Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2016 sestavený ke dni 31.12.2016 Údaje o organizaci Název Mikroregion Jesenicko Adresa Masarykovo nám. 167 79001 Jeseník IČ 70970670 Právní forma Svazek obcí Kontaktní údaje Telefon 777015767 E-mail renazmo@seznam.cz Zpracovala Ing. Bc. Renata Žmolíková KEO-W 1.11.46 Stránka 1 z 26
Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření.3 Rozpočtové hospodaření detailně..3 Rozpočtové hospodaření sumárně.4 Plnění běžných výdajů dle paragrafů.4 Plnění rozpočtu MRJ v r.2016 příjmy 5 Plnění rozpočtu MRJ v r.2016 výdaje 6 Příjmy dle účelových znaků..7 Analýza příjmů a výdajů po měsících.7 II. Porovnání účtů...8 Porovnání aktivních a pasivních účtů 8 Porovnání nákladových a výnosových účtů..9 Porovnání závazků a pohledávek.9 Porovnání příjmů a výdajů 9 III. Majetek 10 IV. Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsol. celku státu 10 V. Rozvaha 11 VI. Výkaz zisku a ztráty 12 VII. Příloha 13 VIII. Inventarizační zpráva..15 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016.17 Opatření z přezkoumání hospodaření 26 KEO-W 1.11.46 Stránka 2 z 26
I. Rozpočtové hospodaření Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně P Ř Í J M Y Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2141 Příjmy z úroků (část) 42.65 1000.00 4.27 1000.00 4.27 957.35 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 22000.00 0.00 0.00 22000.00 100.00 0.00 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 22042.65 1000.00 2204.27 23000.00 95.84 957.35 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 1532160.00 1532160.00 100.00 1532160.00 100.00 0.00 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad 16443671.81 17155722.46 95.85 16443671.81 100.00 0.00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 17975831.81 18687882.46 96.19 17975831.81 100.00 0.00 PŘÍJMY CELKEM 17997874.46 18688882.46 96.30 17998831.81 99.99 957.35 V Ý D A J E Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5021 Ostatní osobní výdaje 104000.00 6000.00 1733.33 106000.00 98.11 2000.00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 100.00 0.00 0.00 500.00 20.00 400.00 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 0.00 1000.00 0.00 1000.00 0.00 1000.00 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 32121.57 5000.00 642.43 37335.00 86.04 5213.43 5141 Úroky vlastní 60320.32 0.00 0.00 61000.00 98.89 679.68 5161 Poštovní služby 252.00 2000.00 12.60 2000.00 12.60 1748.00 5163 Služby peněžních ústavů 72428.52 6000.00 1207.14 74000.00 97.88 1571.48 5164 Nájemné 3627.00 10000.00 36.27 10000.00 36.27 6373.00 5169 Nákup ostatních služeb 498005.64 300000.00 166.00 498667.00 99.87 661.36 5175 Pohoštění 1314.00 20000.00 6.57 3000.00 43.80 1686.00 5229 Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací 408000.00 400000.00 102.00 408000.00 100.00 0.00 5321 Neinvestiční transfery obcím 720000.00 400000.00 180.00 720000.00 100.00 0.00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 2100.00 0.00 0.00 10000.00 21.00 7900.00 5901 Nespecifikované rezervy 0.00 1538882.46 0.00 1795097.81 0.00 1795097.81 Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 1902269.05 2688882.46 70.75 3726599.81 51.05 1824330.76 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6121 Budovy, haly a stavby 98010.00 0.00 0.00 98010.00 100.00 0.00 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 98010.00 0.00 0.00 98010.00 100.00 0.00 VÝDAJE CELKEM 2000279.05 2688882.46 74.39 3824609.81 52.30 1824330.76 FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska schválený % upravený Uhrazené splátky krátkodob. Přij.půjč.prostředků (-) 8114-16000000.00-16000000.00 100.00-16000000.00 100.00 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 8115 2404.59 0.00 0.00 1825778.00 0.13 CELKEM FINANCOVÁNÍ 8000-15997595.41-16000000.00 99.98-14174222.00 112.86 % KEO-W 1.11.46 Stránka 3 z 26
Rozpočtové hospodaření dle tříd sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 22042.65 1000.00 2204.27 23000.00 95.84 957.35 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 17975831.81 18687882.46 96.19 17975831.81 100.00 0.00 C E L K E M P Ř Í J M Y 17997874.46 18688882.46 96.30 17998831.81 99.99 957.35 VÝDAJE Třída Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 1902269.05 2688882.46 70.75 3726599.81 51.05 1824330.76 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 98010.00 0.00 0.00 98010.00 100.00 0.00 C E L K E M V Ý D A J E 2000279.05 2688882.46 74.39 3824609.81 52.30 1824330.76 Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 8114 Uhrazené splátky krátkodob. Přij.půjč.prostředků (-) -16000000.00-16000000.00 100.00-16000000.00 100.00 0.00 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 2404.59 0.00 0.00 1825778.00 0.13 1823373.41 CELKEM FINANCOVÁNÍ -15997595.41-16000000.00 99.98-14174222.00 112.86 1823373.41 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY schválený % upravený % Rozdíl 0000 17975831.81 18687882.46 96.19 17975831.81 100.00 0.00 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 22000.00 0.00 0.00 22000.00 100.00 0.00 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 42.65 1000.00 4.27 1000.00 4.27 957.35 C E L K E M P Ř Í J M Y 17997874.46 18688882.46 96.30 17998831.81 99.99 957.35 Paragraf Skutečnost VÝDAJE schválený % upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost 1673051.13 800000.00 209.13 1685512.00 99.26 12460.87 5512 Požární ochrana - dobrovolná část 8000.00 0.00 0.00 8000.00 100.00 0.00 6171 Činnost místní správy 309508.70 344000.00 89.97 325000.00 95.23 15491.30 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 9719.22 6000.00 161.99 11000.00 88.36 1280.78 6409 Ostatní činnosti jinde nezařazené 0.00 1538882.46 0.00 1795097.81 0.00 1795097.81 C E L K E M V Ý D A J E 2000279.05 2688882.46 74.39 3824609.81 52.30 1824330.76 KEO-W 1.11.46 Stránka 4 z 26
Plnění rozpočtu MRJ 1-12/2016 P Ř Í J M Y - dle organizací Příjmy v Kč položk Org Par. a Text SR UPR R UPR R Dotace ROP 20 4223 Aktivní Jesenicko 11 999 999,90 11 999 999,90 10 840 889,58 30 4223 Naučná stezka SCH-P 5 155 722,56 6 003 821,22 5 602 782,23 celkem 17 155 722,46 18 003 821,12 16 443 671,81 Základní příspěvek 40,-/ob. 301 4121 Bělá pod Pradědem 1830 73 200,00 73 200,00 73 200,00 302 4121 Česká Ves 2423 96 920,00 96 920,00 96 920,00 303 4121 Lipová-lázně 2294 91 760,00 91 760,00 91 760,00 304 4121 Ostružná 169 6 760,00 6 760,00 6 760,00 305 4121 Jeseník 11524 460 960,00 460 960,00 460 960,00 celkem 18240 729 600,00 729 600,00 729 600,00 44,- Akce spol.zájmu /obyv. zaokrouhl. 301 4121 Bělá pod Pradědem 1830 80 520,00 80 520,00 80 520,00 302 4121 Česká Ves 2423 106 612,00 106 612,00 106 612,00 303 4121 Lipová-lázně 2294 100 936,00 100 936,00 100 936,00 304 4121 Ostružná 169 7 436,00 7 436,00 7 436,00 305 4121 Jeseník 11524 507 056,00 507 056,00 507 056,00 Celkem 18240 802 560,00 802 560,00 802 560,00 3419 2212 22 000,00 22 000,00 6310 2141 úroky z účtů 1 000,00 1 000,00 42,65 6330 4134 Převod z rozp.účtů 5 886 265,80 Příjmy celkem 18 688 882,46 19 536 981,12 23 884 140,26 konsolidace -5 886 265,80 Příjmy po konsolidaci 18 688 882,46 19 536 981,12 17 997 874,46 8115 zapojení zůst. z min. roku 0,00 1 825 778,00 2 404,59 8114 uhrazené krátkodobé půjčky -16 000 000,00-16 000 000,00-16 000 000,00 celkem financování -16 000 000,00-14 174 222,00-15 997 595,41 Celkové příjmy 2 688 882,46 5 362 759,12 7 886 544,85 KEO-W 1.11.46 Stránka 5 z 26
V Ý D A J E - dle organizací s tranfery Výdaje v Kč Org. Par. položka Text SR UPR R UPR R Podpora cestovního ruchu 3419 5021 DPP udržování LBT 100 000,00 98 500,00 3419 5038 Zákonné pojištění 500,00 100,00 3419 5139 hadice dělo 32 335,00 30 670,57 3419 5141 Úroky z úvěru 61 000,00 60 320,32 3419 5163 pojištění majetku 63 000,00 62 709,30 3419 Ostatní služby (prac.cesta, 5169 admin.projektu,inzerce Moje země, otevření Stezky) 200 667,00 200 640,94 3419 5362 správní poplatky 10 000,00 2 100,00 3419 6121 žádost o platbu, administrace 98 010,00 98 010,00 1. Akce společného zájmu transfery Celkem 565 512,00 553 051,13 12 3419 5321 Jeseník IC Město Jeseník 340 000,00 340 000,00 340 000,00 12 3419 5321 Jeseník SITOUR 60 000,00 0,00 0,00 12 3419 5229 Udržování LBT 200 000,00 100 000,00 100 000,00 3419 5229 Fenix ski team z.s. 100 000,00 100 000,00 12 3419 5229 Jeseniky (Regioncard) 200 000,00 200 000,00 200 000,00 3419 5229 Jescyklo 380 000,00 380 000,00 Celkem 800 000,00 1 120 000,00 1 120 000,00 3419 Celkem podpora cestovního ruchu 1 685 512,00 1 673 051,13 5512 5229 Požární ochrana - příspěvek 8 000,00 8 000,00 Provozní výdaje 6171 5021 Ostatní os. výdaje 6 000,00 6 000,00 5 500,00 6171 5136 Knihy 1 000,00 1 000,00 0,00 6171 5139 Nákup materiálu 5 000,00 5 000,00 1 451,00 6171 5161 Poštovné 2 000,00 2 000,00 252,00 6171 5164 Nájemné 10 000,00 10 000,00 3 627,00 6171 5169 administrativa, poplatky, 300 000,00 298 000,00 297 364,70 program. Ostatní služby 6171 5175 Pohoštění 20 000,00 3 000,00 1 314,00 Celkem provozní výdaje 344 000,00 325 000,00 309 508,70 6310 5163 bankovní poplatky 6 000,00 11 000,00 9 719,22 6330 5345 Převod z rozp.účtů 5 886 265,80 6409 5901 rezerva 1 538 882,46 1 795 097,81 0,00 celkem výdaje 2 688 882,46 2 696 609,81 7 886 544,85 konsolidace -5 886 265,80 Výdaje po konsolidaci 2 688 882,46 2 696 609,81 2 000 279,05 KEO-W 1.11.46 Stránka 6 z 26
Příjmy a výdaje dle účelových znaků Učelový znak Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl UZ 038 5 87505 - ROP RS Střední Morava - IV - EU (vazba na ÚZ 17855) Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad 16443671.81 0.00 0.00 16443671.81 100.00 0.00 Příjmy: 16443671.81 0.00 0.00 16443671.81 100.00 0.00 20 4223 Aktivní Jesenicko 11 999 999,90 11 999 999,90 10 840 889,58 30 4223 Naučná stezka SCH-P 5 155 722,56 6 003 821,22 5 602 782,23 celkem 17 155 722,46 18 003 821,12 16 443 671,81 II. Porovnání účtů Porovnání příjmů a výdajů po měsících Měsíc Příjmy Výdaje Leden 2.95 83415.75 Únor 164963.77 235177.00 Březen 564644.37 102550.43 Duben 3.26 417177.97 Květen 5602782.23-50749.40 Červen 10840892.25 68402.83 Červenec 802564.47 69564.80 Srpen 4.31 18009.82 Září 0.00 90637.94 Říjen 8.45 18150.61 Listopad 0.00 757403.00 Prosinec 22008.40 190538.30 CELKEM 17997874.46 2000279.05 KEO-W 1.11.46 Stránka 7 z 26
Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty 2014 2015 2016 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 19326.60 19326.60 19326.60 021 Stavby 2637257.00 2637257.00 10635682.32 022 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 574361.00 574361.00 13651481.52 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 343448.46 463238.46 479573.46 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 753298.00 24084510.20 393695.00 078 Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -19326.60-19326.60-19326.60 081 Oprávky ke stavbám -563760.00-697524.00-368396.00 082 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -270669.95-329936.05-859235.05 088 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -343448.46-463238.46-479573.46 231 Základní běžný účet územ.samospr.celků 1120138.99 1825778.27 1823373.68 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 0.00 225000.00 0.00 388 Dohadné účty aktivní 0.00 18003021.21 0.00 Pasivní účty 2014 2015 2016 281 Krátkodobé úvěry 0.00 16000000.00 0.00 321 Dodavatelé 0.00 98010.00 0.00 331 Zaměstnanci 0.00 0.00 13601.00 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 0.00 0.00 2399.00 389 Dohadné účty pasivní 0.00 225000.00 0.00 401 Jmění účetní jednotky 2502816.34 2502816.34 2479752.13 403 Transfery na pořízení dlouhodob. majetku 2195479.66 27350771.19 25003439.58 406 Oceňovací rozdíly při prv.použití metody -956049.87-956049.87-956049.87 408 Opravy předcházejících účetních období -2658872.00-2658872.00-2658872.00 432 Výsledek hosp.předch.účetních období 2442857.18 3167250.91 3560791.97 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 0.00 200000.00 200000.00 KEO-W 1.11.46 Stránka 8 z 26
Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty 2014 2015 2016 501 Spotřeba materiálu 1451.00 1232747.00 32121.57 513 Náklady na reprezentaci 0.00 1826.00 1314.00 518 Ostatní služby 417956.35 359471.16 483705.72 521 Mzdové náklady 6000.00 6000.00 120000.00 538 Jiné daně a poplatky 0.00 0.00 100.00 547 Manka a škody 0.00 0.00 140139.76 549 Ostatní náklady z činnosti 0.00 0.00 126434.00 551 Odpisy dlouhodobého majetku 179858.95 193030.10 1078451.00 562 Úroky 0.00 0.00 60320.32 572 Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery 408080.00 600511.00 1128000.00 Výnosové účty 2014 2015 2016 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 0.00 0.00 22000.00 662 Úroky 38.86 2.30 42.65 672 Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů 1737701.17 2787124.02 780083.38 Porovnání závazků a pohledávek Závazky 2014 2015 2016 281 Krátkodobé úvěry 0.00 16000000.00 0.00 321 Dodavatelé 0.00 98010.00 0.00 331 Zaměstnanci 0.00 0.00 13601.00 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 0.00 0.00 2399.00 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 0.00 200000.00 200000.00 Pohledávky 2014 2015 2016 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 0.00 225000.00 0.00 Porovnání příjmů a výdajů 2014 2015 2016 P Ř Í J M Y 1592926.91 9939396.64 17997874.46 V Ý D A J E 1193590.35 25433757.36 2000279.05 KEO-W 1.11.46 Stránka 9 z 26
III. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k 31.12. Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 19326.60 0.00 19326.60 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 2637257.00 7998425.32 10635682.32 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 574361.00 13077120.52 13651481.52 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 463238.46 16335.00 479573.46 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 24084510.20-23690815.20 393695.00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -19326.60 0.00-19326.60 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám -697524.00 329128.00-368396.00 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -329936.05-529299.00-859235.05 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -463238.46-16335.00-479573.46 IV. Seznam účetních jednotek patřících do dílčího konsolidačního celku státu Část I.: Přehled účetních jednotek Mikroregion Jesenicko, Svazek obcí, IČO 70970670 IČO Název účetní jednotky (obchodní společnost) A B C Vliv na řízení a ovládání (v %) Vliv na řízen í a ovl. Výše netto aktiv Kritéria pro zahrnutí do dílčího konsolidačního celku státu Výše cizích zdrojů Celkové náklady Celkové výnosy Kons. úč.záv Podíl na zákl. kapitálu (v Přímý Nepřímý Přímý Nepřím C2 D E F G H I J %) ý Hladina významnosti podle 22 odst.1 kons. vyhlášky státu Pohledávky 1 1 2 29457891 MAS Vincenze Priessnitze pro Jes 1,60 0,00 3 149 998,47 26 342,00 752 955,78 1 198 885,12 1,60 0,00 50 000,00 50 000,00 J K Závazky L Část III: Přehled členů dobrovolného svazku obcí Mikroregion Jesenicko, IČO - člena dobrovolného svazku obcí Podíl na jmění člena svazku v dobrovolném svazku obcí (v %) Q R 00302333 20,00 00302724 20,00 00302929 20,00 00636037 20,00 00636096 20,00 KEO-W 1.11.46 Stránka 10 z 26
V. R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO 70970670; Masarykovo nám. 167/ 1, 790 01 Jeseník Právní forma: Svazek obcí sestavená k 31.12.2016 Název položky SU 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO A K T I V A C E L K E M 27 003 132,58 1 726 531,11 25 276 601,47 46 322 467,63 A. Stálá aktiva 25 179 758,90 1 726 531,11 23 453 227,79 26 268 668,15 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 19 326,60 19 326,60 0,00 0,00 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 19 326,60 19 326,60 II. Dlouhodobý hmotný majetek 25 160 432,30 1 707 204,51 23 453 227,79 26 268 668,15 3. Stavby 021 10 635 682,32 368 396,00 10 267 286,32 1 939 733,00 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí 022 13 651 481,52 859 235,05 12 792 246,47 244 424,95 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 479 573,46 479 573,46 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 393 695,00 393 695,00 24 084 510,20 III. Dlouhodobý finanční majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva 1 823 373,68 0,00 1 823 373,68 20 053 799,48 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 18 228 021,21 28. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 225 000,00 32. Dohadné účty aktivní 388 18 003 021,21 III. Krátkodobý finanční majetek 1 823 373,68 0,00 1 823 373,68 1 825 778,27 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 231 1 823 373,68 1 823 373,68 1 825 778,27 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M 25 276 601,47 46 322 467,63 C. Vlastní kapitál 25 060 601,47 29 799 457,63 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 23 868 269,84 26 238 665,66 1. Jmění účetní jednotky 401 2 479 752,13 2 502 816,34 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 25 003 439,58 27 350 771,19 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 406-956 049,87-956 049,87 7. Opravy předcházejících účetních období 408-2 658 872,00-2 658 872,00 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření 1 192 331,63 3 560 791,97 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období -2 368 460,34 393 541,06 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 432 3 560 791,97 3 167 250,91 D. Cizí zdroje 216 000,00 16 523 010,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky 200 000,00 200 000,00 4. Dlouhodobé přijaté zálohy 455 200 000,00 200 000,00 III. Krátkodobé závazky 16 000,00 16 323 010,00 1. Krátkodobé úvěry 281 16 000 000,00 5. Dodavatelé 321 98 010,00 10. Zaměstnanci 331 13 601,00 16. Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 2 399,00 37. Dohadné účty pasivní 389 225 000,00 38. Ostatní krátkodobé závazky 378 KEO-W 1.11.46 Stránka 11 z 26
VI. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO 70970670; Masarykovo nám. 167/ 1, 790 01 Jeseník Právní forma: Svazek obcí sestavený k 31.12.2016 Název položky účet 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M 3 170 586,37 2 393 585,26 I. Náklady z činnosti 1 982 266,05 1 793 074,26 1. Spotřeba materiálu 501 32 121,57 1 232 747,00 10. Náklady na reprezentaci 513 1 314,00 1 826,00 12. Ostatní služby 518 483 705,72 359 471,16 13. Mzdové náklady 521 120 000,00 6 000,00 20. Jiné daně a poplatky 538 100,00 26. Manka a škody 547 140 139,76 28. Odpisy dlouhodobého majetku 551 1 078 451,00 193 030,10 36. Ostatní náklady z činnosti 549 126 434,00 II. Finanční náklady 60 320,32 2. Úroky 562 60 320,32 III. Náklady na transfery 1 128 000,00 600 511,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery 572 1 128 000,00 600 511,00 V. Daň z příjmů Název položky účet 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. V Ý N O S Y C E L K E M 802 126,03 2 787 126,32 I. Výnosy z činností 22 000,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 22 000,00 II. Finanční výnosy 42,65 2,30 2. Úroky 662 42,65 2,30 IV. Výnosy z transferů 780 083,38 2 787 124,02 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 672 780 083,38 2 787 124,02 V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním -2 368 460,34 393 541,06 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období -2 368 460,34 393 541,06 KEO-W 1.11.46 Stránka 12 z 26
VII. P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Mikroregion Jesenicko; IČO 70970670; Masarykovo nám. 167/ 1, 790 01 Jeseník Svazek obcí sestavena k 31.12.2016 Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Případně: Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. (Jinak je potřeba ocenění stručně popsat dle skutečnosti) Reprodukční pořizovací ceny nebyly použity Majetek bezúplatně předaný státem nebyl Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 2. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. KEO-W 1.11.46 Stránka 13 z 26
VIII Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2016 3. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 4. Peněžní fondy nejsou účtovány. 5. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku 50-500 tis. Kč. 6. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í Číslo Název SU BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 0,00 0,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 20 155 722,55 5. Ostatní krátk.podm.pohledávky z transferů 915 20 155 722,55 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 15 464 805,72 3 893 027,00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 15 464 805,72 3 893 027,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 15 464 805,72 24 048 749,55 C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 25 316 845,25 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. 2 347 331,61 161 553,72 Stavby F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy P O L O Ž K A Ú Č E T N Í O B D O B Í B Ě Ž N É Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 10 635 682,32 368 396,00 10 267 286,32 1 939 733,00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby 10 635 682,32 368 396,00 10 267 286,32 1 939 733,00 KEO-W 1.11.46 Stránka 14 z 26
VIII. INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA KEO-W 1.11.46 Strana 15/26
KEO-W 1.11.46 Strana 16/26
IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2016 KEO-W 1.11.46 Strana 17/26
KEO-W 1.11.46 Strana 18/26
KEO-W 1.11.46 Strana 19/26
KEO-W 1.11.46 Strana 20/26
KEO-W 1.11.46 Strana 21/26
KEO-W 1.11.46 Strana 22/26
KEO-W 1.11.46 Strana 23/26
KEO-W 1.11.46 Strana 24/26
KEO-W 1.11.46 Strana 25/26
Opatření z přezkoumání hospodaření Správní rada Mikroregionu Jesenicko byla seznámena s výrokem přezkoumání hospodaření MRJ za rok 2016 a přijala nápravné opatření dvojí kontrolu vyvěšování veřejnoprávních smluv tak, aby k podobným chybám a porušení zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, již nedošlo. Osoba odpovědná za správnost údajů Ing. Bc. Renata Žmolíková Podpis:... Statutární zástupce Miroslav Kružík Podpis:... Razítko organizace KEO-W 1.11.46 Strana 26/26