zásoby), bankovní záruka (zavazuje se jedna banka, že uhradí jiné bance do dohodnuté výše nesplacený úvěr a úrok)
Poskytování úvěru podnikům Při poskytování úvěrů podnikům se k žádosti o úvěr přikládá další potřebná dokumentace, např. podnikatelský záměr, účetní výkazy, daňová přiznání, doklady o zajištění úvěru.
Poskytování úvěrů podnikům Podnikatelský záměr obsahuje podrobnou analýzu oboru, ve kterém chce firma podnikat, analýzu konkurenčního prostředí, analýzu odbytového zajištění, analýzu výrobních faktorů (výrobní prostory, strojové vybavení, kvalifikovaných pracovníků), rozbor dodavatelského zajištění, očekávaný objem prodeje, kalkulace nákladů, analýzu cen vstupů a prodejních cen výrobků.
Poskytování úvěru podnikům Další doklady, které banka požaduje: analýzu současné a předpokládané finanční situace podniku na období, po které bude trvat úvěrový vztah klient musí mít vyjasněno, kolik si musí půjčit, kolik má peněz a za jakou dobu vložené prostředky vrátí součástí těchto rozborů jsou rozvaha a výsledovka (u daňové evidence přehled příjmů a výdajů, hospodářského výsledku, přehled majetku a výkaz cash flow peněžních toků) doklad o právní subjektivitě klienta (výpis z obchodního rejstříku, živnostenské oprávnění, koncesní listinu a průkaz totožnosti)
Banka Banka si na základě předložených podkladů provede úvěrovou analýzu, při které hodnotí bonitu klienta =schopnost klienta dosáhnout svých závazků. Pokud se rozhodne poskytnout úvěr uzavře s klientem úvěrovou smlouvu.
Úvěrová smlouva (banka a klient) název a sídlo zákazníka název banky účel úvěru a jeho výši výši úrokové sazby termíny a částky čerpání úvěru termíny a částky splátek úvěru konečnou splatnost úvěru práva a povinnosti klienta i banky datum, razítko, podpis
Pasivní operace obchodních bank Banka přijímá vklady (depozita). Banka je v dlužnické pozici.
Nejběžnější vklady vklady na běžných účtech (netermínované), kde hlavním účelem nebývá ukládání peněz, ale platební styk. úsporné vklady (spořící účet, vkladní knížka termínované vklady, je sjednáván na fixně stanovenou částku a na dobu určitou vklady mohou být korunové nebo devizové
Vklady Jde-li o vklad FO, úroky jsou připisovány na účet po zdanění 15% srážkovou daní. Vklady jsou ze zákona pojištěny. V případě krachu banky dostane klient od Fondu pojištění vkladů náhradu ve výši 90% vkladu, maximálně však ekvivalent 25 tisíc EUR.
Další formy vkladu cenné papíry Vkladové listy krátkodobé nebo dlouhodobé vklady. Banka je prodává za nominální hodnotu, po uplynutí sjednané doby se vrací nominální hodnota plus dohodnutý úrok. Vhodné pro drobné střadatele. Depozitní certifikáty banky je prodávají za nižší cenu, než je jejich nominální hodnota pod pari. Výhodou je, že vkladatel zná dopředu svůj budoucí výnos. Obligace CP, který se vydává na delší časové období. Vydává jed stát nebo banka, město, podnik, aby se získaly peníze na financování určité akce. Emitent (ten, kdo dluhopis vydává), vyplácí každý rok sjednaný úrok. Minimální doba je zde většinou 5 až 7 let. Po uplynutí sjednané doby se částka vrací zpět (viz povodňové dluhopisy).
Další formy spoření stavební spoření penzijní připojištění Pro studenty jsou výhodná studentská Pro studenty jsou výhodná studentská konta (téměř bez poplatků), vyšší úroková sazba, možnost peníze kdykoliv vybrat.
Literatura Ing. Klínský, Petr; Ing. Chromá Danuše. Finanční gramotnost, úlohy a metodika. Praha: NUOV, 2009. ISBN 978-80-87063-26-2 Ing. Klínský, Petr; Ing. Chromá, Danuše a kol. Ekonomika, Ekonomická a finanční gramotnost pro střední školy.praha: Nakladatelství EDUKO, 2011. ISBN 978-80-87204-41-2 Švarcová, J. a kol. Ekonomie stručný přehled, 2010/2011, Zlín, CEED 2010. ISBN 978-80-87301-00-5