Vítáme Vás na semináři organizovaném v rámci projektu Klíčové kompetence do obcí obecné i odborné vzdělávání na dosah Reg. číslo projektu: CZ.1.07/3.1.00/50.0015 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky
Finanční gramotnost
Témata 1. Rozpočet a typy příjmů a výdajů Plánování, čistá x hrubá x reálná mzda, úvod do sociálních dávek 2. Daně a sociální dávky Legální možnosti snížení daň. povinnosti, různé možnosti získání sociálních dávek 3. Triky bank z pohledu finanční matematiky Finanční matematika v praxi, klamání klientů bankami a finančními institucemi
1. Rozpočet a typy příjmů a výdajů Rozpočet seznam čistých příjmů a výdajů domácnosti nebo rodiny Výdaje řadíme od povinných, přes nutné, až po zbytné šálky našich babiček Jednorázové, skryté výdaje Vytváření rezervy, popř. spoření cca 10 % příjmů
Typy příjmů Mzda x plat (soukromý x veřejný sektor) Hrubá mzda Superhrubá mzda Čistá mzda Nominální mzda Reálná mzda
Typy příjmů II Z podnikání (OSVČ) Z pronájmu (byt, pozemek ) Z kapitálového majetku (akcie, dluhopisy ) Sociální dávky tři pilíře: Sociální pojištění (nemocenská, důchody ) Státní sociální podpora (příspěvek na bydlení ) Sociální pomoc (hmotná nouze, sociální péče)
2. Daně a sociální dávky Daň je povinná, nenávratná platba plynoucí do veřejných rozpočtů Základní pojmy Poplatník x plátce, zaměstnanec x zaměstnavatel Daňový základ, progresivita daně Postup výpočtu daňové povinnosti Záloha na daň, srážka daně Daňový bonus
Daňový systém ČR Přímé daně Daň z příjmu fyzických osob x právnických osob (Pojistné sociálního pojištění) Majetkové daně (z nemovitostí, převodové) Nepřímé daně Daň z přidané hodnoty Spotřební daně (cigarety, alkohol ) Ekologické daně (elektřina, pevná paliva )
Výpočet daně Základ daně Osvobození od daně, vynětí z předmětu zdanění Daňové odpočty Základ daně po snížení Sazba daně Částka daně před slevami Sleva na dani Částka daně po slevách (popř. daňový bonus)
Placení daní Dohoda o provedení práce Dohoda o provedení pracovní činnosti Pracovní poměr Prohlášení poplatníka (přihlášení k dani) Daňové přiznání
Výpočet daně II - příklady Výpočet daně, hrubá mzda: 25 000 Kč Pojistné placené zaměstnavatelem Superhrubá mzda 8 500 Kč 33 500 Kč Základní částka daně Daň po slevě Sražené pojistné Čistá mzda 5 025 Kč 2 955 Kč (cca 12 % hrubé mzdy) 2 750 Kč 19 295 Kč (cca 77 % hrubé mzdy)
Daňové odpočty Snižují základ daně, výslednou daň tedy nesnižují absolutně, ale v závislosti na výši daňové sazby Odpočty v roce 2014 Dary na vymezené účely Penzijní připojištění Úroky z úvěrů na bytové potřeby Životní pojištění Členské příspěvky (odbory)
Slevy na dani Snižují absolutně vypočtenou daň, max. na 0 Kč s výjimkou daňového zvýhodnění na dítě Slevy na dani v roce 2014 Základní na poplatníka (24 840 Kč) Na manžela, nebo manželku bez příjmů Na studenta Invalidita Daňové zvýhodnění na vyživované dítě (13 404 Kč)
Odpočet x sleva Základ daně Odpočet Upravený základ Daň Sleva na dani Daň po slevě Odpočet 3 750 10 000 0 0 0 0 37 500 10 000 27 500 5 500 0 5 500 375 000 10 000 365 000 73 000 0 73 000 Sleva na dani 3 750 0 3 750 750 10 000 0 37 500 0 37 500 7 500 10 000 0 375 000 0 375 000 75 000 10 000 65 000
Sociální dávky Sociální pojištění čerpání je závislé na přispívání do systému Nemocenské pojištění Nemocenské, ošetřovné, vyrovnávací příspěvek, peněžitá pomoc v mateřství (mateřská) Důchodové pojištění Příspěvek na státní politiku zaměstnanosti
Výše důchodu a doba pojištění Důchod 35 let 38 let 41 let 44 let 7 000 Kč 8 895 Kč 8 193 Kč 7 593 Kč 7 076 Kč 8 000 Kč 10 800 Kč 9 947 Kč 9 220 Kč 8 591 Kč 9 000 Kč 16 376 Kč 12 518 Kč 10 846 Kč 10 106 Kč 10 000 Kč 23 702 Kč 19 266 Kč 15 479 Kč 12 208 Kč 11 000 Kč 31 199 Kč 26 013 Kč 21 733 Kč 18 036 Kč 12 000 Kč 39 857 Kč 33 247 Kč 27 986 Kč 23 863 Kč 16 000 Kč 74 489 Kč 65 145 zdroj: Kč finance.cz 57 168 Kč 50 280 Kč 20 000 Kč 143 006 Kč 97 043 Kč 86 733 Kč 77 828 Kč
Sociální dávky II Státní sociální podpora čerpání není závislé na přispívání do systému, založeno na solidaritě Příspěvek na bydlení Rodičovský příspěvek Přídavek na dítě, porodné, pěstounské dávky Životní minimum jednotlivec 3 410 Kč/měsíc
Životní minimum Částky životního minima v Kč za měsíc Pro jednotlivce 3 410 Pro první osobu v domácnosti 3 140 Pro druhou a další osobu, která není dítětem 2 830 Pro nezaopatřené dítě ve věku do 6 let 1 740 6 až 15 let 2 140 15 až 26 let (student) 2 450 Příklad: 2 dospělí, dítě do 5-ti let 7 710 Kč Součet v rámci jedné domácnosti Nezahrnují nezbytné náklady na bydlení
Příspěvek na bydlení Normativní Náklady náklady na bydlení na bydlení přesahují pro 30 % nájemní čistých příjmů byty, v Kč Počet osob v rodině Praha Počet obyvatel obce 50 000 99 999 Do 9 999 1 7 711 5 873 4 809 2 11 081 8 566 7 110 3 15 096 11 807 9 903 4 a více 18 899 14 932 12 636
Sociální dávky III Sociální pomoc posuzuje se celková majetková situace a aktivita žadatele, obecní úřady Dávky v hmotné nouzi Příspěvek na živobytí, doplatek na bydlení, mimořádná okamžitá pomoc Dávky sociální péče Pro zdravotně postižené, příspěvek na péči
3. Finanční matematika v praxi Základní pojmy Jistina půjčovaná částka Úrok cena půjčky Úroková míra p.a., p.m. Reálná úroková míra, vliv daní Doba úročení měsíc, rok Úročení jednoduché, složené
Finanční matematika v praxi II Triky bank Používání malého písma Splnění různých podmínek Efektivní úrok pozor na poplatky P.a. x p.m. úročení u kontokorentu měsíčně x tříletá sazba u spoření
Doporučené www stránky Peníze.cz Mesec.cz Finance.cz Mpsv.cz Ministerstvo práce a sociálních věcí Cssz.cz Česká správa sociálního zabezpečení Bankovni poplatky.com
Děkuji za pozornost