Obce Rimavská Baňa a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Jaroslava Olšiaková Spracoval: Jaroslava Olšiaková V Rimavskej Bani dňa 02.05.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 02.05.2016 schválený OZ dňa 20.5.2016, uznesením č. 81/2016
obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Obsah 1. Rozpočet obce na rok 2015... 3 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015... 4 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015... 6 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015... 10 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu... 11 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015... 12 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015... 13 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči... 13 a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám... 14 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:... 14 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom... 14 d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí... 15 e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC nerealizovalo sa... 15 9. Návrh uznesenia... 15 2
obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 21.01.2015 uznesením OZ č. 7/2015. Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 30.09.2015 uznesením č. 20/2015 - druhá zmena schválená dňa 11.12.2015 uznesením č. 27/2015 Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 491 294 505 510 z toho : Bežné príjmy 454 957 471 006 Kapitálové príjmy 36 337 32 945 Finančné príjmy 0 1 559 Výdavky celkom 491 294 504 323 z toho : Bežné výdavky 78 057 106 062 Kapitálové výdavky 92 028 65 088 Finančné výdavky 7 000 7 000 Výdavky RO s právnou subjektivitou 314 209 326 173 Rozpočet obce 0 1 187,00 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 505 510 527 629,36 104,37 Z rozpočtovaných celkových príjmov 505 510 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 527 629,36 EUR, čo predstavuje 104,37 % plnenie. 1. Bežné príjmy 471 006 494 687,02 105,02 Z rozpočtovaných bežných príjmov 471 006 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 494 687,02 EUR, čo predstavuje 105,02 % plnenie. a) daňové príjmy 186 547 188 978,44 101,30 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 165 192 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 168 557,71 EUR, čo predstavuje plnenie na 102,03 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 16 094 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 15 795,80 EUR, čo je 98,14 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 13 195,78 EUR, dane zo stavieb boli v sume 2 576,84 EUR a dane z bytov boli v sume 23,18 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 15 772,62 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 4 038,70 EUR. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 632,56 EUR Daň za psa 504,00 EUR neevidujeme nedoplatky - daň je vo výške 6,- /psa Daň za užívanie verejného priestranstva 0 EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4 120,93 EUR. Pohľadávky sú 3 406,24 EUR. 4
b) nedaňové príjmy 8 875 8 575,03 96,62 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 8 875 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 8 575,03 EUR, čo je 96,62 % plnenie. Uvedený príjem z prenajatých pozemkov v sume 16,03 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 544,06 EU Iné nedaňové príjmy tvorili, poplatok za služby a administratívne poplatky, úroky príjem z MŠ a ZŠ a výťažok z lotérií a iných podobných hier vo výške 8 014,94 EUR Prijaté granty a transfery 275 104 296 753,28 107,39 Z rozpočtovaných grantov a transferov bol skutočný príjem vo výške 296 753,28 UR zo štátneho rozpočtu účelovo podľa prílohy a 100 tvorí dar na akciu. Prehľad poskytnutých grantov: Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo vnútra SR 262 844 Normatívne, nenormatívne fin. prostriedky Úrad práce soc. vecí a rodiny 7 242,49 Dotácia strava, pomôcky Ministerstvo vnútra SR 181,83 Dotácia REGOB Ministerstvo vnútra SR 1 864,69 Dotácia matrika Ministerstvo vnútra SR 640,00 Voľby Ministerstvo životného prostredia 51,59 Životné prostredie Úrad práce soc. vecí a rodiny 8 640,15 54, 52, 52 a Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. Kapitálové príjmy: 36 337 32 942,34 90,65 Príjem z Pôdohospodárskej platobnej agentúry - multifunkčné ihrisko, vyhliadková veža Z rozpočtovaných 36 337 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 32 942,34 EUR, čo predstavuje 90,65 % plnenie. 5
Príjmové finančné operácie: 1559 1 559 100 Na rezervnom fonde bolo po upravenom rozpočte 1559,00 ktoré sa použili na výmenu okien na Obecnom úrade v Rimavskej Bani. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: ZŠ s MŠ Juraja Palkoviča v Rimavskej Bani Bežné príjmy 4 710 5 310 110,39 Z rozpočtovaných bežných príjmov 4 710 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5 310 EUR, čo predstavuje poplatky za MŠ a stravné. Kapitálové príjmy škola 0 0 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 504 323 469 029,89 93,00 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 504 323 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 469 029,89 EUR, čo predstavuje 93,00 % čerpanie. 600 Bežné výdavky obce bez ZŠ Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 106 062 103 966 98,02 Z rozpočtovaných bežných výdavkov bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 103 966 EUR, čo predstavuje 98,02 % čerpanie. 6
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu tvorilo: 610 -Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 38 401 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 36 518,45 EUR, čo je 95,09 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, Mali sme aj zamestnancov z projektu úradu práce, štyroch zamestnancov a v týchto výdavkoch sú aj mzdy týchto zamestnancov 620 Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 14 614 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 14 878,31 EUR, čo je 101,80 % čerpanie. 630 Tovary a služby Z rozpočtovaných 44 842 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 46 350,34 EUR, čo je 103,36 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, ostatné tovary a služby v rámci všetkých činností obecného úradu, prípravy a priebehu volieb ako aj splácania úrokov z úverov.. 640 Bežné transfery Tu sa uvádzajú výdavky, ktoré sme poskytli ako transfery. Prostriedky boli použité na členské v rôznych združeniach, kde je obec členom vo výške 2 376,76 a vyplácanie rodinných prídavkov z prostriedkov úradu práce v rámci výkonu osobitného príjemcu a príspevok pre dôchodcov v obci. 650 Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 2 115 EUR bolo skutočne vyčerpané 1 628,85 EUR, čo predstavuje 77,01 %. Členenie bežných výdavkov podľa funkčnej klasifikácie : Funkčná klas. Názov Čerpanie 0111 Výdavky verejnej správy obecný úrad, 103 966,00 z toho: 610 mzdy 36 518,45 620 odvody do poisťovní 14 878,31 630 Materiál, tovary, služby 46 350,34 640 Granty a transfery 2 376,76 0133 Matrika, z toho: 610 mzdy 1 061,95 7
620 odvody 217 630 Materiál, tovary a služby 577,74 640 Členské 8 0170 Splátka úrokov 1 628,85 1020 Náboženské a iné spoločenské služby členské 348,60 Členské poplatky občianskym združeniam boli za rok 2015 uhrádzané pre nasledovné inštitúcie: Mikroregión Sinec Kokavsko 463,42 Mikroregión Rimava Rimavica 743,84 MAS Malohont 727,32 ZPOZ 20,96 ZMOGaM 152,20 ZMOS 50,00 DHZ 68,00 Matrika 8,00 RVC Rimavská Sobota 51,10 CVC Hnúšťa 91,92 700 Kapitálové výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 65 088 21 545,81 33,10 Kapitálové výdavky boli použité: na výstavbu vyhliadkovej veže, 14 990,00 na nákup pozemku 350,00 na projektovú dokumentáciu chodníka na ulici Repno 150,00 na projektovú dokumentáciu komunikácie na ulici Repno 950,00 na merač rýchlosti 1 990,00 na výmenu okien Ocú Rimavská Baňa rezervný fond 1 559,00 na výmenu okien Ocú Rimavská Baňa 1 556,81 800 Výdavkové finančné operácie : 8
Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 7 000 6 899,08 98,55 Z rozpočtovaných 7 000 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 6 899,08 EUR, čo predstavuje 98,55 %. Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Základná škola s MŠ J. Palkoviča Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 326 173 336 618,52 103,20 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 326 173 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 336 618,52 EUR, čo predstavuje103,20 % čerpanie. Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 336 618,52 EUR Funkčná klas. Názov Čerpanie 09111 Výdavky MŠ z toho: 29 923,62 610 mzdy 19 211,76 620 odvody do poisťovní 6 804,21 630 Materiál, tovary, služby 3 891,05 640 Granty a transfery 16,60 Funkčná klas. Názov Čerpanie 09121, 09211 Výdavky ZŠ z toho: oprava 272 521,49 610 mzdy 172 346,31 620 odvody do poisťovní 60 932,09 630 Materiál, tovary, služby 34 591,20 640 Granty a transfery 4 651,89 Funkčná klas. Názov Čerpanie 09601 Výdavky ŠJ z toho: 23 217,34 610 mzdy 13 368,35 9
620 odvody do poisťovní 4 779,55 630 Materiál, tovary, služby 4 896,61 640 Granty a transfery 172,82 Funkčná klas. Názov Čerpanie 0950 Výdavky ŠKD z toho: 10 956,07 610 Mzdy 7 728,00 620 odvody do poisťovní 2 745,50 630 Materiál, tovary, služby 384,60 640 Granty a transfery 97,97 Kapitálové výdavky ZŠ s MŠ Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 0 0 0 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR Bežné príjmy spolu 494 687,02 Bežné výdavky spolu 440 584,52 z toho : bežné výdavky obce 103 966,00 bežné výdavky RO 336 618,52 Bežný rozpočet- prebytok 54 102,50 Kapitálové príjmy spolu 32 942,34 Kapitálové výdavky spolu 21 545,81 Kapitálový rozpočet prebytok 11 396,53 Príjmy z finančných operácií 0 Výdavky z finančných operácií 6 899,08 Rozdiel finančných operácií -6 899,08 PRÍJMY SPOLU 527 629,36 VÝDAVKY SPOLU 469 029,41 10
Hospodárenie obce - prebytok 58 599,95 Vylúčenie z prebytku 0 Upravené hospodárenie obce 58 599,95 Návrh na usporiadanie prebytku hospodárenia : Prebytok rozpočtu v sume 58 599,95 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 58 599,95 EUR 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2015 1559 Prírastky 0 - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi 0 z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 1559 - krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12.2015 0. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.: Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2015 20,04 Prírastky - povinný prídel - 1,5 % 166,20 11
- ostatné prírastkypríjem obce 9,07 Úbytky - závodné stravovanie 29,30 - regeneráciu PS, dopravu 60,00 - dopravné 0 - ostatné úbytky 90,00 KZ k 31.12.2015 16,01 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Majetok spolu 670 380,47 806 925,27 Neobežný majetok spolu 626 981,93 704 725,27 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok 540 611,35 616 257,27 Dlhodobý finančný majetok 88 468,00 88 468,00 Obežný majetok spolu 43 398,54 102 200,00 z toho : Zásoby 295,42 109,90 Zúčtovanie medzi subjektami VS 7 604,23 18 890,74 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 1 530,98 4 038,70 Finančné účty 33 967,91 79 160,66 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 670 380,47 806 925,27 Vlastné imanie 254 615,65 401 807,34 12
z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 254 615,65 401 807,34 Záväzky 71 812,65 55 122,14 z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS 8 478,86 10 020,42 Dlhodobé záväzky 176,94 16,01 Krátkodobé záväzky 11 173,70 8 280,74 Bankové úvery a výpomoci 51 983,15 36 804,97 Časové rozlíšenie 343 952,17 349 995,79 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 36 804, EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 0 EUR - voči dodávateľom 2391,10 EUR - voči štátnemu rozpočtu 0 EUR - voči zamestnancom 5 453,93 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 429,61EUR - ostatné 0 EUR 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo 13
založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie Originálne kompetencie 57 008,90 57 008,90 0 Poplatky za MŠ a stravné 4 710 5 310 0 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - MV SR Školstvo 262 844,00 262 844,00 0 MV SR matrika 1 864,69 1 864,69 0 MV SR REGOB 181,83 181,83 0 MV SR voľby 640,00 640,00 0 MŽP SR Životné prostredie 51,59 51,59 0 ÚPSVaR Strava, pomôcky 7 242,49 7 242,49 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 14
d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Rimavská Baňa 0 0 0 e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC nerealizovalo sa Vypracovala: Jaroslava Olšiaková V Rimavskej Bani dňa 02.05.2016 Predkladá: Jaroslava Olšiaková 9. Návrh uznesenia Obecné zastupiteľstvo v Rimavskej Bani Mgr. Elena Polóniová starostka obce A. berie na vedomie 1. správu hlavného kontrolóra k záverečnému účtu obce za rok 2015 2. Výročnú správu obce Rimavská Baňa za rok 2015 B. prerokovalo 1. obce a celoročné hospodárenie obce za rok 2015 2. použitie rezervného fondu do rozpočtu obce v r. 2016 na rekonštrukciu miestnej komunikácie Repno, modernizáciu miestneho rozhlasu, rekonštrukciu mostíkov cez potok Repno C. schvaľuje 1. obce a celoročné hospodárenie obce za rok 2015 bez výhrad 2. tvorbu rezervného fondu z prebytku hospodárenia vo výške 58 599,95 3. použitie rezervného fondu do rozpočtu obce v r. 2016 na rekonštrukciu miestnej komunikácie Repno, modernizáciu miestneho rozhlasu, rekonštrukciu mostíkov cez potok Repno 15