SOUKROMÁ VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA PODNIKATELSKÁ, S. R. O. STUDIJNÍ OPORA K MODULU SPRÁVCE dílčí část Bankovnictví a pojišťovnictví Ryšková Ivana OSTRAVA 2013
OBSAH Úvod 3 1 Bankovní systém 4 2 Pasivní a aktivní úvěrové operace 6 3 Další bankovní služby 9 4 Pojišťovnictví 11 5 Trh pojišťovacích služeb 13 2
ÚVOD Student se seznámí se strukturou a principy fungování bankovní soustavy a s úlohou finančních institucí. Získá znalosti o zásadách bankovních operací, aby byl schopen samostatně využívat bankovních služeb v občanském i podnikatelském životě. Získá rovněž základní informace z oblasti pojišťovnictví. Po prostudování textu budete znát: definovat základní pojmy z oblasti bankovnictví, chápat je a používat formy bankovních služeb a jejich výhody umět vyplnit písemnosti, používané v osobním i podnikatelském styku s bankou posuzovat výhodnost úvěru na základě úrokových počtů a bankovního poradenství vybírat nejvhodnější řešení při sjednávání úvěrů a volbě platebních nástrojů znát organizační strukturu banky znát základní pojmy a termíny z oblasti pojištění umět charakterizovat základní principy pojištění a specifika pojistného trhu umět získat informace a zpracovat je s využitím výpočetní techniky používat odbornou literaturu přednášet diskusní příspěvky 3
1. BANKOVNÍ SYSTÉM Klíčová slova: Bankovní systém, centrální banka, měnová politika, diskontní sazba, repo sazba, lombardní sazba, povinné minimální rezervy, úrokové rozpětí, obchodní banky Bankovní systém Bankovní systém tvoří banky a jejich vzájemné vztahy. V roce 1990 vzniká v ČR dvouúrovňový bankovní systém, který je tvořen centrální bankou ČNB státní instituce, nepodnikatelský subjekt obchodními bankami podnikatelské jednotky Centrální banka Česká národní banka Má sídlo v Praze, nejvyšším řídícím orgánem je bankovní rada ČNB v čele s guvernérem. Základní úkoly centrální banky - určuje a prosazuje vnitřní a vnější měnovou politiku - sleduje množství peněz v oběhu, emituje nové peníze a opotřebované nebo neplatné stahuje z oběhu - dohlíží nad činností obchodních bank - vede účty státního rozpočtu - spravuje měnové rezervy ve zlatě a devizách - obchoduje s cennými papíry - je vrcholnou institucí bankovního dozoru Centrální banka sleduje a analyzuje množství peněz v oběhu i vývoj makroekonomických veličin. Je nezávislá na vládě. 1 1 Šenkýřová, B. a kol.: Bankovnictví I, Praha, Grada Publising 1997 4
Nástroje centrální banky - diskontní sazba základní úroková sazba, za kterou mohou obchodní banky ČR ukládat u ČNB dočasně volnou likviditu. Diskont nepřímo ovlivňuje výši úroků pro podnikatelskou sféru. Repo sazba je úroková sazba pro termínované operace s cennými papíry. Lombardní sazba je úroková sazba na úvěry obchodním bankám se zástavou cenných papírů. - povinné minimální rezervy centrální banka předepisuje obchodním bankám určité procentu z vkladů., které si musí u ní uložit ve formě rezerv. Tyto peníze jsou dočasně mimo oběh a působí protiinflačně. - pravidla likvidity centrální banka určuje bankám, jaký mají mít vztah struktury aktiv a pasiv. - operace na volném trhu centrální banka obchoduje s cennými papíry a tím zvyšuje nebo snižuje množství peněz v oběhu. Obchodní banky jsou podnikatelské subjekty. Vyvíjejí činnost za účelem dosažení zisku. Zisk je dán úrokovým rozpětím, banky získávají peníze levněji, než je pak půjčují. Dalším zdrojem jsou poplatky za služby. DALŠÍ Z DROJE Šenkýřová, B. a kol.: Bankovnictví I, Praha, Grada Publising 1997 Revebda, Z.: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Praha, Management Press 1998 Polidar, V.: Management bank a bankovních obchodů, Praha Ekopress 1995 Dvořák, P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, Praha, Linde 1999 Synek, M.: Manažerská ekonomika, Grada Publishing 2003 Švarcová, J.: Ekonomie, CEED Zlín, 2012 Čejková, V.: Pojistný trh, Praha, Grada Publishing 2000 Ducháčková, E.: Pojišťovnictví a pojištění, Praha, Ekopress 2000 KONTROLNÍ OTÁZKY 1. Specifikujte bankovní systém ČR a postavení České národní banky 2. Vysvětlete základní úkoly České národní banky 3. Specifikujte nástroje centrální banky 4. Porovnejte postavení České národní banky a obchodních bank 5
2. PASIVNÍ A AKTIVNÍ ÚVĚROVÉ OPERACE Klíčová slova: Pasivní úvěrové operace, netermínované vklady, termínované vklady, emise, bankovní obligace, hypoteční zástavní listy, aktivní úvěrové operace, výnosnost a návratnost úvěru, kontokorentní úvěr, eskontní úvěr, akceptační úvěr, revolvingový úvěr, lombardní úvěr, hypoteční úvěr, bonita, likvidita. Pasivní úvěrové operace Banka přijímá vklady, je v dlužnické pozici. Vklady rozlišujeme z několika hledisek: Hledisko termínové netermínované vklady (vklady na viděnou). Klient může svůj vklad kdykoliv vybrat, proto je tento vklad úročen velmi nízkým procentem. Např. běžné účty podnikatelů, některé vkladní knížky a sporožira občanů apod. termínované vklady na pevný termín nebo s výpovědní lhůtou. Tento zdroj je pro banku stabilnější, je úročen vyšším procentem Hledisko měny korunové v Kč devizové v cizí měně Banky však mají i jiné zdroje než jsou vklady občanů a firem. úvěry od centrální banky refinanční operace za repo sazbu, lombardní úvěr za lombardní sazbu, nouzový úvěr se sankčním úrokem. úvěry od ostatních bank korunové úvěry operativní, jednodenní, měsíční nebo roční. emise bankovních obligací emise bývá v miliardových objemech, je dlouhodobým zdrojem pro větší banky emise hypotečních zástavních listů pouze banky s hypotekární licencí 6
Aktivní úvěrové operace Banka poskytuje úvěry, vystupuje v aktivní roli věřitele. Klient nemá na úvěr právní nárok. Úvěrová politika je soubor zásad a metod uplatňovaných při poskytování úvěrů klientům. Banka sleduje 2 cíle výnosnost úvěru úrokový výnos, výše se počítá z dlužné částky, závisí na úrokové míře, která může být pevná nebo pohyblivá. návratnost úvěru schopnost dlužníka splatit úvěr ve sjednané lhůtě. Banka se muší zajisti proti případnému nesplacení závazku dlužníka. Druhy úvěrů Krátkodobé se splatností do 1 roku kontokorentní úvěr kombinace běžného účtu s možností čerpat krátkodobý úvěr do výše úvěrového limitu stanoveného ve smlouvě eskontní úvěr souvisí s odkoupením směnky klienta před dobou splatnosti bankou. Nesplatí-li dlužník bance směnku v termínu splatnosti, žádá banka úhradu od posledního majitele směnky akceptační úvěr banka neposkytne klientovi přímo peníze, ale akceptuje cizí směnku vystavenou klientem příjemcem akceptačního úvěru a tím se stává hlavním směnečným dlužníkem revolvingový úvěr banka umožňuje klientovi opakované čerpání úvěru. Základní podmínkou je splacení předešlé půjčky. lombardní úvěr úvěr zajištěný zástavou movité věci 2 střednědobé a dlouhodobé úvěry hypoteční úvěr jištěný hypotékou zástavou nemovitostí spotřební půjčky občanům Speciální formou úvěru je i faktoring a forfaiting odkup krátkodobých a dlouhodobých pohledávek. Zajištění úvěru 2 Polidar, V.: Management bank a bankovních obchodů, Praha Ekopress 1995 7
Před poskytnutím úvěru si banka prověřuje bonitu klienta schopnost a ochotu dostát svým závazkům, majetkové poměry klienta podnikatelský záměr likviditu schopnost přeměnit majetek na hotové peníze záruky - zástavy nemovitosti, movitých věcí (cenné papíry,zásoby ), ručitelé, vinkulace vkladu (zablokování vkladu), postoupením pohledávek Banka si průběžně kontroluje splátky úvěru a úroků.i hospodaření firmy. Může žádat i doložení, k jakému účelu byly peníze použity. V případě nedodržení podmínek ze strany klienta má banka právo žádat okamžité splacení úvěru nebo realizovat své zástavní právo. DALŠÍ Z DROJE Šenkýřová, B. a kol.: Bankovnictví I, Praha, Grada Publising 1997 Revebda, Z.: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Praha, Management Press 1998 Polidar, V.: Management bank a bankovních obchodů, Praha Ekopress 1995 Dvořák, P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, Praha, Linde 1999 Synek, M.: Manažerská ekonomika. Grada Publishing 2003 Švarcová, J.: Ekonomie, CEED Zlín, 2012 Čejková, V.: Pojistný trh, Praha, Grada Publishing 2000 Ducháčková, E.: Pojišťovnictví a pojištění, Praha, Ekopress 2000 KONTROLNÍ OTÁZKY 1. Vysvětlete pasivní a aktivní úvěrové operace 2. Porovnejte netermínované a termínované vklady 3. Specifikujte ostatní zdroje banky 4. Definujte výnosnost a návratnost úvěru 5. Specifikujte krátkodobé a dlouhodobé bankovní úvěry 6. Vysvětlete způsoby zajištění úvěru 8
3. DALŠÍ BANKOVNÍ SLUŽBY Klíčová slova: Bezhotovostní platební styk, dokumentární a nedokumentární instrumenty, platební karty, šeky, homebanking, směnárenská činnost, devizové operace, emise cenných papírů Další bankovní služby založení a vedení účtů běžné účty, termínované účty, devizové účty atd. Účty jsou zakládány na základě smlouvy o běžném účtu, součástí je podpisový vzor. Účet slouží k bezhotovostnímu přijímání plateb a k úhradě závazků. bezhotovostní platební styk v tuzemsku příkazem k úhradě, trvalým příkazem k úhradě, příkazem k inkasu, trvalým příkazem k inkasu bezhotovostní platební styk se zahraničím dokumentární instrumenty dokumentární inkaso a dokumentární akreditiv, nedokumentární instrumenty hladký plat a směnečný aval. platební karty jsou vydávány k běžným nebo žirovým účtům, umožňují vybírat hotovost, slouží k bezhotovostní platbě,. Člení se na debetní, nelze čerpat úvěr a kreditní, umožňuje poskytnutí revolvingového úvěru s vyšším úrokem. šeky cenné papíry, instrumenty platebního styku. Člení se na soukromé a bankovní. homebanking napojení počítače přes modem na počítač banky směnárenská činnost devizové operace obchody s cennými papíry zprostředkování nákupu a prodeje cenných papírů, služby spojené s přípravou emise cenných papírů a jejich umístění na kapitálovém trhu pro velké klienty poradenská a informační činnost 3 3 Polidar, V.: Management bank a bankovních obchodů, Praha Ekopress 1995 9
DALŠÍ Z DROJE Šenkýřová, B. a kol.: Bankovnictví I, Praha, Grada Publising 1997 Revebda, Z.: Peněžní ekonomie a bankovnictví, Praha, Management Press 1998 Polidar, V.: Management bank a bankovních obchodů, Praha Ekopress 1995 Dvořák, P.: Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty, Praha, Linde 1999 Synek, M.: Manažerská ekonomika. Grada Publishing 2003 Švarcová, J.: Ekonomie, CEED Zlín, 2012 KONTROLNÍ OTÁZKY 1. Vysvětlete postup založení a vedení účtů 2. Specifikujte bezhotovostní platební styk 3. Vysvětlete význam platebních karet a šeků 4. Vysvětlete podstatu homebankingu a dalších bankovních služeb 10
4. POJIŠŤOVNICTVÍ Klíčová slova: Pojišťovnictví, povinné pojištění, dobrovolné pojištění, pojistka, pojistné, pojistná událost, všeobecné pojistné podmínky Pojišťovnictví je specifický ekonomický obor, který řeší minimalizaci rizik ekonomických i mimoekonomických. Pojištění členíme na povinné a dobrovolné. Povinné pojištění zákonem je uložena firmám a osobám povinnost účastnit se vymezeného druhu pojištění. zákonné sociální pojištění osob dle zákona o sociálním pojištění. Správcem je Správa sociálního zabezpečení, z tohoto pojištění jsou vypláceny nemocenské dávky, důchody a podpory v nezaměstnanosti zákonné zdravotní pojištění osob dle zákona o zdravotním pojištění. Pojištění spravují speciální zdravotní pojišťovny zákonné pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorového vozidla poskytují ho pojišťovny s licencí zákonné pojištění pracovních úrazů a nemocí z povolání zaměstnanců u České pojišťovny nebo Kooperativy Pojištění mají zajistit v případě pojistné události plnění na nejnižší sociální únosné hranici. Pokud má klient zájem pojistit se na vyšší plnění, může si vybrat z nabídky komerčních pojišťoven. Dobrovolné pojištění je uzavíráno na komerční bázi. Klient si může vybrat některý z nabízených produktů. 11
Pojišťovací činnost Je hlavní činností, která přináší pojišťovně na základě uzavřené pojistné smlouvy pojistky, příjmy od klientů v podobě pojistného. Pojistné je částka, kterou platí pojištěný. Výše závisí na velikosti rizika, kterému pojišťovna čelí. Je základem vytváření fondů pojišťoven, s nimiž se hospodaří podle zvláštních předpisů a které slouží ke krytí oprávněných nároků klientů při vzniku pojistné události, administrativních výdajů a zisku. 4 Pojistná událost Je smluvně vymezena situace, okolnost, pokud nastane, klient ji oznámí a po prošetření oprávněnosti mu vznikne nárok na pojistné plnění. Smlouva o pojištění Je písemná na základě vymezených všeobecných pojistných podmínek, kde je vymezena pojistná událost, pojistná hodnota a pojistná částka, místo pojištění a povinnosti pojištěného. DALŠÍ Z DROJE Švarcová, J.: Ekonomie, CEED Zlín, 2012 Hradec, M., Křivohlávek, V., Zárybnická, J.: Pojištění a pojišťovnictví Čejková, V.: Pojistný trh, Praha, Grada Publishing 2000 Ducháčková, E.: Pojišťovnictví a pojištění, Praha, Ekopress 2000 KONTROLNÍ OTÁZKY 1. Vysvětlete podstatu pojišťovnictví 2. Porovnejte pojištění povinné a dobrovolné 3. Specifikujte pojmy pojistka, pojistné, pojistná událost, smlouva o pojištění 4 Hradec, M., Křivohlávek, V., Zárybnická, J.: Pojištění a pojišťovnictví 12
5. TRH POJIŠŤOVACÍCH SLUŽEB Klíčová slova: Životní pojištění rizikové, rezervotvorné, neživotní pojištění, pojištění osob, penzijní připojištění, autopojištění, pojištění majetku, cestovní pojištění, pojištění podnikatelů Pojistné služby dělíme do dvou velkých skupin, životní pojištění a neživotní pojištění. Životní pojištění Pojištění fyzických osob pomáhá chránit tyto osoby a jejich rodiny proti rizikům těžkých úrazů, jejich trvalých následků, vážných nemocí a následné ztráty příjmu, případně pří úmrtí pojištěného pomáhá nahradit zdroj příjmu jeho pozůstalým. Tento produkt nabývá na významu s rostoucím rozvojem hypotečních úvěrů, protože banky požadují jako nutnou podmínku pro uzavření úvěrové smlouvy také životní pojistku klienta. 5 Životní pojištění rizikové za nižší pojistné poskytuje vysokou pojistnou ochranu, nedojde-li k pojistné události, zaniká bz náhrady rezervotvorné pojistné je vyšší, protože obsahuje spořící složku. Pojistná částka plus podíly na zisku jsou vyplaceny při pojistné události nebo na konci sjednané pojistné doby Neživotní pojištění Zahrnuje především pojištění movitostí a nemovitostí Druhy komerčního pojištění pojištění osob pojištění životní, úrazové, důchodové, pojištění dětí a mládeže, pojištění ušlého výdělku penzijní připojištění autopojištění pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, základní havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění pojištění majetku a občanů pojištění domácnosti, nemovitosti 5 Čejková, V.: Pojistný trh, Praha, Grada Publishing 2000 13
cestovní pojištění a asistenční služby pojištění podnikatelů a průmyslu DALŠÍ Z DROJE Švarcová, J.: Ekonomie, CEED Zlín, 2012 Hradec, M., Křivohlávek, V., Zárybnická, J.: Pojištění a pojišťovnictví Čejková, V.: Pojistný trh, Praha, Grada Publishing 2000 Ducháčková, E.: Pojišťovnictví a pojištění, Praha, Ekopress 2000 KONTROLNÍ OTÁZKY 1. Srovnejte životní a neživotní pojištění 2. Specifikujte ostatní druhy komerčního pojištění 14