. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek číslo Název dokladu. Daňový doklad dodavatele pořízení DHM a DNM. Daňový doklad dodavatele pořízení drobného DHM a DNM. Likvidace DHM a DNM. Prodej DHM a DNM. Vypořádání inventurních rozdílů DHM a DNM
Dlouhodobý hmotný a nehmotný Majetek Daňový doklad dodavatele - pořízení dodavatel věcná správnost formální správnost provádí provozní úsek provozní úsek, podatelna Daňový doklad (dále doklad) přijatý do družstva ihned předat na všeobecnou účtárnu (). podatelna denně Provést kontrolu základních náležitostí dokladu podle platných předpisů / formální správnosti/. Doklady, které nesplňují předepsané náležitosti nebo nepatří družstvu, vrátit dodavateli. Zajistit přezkoušení i. Vystavit likvidační list dokladu a přiložit jej k dokladu, doklad předat k ověření věcné správnosti na oddělení, pro které se nákup uskutečnil Doklad přezkoušet z hlediska věcné správnosti, provést cenovou kontrolu, zajistit schválení hospodářské operace. Doklad vrátit zpět všeobecné účtárně. PÚ,EN ŘD - dny Provést výběr dokladů k provedení finanční úhrady, seznam vybraných dokladů k provedení platby předat oddělení financování. podle splatnosti 6 Doklad opatřit účetním předpisem a provést zaúčtování. do měsíční uzávěrky 7 Požadované údaje zanést do karty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku přidělit inventární číslo. Pořízení karty v souboru MAJETKU dle účetního zařazení. 8 Tiskopis: Daňový doklad List
Dlouhodobý hmotný a nehmotný Majetek Daňový doklad dodavatele-pořízení drobného DHM věcná správnost formální správnost dodavatel Nařizuje- schvaluje provádí provozní úsek provozní úsek, podatelna, Daňový doklad (dále doklad) přijatý do družstva ihned předat na všeobecnou účtárnu (). podatelna denně Provést kontrolu základních náležitostí dokladu podle platných předpisů / formální správnosti/. Doklady, které nesplňují předepsané náležitosti nebo nepatří družstvu, vrátit dodavateli. Zajistit přezkoušení i. Vystavit likvidační list dokladu a přiložit jej k dokladu, doklad předat k ověření věcné správnosti na oddělení, pro které se nákup uskutečnil. Doklad přezkoušet z hlediska věcné správnosti, provést cenovou kontrolu, zajistit schválení hospodářské operace. Doklad vrátit zpět všeobecné účtárně. PÚ,EN ŘD - dny Provést výběr dokladů k provedení finanční úhrady, seznam vybraných dokladů k provedení platby předat oddělení financování. podle splatnosti 6 Doklad opatřit účetním předpisem a provést zaúčtování. do měsíční uzávěrky 7 Požadované údaje zanést do karty drobného hmotného a nehmotného majetku přidělit inventární číslo. Pořízení karty v souboru MAJETKU dle účetního zařazení. 8 Tiskopis: Daňový doklad List
Dlouhodobý hmotný a nehmotný Majetek Likvidace DHM a DNM (likvidační protokol o vyřazení DHM a DNM) věcná správnost formální správnost likvidační komise PSBD provádí likvidační komise likvidační komise, škodová komise Vystavit ve trojím vyhotovení Návrh na vyřazení DHM a DNM a předat likvidační komisi. vedoucí útvaru podle vzniku Po projednání návrhu předložit ke schválení představenstvu družstva. Na základě schváleného návrh na vyřazení vyhotovit Rozhodnutí a protokol o likvidaci. Součástí vyřazení a následné likvidace je také vypořádání zůstatkových hodnot DHM a DNM. V případě zjištěného zavinění škody při vyřazení DHM postoupit příslušné podklady škodové komisi. LK Na základě schváleného návrhu na vyřazení zařídit fyzickou likvidaci vyřazeného DHM. správa budov Přezkoušet z hlediska formální správnosti a proúčtovat danou hospodářskou operaci. Provedení likvidace a vyřazení zaznamenat na inventární kartě DHM a DNM a vyřadit z evidence inventární kartu. a do měsíční uzávěrky Tiskopis: List
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Prodej dlouhodobého hmot. a nehmot. majetku P-PSBD,ŘD,EN,PN věcná správnost vedoucí úseku formální správnost ŘD,EN,PN Provádí vedoucí útvaru,vedoucí úseku, Vystavit ve trojím vyhotovení návrh na vyřazení (prodej) dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.pokud je to nezbytné a vyžadují to okolnosti, bude návrh doložen odborným posudkem se stanovenou odhadní prodejní cenou s ohledem na technický stav vyřazovaného majetku. vedoucí útvaru podle vzniku Po příslušném projednání návrhu v likvidační komisi předložit ke schválení PSBD. LK Na základě schváleného návrhu prodeje hmotného (popř. nehmotného) majetku vystavit daňový doklad. Zajistit přezkoušení i hospodářské operace. podle vzniku Přezkoušet z hlediska formální správnosti, opatřit účetním předpisem a proúčtovat. do měsíční uzávěrky Tiskopis: List
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Vypořádání inventurních rozdílů DHM a DNM Předseda ÚIK věcná správnost formální správnost provádí EN ÚIK,PSBD, Vypracovat návrh na vypořádání inventurních rozdílů a předložit představenstvu družstva ke schválení. ÚIK Představenstvo družstva na základě návrhu ÚIK rozhodne o způsobu vypořádání inventurních rozdílů u dlouhodobého hmotného majetku. V případě zavinění inventurních rozdílů a jejich zúčtování je předkládáno Hlášení škody k projednání škodové komisi. PSBD dle termínů jednání Zajistit schválení hospodářské operace, přezkoušet z hlediska věcné správnosti, zajistit přezkoušení i hospodářské operace. Přezkoušet z hlediska formální správnosti, opatřit účetním předpisem a proúčtovat. */ */ */ lhůta: do 0-ti kalendářních dnů po ukončení fyzické inventury a po zjištění účetního stavu, v kalendářním roce, ve kterém byla inventarizace provedená. Tiskopis: List