NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČETU OBCE ČERNAVA ZA ROK 2015

NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČETU OBCE ČERNAVA ZA ROK 2015 Obsah 1. Úvod...2 2. Údaje o plnění rozpočtu ÚSC...2 3. Přehled majetku, pohledávek a závazků...3 4. Finanční vyúčtování poskytnutých dotací a příspěvků...5 5. Vyúčtování finančních vztahů ke SR a ostatním rozpočtům veřejné úrovně...5 6. Finanční operace v roce 2014...5 7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření...6 8. Závěr...6 9. Seznam příloh...6 Vyvěšeno: 27.4.2016 Sejmuto : Návrh závěrečného účtu 2015 1

1. Úvod V souladu s ustanovením 35 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, schválilo Zastupitelstvo obce Černava na svém 9. zasedání dne 17.12.2014 usnesením č. 4 rozpočet Obce Černava na rok 2015 jako schodkový. Schodek tvoří výdaj na rekonstrukci budovy staré školy v Černavě projekt seniorské a malometrážní byty. V průběhu roku 2015 bylo OZ projednáno a schváleno celkem 7 rozpočtových opatření, na základě kterých byly provedeny změny rozpočtu podle 16 odst.2,3 z.č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územích rozpočtů. Hospodaření Obce Černava bylo v průběhu roku vyhodnocováno a do zastupitelstva obce byly předkládány zprávy o plnění rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí roku 2015. Závěrečný účet Obce Černava je zpracován v souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. 2. Údaje o plnění rozpočtu ÚSC Příjmy Obce Černava v roce 2015 dosáhly výše 3 201 820,20 Kč po konsolidaci a byly naplněny na 97%. Výdaje Obce Černava v roce 2015 dosáhly výše 7 653 857,75 po konsolidaci Kč a byly naplněny na 93,7 %. Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2015 % plnění k upravené Příjmy Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2015 mu rozpočtu Daňové příjmy 2 831 200,00 Kč 2 862 400,00 Kč 3 130 768,00 Kč 109,38% Nedaňové příjmy 199 200,00 Kč 335 100,00 Kč 352 353,67 Kč 105,15% Příjmy z prodeje DM 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00% Přijaté dotace 54 400,00 Kč 1 511 961,00 Kč 1 511 961,00 Kč 100,00% Převody vlastních fondů 0,00 Kč 0,00 Kč 3 532 000,00 Kč 0,00% Příjmy celkem 3 084 800,00 Kč 4 709 461,00 Kč 8 527 082,67 Kč 181,06% Výdaje 50 Běžné výdaje 51 neinvestiční 900 500,00 Kč 953 430,00 Kč 927 644,00 Kč 97,30% nákupy 52 1 457 270,00 Kč 1 502 530,00 Kč 1 399 622,42 Kč 93,15% Nein.transf.nezis.org. 53 Nein.trans.VR 9 000,00 Kč 8 100,00% 100,00% 53 Převody vlastních fondů 0,00 Kč 0,00 Kč 3 532 000,00 Kč 54 Náhrady mezd 0,00 Kč 3 860,00 Kč 3 858,00 Kč 99,95% 61 Kapitálové výdaje 3 135 000,00 Kč 5 716 490,00 Kč 5 669 824,95 Kč 99,18% Výdaje celkem 5 584 270,00 Kč 8 189 810,00 Kč 11 546 449,37 Kč 140,99% Příloha č.1: Účetní výkazy Obce Černava FIN 2 12 M (plnění rozpočtu obce v plném členění podle rozpočtové skladby), Rozvaha, Příloha účetní závěrky,výkaz zisku a ztráty, ke dni 31.12.2015. Návrh závěrečného účtu 2015 2

3. Přehled majetku, pohledávek a závazků Příjmy Kč Výdaje Kč 111 Daň z příj. fyz. osob 706 778,06 Kč 501 Platy 258 813,00 Kč 112 Daň z příj. práv. Osob 693 507,53 Kč 502 Ostat.platy 522 805,00 Kč 121 Obecné daně 134 Místní poplatky 228 790,00 Kč 513 Nákupy materiálu 306 007,00 Kč 135 Ost.odvody z vybr.činn.a služeb 11 721,08 Kč 515 Nákup energie 363 365,15 Kč 136 Správn í poplatky 4 450,00 Kč 516 Nákup služeb 646 476,87 Kč 151 Daně z majetku 198 503,11 Kč 517 Ostatní nákupy 78 928,40 Kč 214 Příjmy z úroků 215,67 Kč 1 287 018,22 Kč 503 Povin.pojistné 146 026,00 Kč 211 Příjmy z vlastní 518 Posky.zálohy,jistiny, příjmů 214 686,00 Kč záruky 0,00 Kč 213 Příjmy z pronájmu majetku 125 669,00 Kč 519 Výdaje-nein.nákupy 4 845,00 Kč 522 Neinv.transfery 232 ostatní nedaňové příjmy 11 783,00 Kč 532 Neinv.transfery VR 411 Neinv.příjm.transfery 534 Převody vlastním od VR úst.úr. 54 400,00 Kč fondům 3 532 000,00 Kč 412 Neinv.příjm.transfery 542 Náhrady placené od VR úz.úr 8 881,00 Kč obyvatelstvu 3 858,00 Kč 413 Převody z vlastních fondů 3 532 000,00 Kč 421 Inv.přij.transfery VR ústř.úr. 1 220 125,00 Kč 422 Inves.přij.transfery VR úz.úr 228 555,00 Kč Příjmy celkem 8 527 082,67 Kč Výdaje celkem 5 876 624,42 Kč Na základě plánu inventur za rok 2015 provedla inventarizační komise inventarizaci majetku, pohledávek a závazků ke dni 31.12.2015 ve dnech 20.12.2015 27.1.2016. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Zastupitelstvo obce projednalo a vzalo na vědomí na svém 2. zasedání dne 2.3.2016 hospodaření obce za rok 2015. V roce 2015 neměla Obec Černava má zastavený majetek a to budovu Domu seniorů v hodnotě 1 220 126,- Kč. K majetku obce byla zřízena žádná věcná břemena a to s ČEZ Distribuce, a.s.. Předmětem smlouvy je zřízení a vymezení věcného břemene osobní služebnosti umístění a provozování distribuční soustavy na parcele č. 142/5 a parcele č. 544 v k.ú.rájec u Černavy. Obec nehospodařila s majetkem státu, nesdružovala prostředky, nezaložila obchodní společnost ani veřejnou obchodní společnost, neprovozovala hospodářskou činnost, neobdržela žádné prostředky z Národního fondu ani ze zahraničí, neručila za závazky fyzických či právnických osob, neměla majetkovou účast na podnikání jiných osob. Návrh závěrečného účtu 2015 3

I. Dlouhodobý majetek: Číslo účtu Druh majetku Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 018 Drobný dlouhodobý nehm.majetek 22 312,50 Kč 22 312,50 Kč 019 Ostatní dlouhodobý nehm.majetek 181 232,00 Kč 181 232,00 Kč 021 Stavby 7 982 505,59 Kč 15 567 872,04 Kč Sam.mov.věci a soubory movitých 022 věcí 31 000,00 Kč 31 000,00 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 682 088,77 Kč 682 088,77 Kč 031 Pozemky 9 360 211,82 Kč 9 360 211,82 Kč II. Finanční hotovost: Název banky KB, a.s. Nejdek- běžný účet Fio banka ČNB Pokladna Zůstatek k 31. 12.2015 709 845,99 Kč 215 757,01 Kč 1 447 830,14 Kč 0,00 Kč 2 373 433,14 Kč III.Pohledávky: Účet-popis Stav pohledávky k 31.12.2015 314 - Poskytnuté provozní zálohy (ČEZ-elektrická energie) 158 220,00 Kč 311 Odběratelé (nájem) 0,00 Kč 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy (komunální odpad, psi) 360,00 Kč 158 580,00 Kč IV. Závazky: Účet-popis Stav závazku k 31.12.2015 321 Dodavatelé 7 328,55 Kč 331 Mzdové náklady 47 393,00 Kč 342 Ostatní přímé daně 7 761,00 Kč 336 Zúčt.s inst.soc.zab a zdrav.poj. 8 715,00 Kč 337 Ostatní krátkodobé pohledávky 7 872,00 Kč 378 Ostatní krátkodobé závazky 212,00 Kč 389 Dohadné účty pasivní 107 540,00 Kč 186 821,55 Kč Příloha č.2 : Zpráva o výsledku inventarizace Návrh závěrečného účtu 2015 4

4. Finanční vyúčtování poskytnutých dotací a příspěvků Obec Černava poskytla v roce 2015 neinvestiční transfery obcím: Hasiči Nejdek Název organizace Částka v Kč V roce 2015 Obec Černava poskytla níže uvedené příspěvky: OS Odbory naruby Náze v organizace Částka v Kč Schválením rozpočtu na rok 2015 byla schválena dotace pro občanské sdružení Odbory naruby ve výši 9 000,- Kč. Během roku přidali sponzoři další 2 000,- Kč na dětské akce, které byly předány přes pokladnu obce. 5. Vyúčtování finančních vztahů ke SR a ostatním rozpočtům veřejné úrovně V roce 2015 Obec Černava přijala níže uvedené dotace a příspěvky. Přijaté dotace z Ministerstva pro místní rozvoj ČR: Účelové transfery Přijato Kč Čerpáno Kč Položka 4216 Ostatní investiční přij.transfery ze SR 1 220 125,00 Kč 1 220 125,00 Kč Celkem 1 220 125,00 Kč 1 220 125,00 Kč 6. Finanční operace v roce 2015 Zaúčtováno a proplaceno bylo 136 faktur od dodavatelů v celkové výši 5 802 374,32 Kč. Vystaveno bylo 7 faktur ve výši 164 186,- Kč. Zaúčtováno bylo 53 bankovních výpisů z KB, kdy na začátku roku 2015 byla částka v bance 5 055 584,10 Kč a na konci účetního období tedy k 31.12.2015 bylo na účtu 709 845,99 Kč. V ČNB bylo zaúčtováno 62 bankovních výpisů, kdy na začátku účetního období 331 215,74 Kč a na konci účetního období k 31.12.2015 bylo na účtu 1 447 830,14 Kč. Ve FIO bance bylo zaúčtováno 12 bankovních výpisů. Počáteční stav k 1.1.2016 byl 0,- Kč a konečný stav k 31.12.2016 byl 215 757,01 Kč. V pokladně bylo provedeno 151 příjmových operací a 106 výdajových operací. Na konci období byly veškeré hotové peníze uloženy na účet obce. Návrh závěrečného účtu 2015 5

7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření Obce Černava za rok 2015 bylo provedeno základě písemné žádosti Obce Černava a v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání provedli pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Karlovarského kraje Dagmar Boušová DiS, Ing. Marcela Frischová a Bc. Lenka Najvarová. Dílčí přezkoumání proběhlo dne 9.9.2015 a konečný přezkum k 31.12.201 se uskutečnil 9.2.2016. I. Při přezkoumání hospodaření obce Černava za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst.3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.): II. Uporoznění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Černava za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku územního celku k 31.12.201 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,43 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,66 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 je přílohou k závěrečnému účtu. Příloha č.3: Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014. 8. Závěr Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Černava schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet za rok 2015 včetně zprávy pracovníků odboru kontroly Krajského úřadu Karlovarského kraje o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 bez výhrad. 9. Seznam příloh Příloha č.1 : Účetní výkazy Obce Černava FIN 2 12 M (plnění rozpočtu obce v plném členění podle rozpočtové skladby), Rozvaha, Příloha účetní závěrky,výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2015. Příloha č.2 : Zpráva o výsledku inventarizace za rok 2015. Příloha č.3: Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2015. Vypracovala: Helena Plasová Ing. Josef Krouza účetní obce starosta obce Schváleno dne:... Návrh závěrečného účtu 2015 6