OBSAH strana: I. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE Základní identifikaèní údaje...3 Politika integrovaného systému øízení.............................. 5 Filozofie a cíle spoleènosti...8 II. ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI SPOLEÈNOSTI ZA ROK 25 Úvod...1 Údaje o cenných papírech...12 Ekonomická èást...13 Rozvaha (bilance) v plném rozsahu - aktiva - rok 25......13 Rozvaha (bilance) v plném rozsahu - pasiva - rok 25......14 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - rok 25......15 Pøíloha k úèetní závìrce za období od 1. 1. 25 do 31. 12. 25........ 16 Zpráva nezávislého auditora o ovìøení úèetní závìrky za rok 25...... 27 Doplòující informace k èinnosti úèetní jednotky..................... 34 Stanovisko dozorèí rady k roèní úèetní závìrce..................... 36 Konsolidovaná rozvaha za rok 25......37 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok 25......38 Zpráva nezávislého auditora o ovìøení výroèní zprávy................ 39 Informace o spoleènosti...4 Pøehled hlavních údajù o provozu vodovodù....................... 4 Pøehled hlavních údajù o provozu kanalizací....................... 4 Skladba výnosù za r. 25......41 Èlenìní nákladù na výrobu a rozvod pitné vody v roce 25........... 41 Èlenìní nákladù na odvádìní a èištìní odpadních vod v roce 25.... 41 Pøehled výsledkù hospodaøení za období 1994-25................. 42 Pøehled výroby a prodeje pitné vody za roky 1989-25.............. 42 Pøehled fakturace odkanalizované a èištìné odpadní vody za roky 1989-25......42 Pøehled pohledávek za odbìrateli za roky 1994-25................ 43 Kvalita pitné vody v roce 25......44 Množství a kvalita vypouštìných odpadních vod a placení úplat...... 45 Pøehled poètu poruch na vodovodních a kanalizaèních zaøízeních v letech 1994-25......46 Péèe o dlouhodobý hmotný majetek............................. 47 Odpadové hospodáøství......52 Personální vývoj......53 Voda je život, chraòme ji! 1 Voda je život, chraòme ji!
2
I. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE 3 Voda je život, chraòme ji!
ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE Obchodní firma: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a.s. Datum vzniku: 1. ledna 1994 zápis v obchodním rejstøíku vedeném Mìstkým soudem v Praze, oddíl B, vložka 2379, sp. zn. Firm. 4987/93 Firma založena: Fondem národního majetku ÈR na základì privatizaèního projektu Støedoèeských vodovodù a kanalizací Praha, s.p. dle rozhodnutí MSNMP ÈR ze dne 16.9.1993 èj. 24/93-36 Identifikaèní èíslo: 463 569 83 Daòové identifikaèní èíslo: CZ46356983 Sídlo: Mladá Boleslav, Èechova 1151, PSÈ 293 22 Právní forma: Akciová spoleènost Základní kapitál spoleènosti: (zapsaný v obchodním rejstøíku) 1 77 765,- Kè Hlavní pøedmìt podnikání: Provozování vodovodù a kanalizací Ochranné známky spoleènosti: Voda je život, chraòme ji! (è. 253 a 2531 ÚPV ÈR) Telefon: 326 376 111 Fax: 326 721 52 E-mail: mail@vakmb.cz URL: http://www.vakmb.cz 4
POLITIKA INTEGROVANÉHO SYSTÉMU ØÍZENÍ (IMS) v souladu s ÈSN EN ISO 91:21, ÈSN EN ISO 141:25 a OHSAS 181:1999 Vizí spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. (dále jen spoleènosti ) k akcionáøùm, veøejnosti a zamìstnancùm je neustálé zavádìní nových postupù, technologií a materiálù pøi správì, údržbì, obnovì a rozvoji svého vodohospodáøského majetku, trvalé zlepšování kvality služeb a stabilita spoleènosti, vysoce profesionální tým zamìstnancù, aktivní komunikace se zákazníkem a dodavateli za pøedpokladu minimalizace zátìže životního prostøedí a nepøíznivých dopadù na zdraví zamìstnancù a ostatních osob. Základním posláním a pøedmìtem podnikání spoleènosti je dodávka kvalitní pitné vody odbìratelùm a odvedení a vyèištìní odpadních vod od jejich producentù. Protože pøi této èinnosti je oblast jakosti i oblast environmentální natolik propojena a vzájemnì ovlivnìna, spoleènost pøijala jednotnou Politiku integrovaného systému øízení, jejíž integrovanou souèástí mimo jakosti a environmentu je i oblast bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci. Spoleènost si stanovuje následující zásady jednotné Politiky integrovaného systému øízení (IMS) : 1. v oblasti integrovaného systému øízení (IMS): - politiku IMS pravidelnì upøesòovat a stanovovat si konkrétní cíle týkající se jakosti, environmentu a bezpeènosti práce - plánovat a zajiš ovat nezbytné lidské a finanèní zdroje pro plnìní cílù; - neustále zlepšovat efektivnost integrovaného systému øízení, trvalým provìøováním a hodnocením, vytváøet podmínky pro pøedcházení, omezování a snižování dopadù na životní prostøedí a zdraví osob - vyžadovat od dodavatelù materiálù a služeb, aby respektovali zásady této politiky a svou èinnost provádìli s ohledem na životní prostøedí a bezpeènost práce; - dodržovat Filosofie a cíle spoleènosti vyhlášené pøedstavenstvem a. s. 2. v oblasti jakosti dle ÈSN EN ISO 91:21 (QMS): - zabezpeèit kvalitní dodávku pitné vody; - udržovat vodohospodáøský majetek s dlouhodobou efektivností a provozní spolehlivostí; - rozšiøovat a zvyšovat kvalifikaci perspektivních pracovníkù; - motivovat pracovníky, podporovat týmovou práci, spolupráci a interní komunikaci; - poskytovat kvalitní technologické a technické zázemí; - podporovat týmovou práci, kreativitu, zodpovìdnost, aktivitu a sounáležitost zamìstnancù; - zajiš ovat vhodné a dùstojné pracovní prostøedí, bezpeènost práce a zdraví pøi práci; - zkvalitòování pracovních postupù i pracovního prostøedí, kontrolu vlastní èinnosti; - péèi o poøádek a èistotu pracoviš firmy, nezakrývání chyb, vad a neshod; - reprezentativní a korektní vystupování uvnitø i navenek spoleènosti, spoluvytváøení dobrého jména spoleènosti; - vysoce profesionální prací dosahovat minima reklamací; - splòování oprávnìných oèekávání zákazníkù a poskytování komplexní služby v oboru pøi dodržování obecnì platných zákonù a pøedpisù. 5 Voda je život, chraòme ji!
3. v oblasti ochrany životního prostøedí dle ÈSN EN ISO 141:25 (EMS): - ve všech svých èinnostech dosáhnout shody s právními pøedpisy a rovnìž dodržovat stanovené limity v oblasti životního prostøedí; - chránit zdroje pitné vody a kontrolovat ochranná pásma tìchto zdrojù; - v maximální míøe èistit odpadní vody, aby byly chránìny jak vodní zdroje spoleènosti, tak i vodní toky, fauna a flora; - usilovat o minimalizaci a prevenci vzniku negativních vlivù svých èinností na životní prostøedí, zdraví zamìstnancù a obyvatel; - trvale zvyšovat povìdomí zamìstnancù v otázkách ochrany životního prostøedí; - otevøenì a vstøícnì komunikovat se zamìstnanci i s veøejností; - poskytovat pravdivé informace o dopadech své èinnosti na životní prostøedí; - šetøit pøírodní zdroje recyklací odpadù a materiálù a jejich opìtovným použitím, efektivním hospodaøením s energiemi a vodou; - chránit a zlepšovat životní prostøedí používáním šetrných materiálù a postupnou obnovou souèasných technologií za technologie ohleduplné k životnímu prostøedí; - dbát o øádnou údržbu mechanizmù a zaøízení, pøednostnì používat ekologicky šetrné technologie; vyžadovat od svých obchodních partnerù aktivní pøístup k ochranì životního prostøedí; 4. v oblasti bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci dle OHSAS 181:1999 (SMBOZP): - vylouèit nebo snížit rizika možného ohrožení života a zdraví zamìstnancù i dalších osob v areálu spoleènosti, zamìstnancù spoleènosti plnících své pracovní povinnosti v prostorách jiných firem a pøi stavbách realizovaných externími dodavateli a zamìstnancù tøetích stran a obyvatelstva v dùsledku spoluzodpovìdnosti spoleènosti za ohrožení vznikem závažné havárie; - implementace a integrace øízení BOZP do celkového øízení organizace na systémovém pøístupu podle požadavkù normy OHSAS 181:1999; - zajiš ování BOZP jako vìci veøejného zájmu a nedílnou souèástí sociálního systému péèe o zamìstnance, podporování zapojení zamìstnancù a jejich zástupcù na rozvíjení systému BOZP ve spoleènosti; - zabezpeèení systémového propojení BOZP na orgány ochrany veøejného zdraví, místní samosprávu, aby byla zabezpeèena konzistentnost celého systému ochrany zdraví a vhodná komunikace; - uplatòování bezpeènostního hlediska již pøi projektování nových staveb, uplatòování a soustavné rozvíjení preventivních opatøení v provozních podmínkách; - plnìní zákonných požadavkù v oblasti BOZP a vydávanými vnitøními normami stanovit kompetence, práva a povinnosti jednotlivých subjektù a jejich vzájemné vazby k jejímu zajištìní; - zajištìní soustavného a kvalifikovaného vyhledávání a hodnocení rizik možného ohrožení života a zdraví osob a vzniku závažné havárie, pøijímání a realizování opatøení k jejich minimalizaci a informování zamìstnancù a ostatních dotèených subjektù; - zajiš ování potøebných zdrojù na financování aktivit v oblasti BOZP a smìrovat je pøimìøenì podle pøijatelnosti - závažnosti rizika. V pøípadì naléhavosti zajiš ovat rychlou nápravu zjištìných nedostatkù; - trvale podporování a motivování všech zamìstnancù k posilování odpovìdnosti za vlastní bezpeènost, ochranu zdraví jiných osob a ochranu majetku spoleènosti; 6
- na úrovni vedení spoleènosti a za úèasti zástupcù zamìstnancù systematicky posuzovat plnìní zásad a celkovou efektivitu politiky BOZP a rozpracovaných cílù BOZP v roèním hodnocení. Stav, výsledky a úèinnost systému øízení BOZP publikovat a sdìlit zamìstnancùm vhodným zpùsobem; - vedení spoleènosti se zavazuje, na základì výsledkù hodnocení systému BOZP, k trvalému zvyšování úrovnì managementu BOZP. Spoleènost se zavazuje v souladu s touto politikou trvalým provìøováním a vyhodnocováním integrovaného systému managementu vytváøet podmínky pro neustálé zlepšování a snižování dopadù své èinnosti na jakost a environment. Od svých zamìstnancù vedení spoleènosti oèekává plnou podporu v tìchto snahách a zavazuje je k plnìní zásady, že bezpeènost a ochrana zdraví pøi práci patøí - jako nedílná souèást pracovních povinností - k nejdùležitìjším základním úkolùm každého zamìstnance spoleènosti. 7 Voda je život, chraòme ji!
FILOZOFIE A CÍLE SPOLEÈNOSTI Smyslem naší existence, veškeré naší práce a náplní naší èinnosti je každodenní nepøetržitá služba veøejnosti v oblasti zásobování kvalitní pitnou vodou, odvádìní a èištìní odpadních vod. V naší veškeré èinnosti chceme usilovat o to, aby zákazníci shledávali naše služby kvalitní a spolehlivé. Chceme si dále zasloužit dùvìru svých zákazníkù profesionalitou a dobrým vystupováním na všech úrovních vzájemného styku. Za tímto úèelem budeme zavádìt v nejvyšší dostupné míøe soudobé poznatky technologie, ekonomiky a øízení. Ve vztahu k životnímu prostøedí se naše èinnost bude vyznaèovat citlivým pøístupem, respektujícím pøíslušné zákony, naøízení a øídícím se poznatky moderní vìdy. Jsme toho názoru, že pøi hospodaøení s vodou jako nenahraditelným cenným pøírodním zdrojem je nutno minimalizovat ztráty ve všech fázích jejího využití a že je naší povinností usilovat o její vrácení do pøírodního kolobìhu v co nejèistší formì. Svìøený majetek budeme provozovat se snahou o jeho vysokou dlouhodobou efektivnost s dùrazem na provozní spolehlivost, kvalitu a s ní spojenou odpovídající úroveò údržby a obnovy pøi optimalizaci nákladù a prodloužení cyklù životnosti zaøízení. Našim zamìstnancùm umožníme kontinuální zvyšování kvalifikace tak, aby byl každý pøimìøenì kvalifikován pro výkon své funkce. Chceme vytvoøit prostøedí, v nìmž svìdomití pracovníci budou øádnì odmìnìni za svoji práci a které bude schopno ocenit zvláštní a mimoøádný pøínos jednotlivcù. Naše zákazníky i širokou veøejnost chceme prùbìžnì informovat o všech závažných otázkách a rozhodováních v oblasti zásobení vodou a kanalizací, zejména pokud jde o plánování nových objektù a zaøízení a o tvorbu cen za poskytované služby. Hospodaøení spoleènosti bude založeno na principech tržního zajiš ování všech výrobních vstupù a jejich efektivního zpracování. Ceny našich služeb budou odrazem skuteèných nákladù vynaložených spoleèností na jejich poskytování a pøi respektování sociální pøijatelnosti pro všechny odbìratele. Heslo Voda je život, chraòme ji! se stává vyjádøením výše uvedených cílù pro naši firmu a zákonem pro všechny naše zamìstnance. Pøedstavenstvo VaK Mladá Boleslav, a.s. 8
II. ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI SPOLEÈNOSTI ZA ROK 25
ÚVOD Vážení akcionáøi, vážení obchodní pøátelé, pøedstavenstvo akciové spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav Vám pøedkládá již dvanáctou výroèní zprávu za dobu své existence. Výroèní zpráva za rok 25 dokumentuje stav a vývoj akciové spoleènosti za uplynulé období a slouží jako základní informaèní zdroj o spoleènosti všem akcionáøùm, obchodním partnerùm a veøejnosti. Ve výroèní zprávì najdete jako každý rok nejenom požadované údaje dle zákona, ale také øadu dalších údajù a informací nad rámec zákonných povinností, abyste získali co nejúplnìjší, nejpøehlednìjší a nejotevøenìjší informace o práci naší spoleènosti. Velice struènì se dá konstatovat, že rok 25 byl pro naši spoleènost stejnì nároèný jako uplynulé roky hospodaøení, ale urèitì úspìšný. Došlo k dalšímu posunu ve zlepšování nejenom ekonomických ukazatelù, ale i kvality našich služeb, k další modernizaci našich zaøízení a v péèi o stav majetku. V základních èinnostech nedošlo k žádným vìtším problémùm, v prùbìhu roku jsme zajistili plynulý provoz vodohospodáøských zaøízení jak v oblasti dodávek pitné vody, tak v oblasti odvádìní a èištìní odpadních vod. Podaøilo se zrealizovat nìkolik zásadních prioritních investièních akcí, které zlepšují kvalitu dodávané vody našim odbìratelùm, ale i zlepšení èištìní odpadních vod. Soubìžnì byly provádìny desítky dalších oprav a rekonstrukcí na vodohospodáøských objektech po celém okrese. Rok 25 pak byl i obdobím nároèných pøíprav do dalšího období pro zajištìní dobrých výsledkù a pro úspìšné pùsobení akciové spoleènosti v dalších letech. Celý rok probíhala velice nároèná a zodpovìdná práce pøi zpracovávání žádosti o získání finanèní pomoci pro projekt Mladoboleslavsko - èištìní a odkanalizování odpadních vod z Fondu soudržnosti. V prosinci 25 se pak podaøilo získat historicky velmi významnou finanèní podporu z komise EU ve výši více jak 36 mil. Kè! Bìhem celého roku probíhala pøíprava na certifikaci spoleènosti dle ÈSN EN ISO 91:21, ÈSN EN ISO 141:25 a OHSAS 181:1999. Spoleènost byla v prùbìhu roku schopna zabezpeèovat veškeré své finanèní závazky a byla po celé hodnocené období solventní. Vedení spoleènosti se trvale zabývá úsporou nákladù ve všech oblastech své èinnosti a zvyšováním produktivity práce. Spoleènost dosáhla èistého úèetního zisku ve výši 19 32 158,14 Kè. Výrok auditora k hospodaøení spoleènosti již po dvanácté zní: ovìøujeme bez výhrad. Na øádné valné hromadì dne 16. 6. 25 bylo schváleno další zvýšení základního kapitálu spoleènosti nepenìžitými vklady vodohospodáøského majetku o dalších cca 6 mil. Kè. Od svého založení tak již akciová spoleènost zvýšila celkem svùj základní kapitál z 724 376 Kè o úctyhodných 48 % na 1 77 765 Kè. Vìtšina majetku je vložena od mìst a obcí, což svìdèí o jejich dùvìøe v naší spoleènost, kde si mìsta a obce utvrdily své dominantní postavení a vlastní 94 % všech akcií spoleènosti. Tìchto 94 % - majoritní vliv mìst a obcí na a.s. - pak mìlo a má velmi významný vliv pøi posuzování žádostí naší a.s. o finanèní podporu, dotace a pùjèky, jak z ÈR, tak z EU. Èinnost pro rok 26 bude samozøejmì úzce navazovat na pøedchozí období. Bude vycházet z Koncepce podnikatelské èinnosti a støednìdobého plánu spoleènosti. Maximální pozornost bude vìnována jako vždy hlavnímu pøedmìtu podnikání - provozování vodovodù a kanalizací, péèi o zákazníka a péèi o vodohospodáøský majetek. Dùležitou prioritou pak bude pøíprava na realizaci projektu 1
Mladoboleslavsko, aby získané finanèní prostøedky byly øádnì a vèas ve spolupráci s mìsty proinvestovány a promìnìny o další kanalizaèní øady v délce 22 km a o novì napojených 4 zákazníkù. Práce na výbìru správce stavby a zhotovitele staveb se již rozebìhly. Na konci bøezna 26 se pak naplnilo plánované pøedsevzetí a naše akciová spoleènost získala výše citovanou certifikaci dle ÈSN EN ISO 91:21, ÈSN EN ISO 141:25 a OHSAS 181:1999 - pro kvalitu, životní prostøedí a bezpeènost a ochranu zdraví pøi práci - pro hlavní pøedmìt podnikání, tj. provozování vodovodù a kanalizací a vodovodních a kanalizaèních pøípojek, s tím souvisejících všech èinností, vèetnì správy a rozvoje a nakládání s odpady. Naše spoleènost se tak zaøadila na jedno z pøedních míst mezi vodárenskými spoleènostmi ÈR, nebo jen málokterá z nich vlastní všechny tøi certifikáty a ještì k tomu na svùj hlavní pøedmìt podnikání. Pro naši spoleènost to znamená nejenom úspìch a èásteèný pøelom v chování do dalšího období, i když v celé øadì èinností se tak již chovala i bez certifikace, ale i splnìní jednoho z posledních doporuèení z analýz a dozorèí rady: do budoucna zajistit certifikaci ISO. Po dvou letech od doporuèení je úkol splnìn v maximálním rozsahu. Nyní musí být každodennì naplòován v praxi. Jménem pøedstavenstva dìkuji všem zamìstnancùm a èlenùm statutárních orgánù za zodpovìdnou a kvalitní práci odvedenou pro akciovou spoleènost, její zákazníky a pro dobré jméno, prestiž naší znaèky a dùvìru zákazníkù. Zároveò dìkuji za pøedstavenstvo touto cestou za dùvìru, které se mu dostává od akcionáøù a ocenìní spolupráce s pøedstaviteli mìst a obcí regionu, bez které by nebylo možné realizovat nìkteré strategické investice, které se již provedly, nebo v budoucnosti provedou - viz. Mladoboleslavsko. S pozdravem Voda je život, chraòme ji! Ing. Jan Sedláèek pøedseda pøedstavenstva 11 Voda je život, chraòme ji!
ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH Základní kapitál spoleènosti k 31. 12. 25 èiní 1 77 765 Kè a je rozvržen na: - 55 28 akcií znìjících na majitele (kmenové na majitele, zaknihované; ISIN CZ963251) - 1 22 736 akcií znìjících na jméno (kmenové na jméno, v listinné podobì s omezenou pøevoditelností; ISIN CZ963368) - 1 akcie znìjící na jméno (jiná na jméno, v listinné podobì, tzv. zlatá akcie; ISIN 77942692), se zvláštními právy spojenými s výkonem hlasovacího práva Jmenovitá hodnota jedné akcie je 1 Kè. Podíl mìst a obcí na základním kapitálu spoleènosti èiní 94,34 %, mezi veøejností je umístìno 55 28 akcií s podílem 5,4 % na základním kapitálu. Výkon hlasovacího práva akcionáøe je omezen nejvyšším pøípustným poètem hlasù, který èiní 3 % z celkového poètu hlasù pøipadajících na vydané akcie spoleènosti. Akcie na jméno, jakož i všechna práva s ní spojená, jsou pøevoditelné pouze s pøedchozím souhlasem valné hromady spoleènosti. K pøijetí usnesení valné hromady o udìlení souhlasu s pøevodem akcie na jméno, jakož i všech práv s ní spojených, se vyžaduje i souhlas osoby vykonávající hlasovací práva spojená s akcií se zvláštními právy spojenými s výkonem hlasovacího práva. Pøehled osob, jejichž podíl na základním kapitálu k 31. 12. 25 èiní 5 % a více: Statutární mìsto Mladá Boleslav 45,33 % Mìsto Bakov nad Jizerou 8,73 % Mìsto Benátky nad Jizerou 8,16 % Mìsto Bìlá pod Bezdìzem 6,99 % Mìsto Kosmonosy 5,96 % Mìsto Mnichovo Hradištì 5,69 % 12
EKONOMICKÁ ÈÁST ROZVAHA (BILANCE) V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 25 (v tis. Kè) Oznaè. AKTIVA øádek Bìžné období Minulé Brutto Korekce Netto úè. obd. Aktiva celkem 1 2 582 73-1 16 585 1 566 118 1 446 999 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 6 83 6 83 B. Dlouhodobý majetek 3 2 411 542-1 13 853 1 397 689 1 319 49 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 7 611-6 923 688 1 349 B.I. 1. Zøizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 7 611-6 923 688 1 349 4. Ocenitelná práva 8 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 2 383 742-1 6 93 1 376 812 1 297 952 B.II. 1. Pozemky 14 1 38 1 38 1 78 2. Stavby 15 1 943 561-757 267 1 186 294 1 1 167 3. Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí 16 367 693-249 663 118 3 112 692 4. Pìstitelské celky trvalých porostù 17 5. Základní stádo a tažná zvíøata 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 89 89 89 7. Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek 2 6 362 6 362 74 157 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 1 729 1 729 769 9. Oceòovací rozdíl k nabytému majetku 22 B.III. Dlouhodobý finanèní majetek 23 2 189 2 189 2 189 B.III. 1. Podíly v ovládaných a øízených osobách 24 2 189 2 189 2 189 2. Podíly v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Pùjèky a úvìry - ovládající a øídící osoba, podstatný vliv 27 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 28 6. Poøizovaný dlouhodobý finanèní majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanèní majetek 3 C. Obìžná aktiva 31 162 131-2 732 159 399 119 373 C.I. Zásoby 32 9 65 9 65 9 11 C.I. 1. Materiál 33 9 65 9 65 9 11 2. Nedokonèená výroba a polotovary 34 3. Výrobky 35 4. Zvíøata 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C.II. Dlouhodobé pohledávky 39 C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 4 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. Pohledávky za spoleèníky, èl. druž. a za úèast. sdružení 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné úèty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daòová pohledávka 47 C.III. Krátkodobé pohledávky 48 72 143-2 732 69 411 67 653 C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 49 31 492-2 732 28 76 32 678 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 5 23 23 39 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. Pohl. za spoleèníky, èl. druž. a za úèastníky sdruž. 52 5. Sociální zabezpeèní a zdravotní pojištìní 53 6. Stát - daòové pohledávky 54 9 484 9 484 4 9 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 9 226 9 226 9 832 8. Dohadné úèty aktivní 56 21 574 21 574 19 742 9. Jiné pohledávky 57 137 137 192 C.IV. Krátkodobý finanèní majetek 58 8 338 8 338 42 79 C.IV. 1. Peníze 59 468 468 421 2. Úèty v bankách 6 79 87 79 87 42 288 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Poøizovaný krátkodobý finanèní majetek 62 D.I. Èasové rozlišení 63 2 2 2 2 8 136 D.I. 1. Náklady pøíštích období 64 2 148 2 148 8 136 2. Komplexní náklady pøíštích období 65 3. Pøíjmy pøíštích období 66 52 52 13 Voda je život, chraòme ji!
ROZVAHA (BILANCE) V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 25 (v tis. Kè) Oznaè. PASIVA øádek Bìžné Minulé úè. obd. úè. obd. Pasiva celkem 66 1 566 118 1 446 999 A. Vlastní kapitál 67 1 428 34 1 333 467 A.I. Základní kapitál 68 1 77 765 1 18 85 A.I. 1. Základní kapitál 69 1 77 765 1 18 85 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 7 3. Zmìny základního kapitálu 71 A.II. Kapitálové fondy 72 9 213 72 11 A.II. 1. Emisní ážio 73 9 213 72 11 2. Ostatní kapitálové fondy 74 3. Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù 75 4. Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách 76 A.III. Rezervni f., nedìlitelný f. a ostatní fondy ze zisku 77 23 227 215 51 A.III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond 78 128 687 127 683 2. Statutární a ostatní fondy 79 11 54 87 818 A.IV. Výsledek hospodaøení minulých let 8 11 67 7 4 A.IV. 1. Nerozdìlený zisk minulých let 81 11 67 7 4 2. Neuhrazená ztráta minulých let 82 A.V. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období 83 19 32 2 65 B. Cizí zdroje 84 137 71 113 469 B.I. Rezervy 85 13 21 12 611 B.I. 1. Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù 86 13 21 12 611 2. Rezerva na dùchody a podobné závazky 87 3. Rezerva na daò z pøíjmu 88 4. Ostatní rezervy 89 B.II. Dlouhodobé závazky 9 25 65 24 721 B.II. 1. Závazky z obchodních vztahù 91 2. Závazky - ovládající a øídící osoba 92 3. Závazky - podstatný vliv 93 4. Záv. ke spoleè., èlen.družstev a k úèast. sdružení 94 5. Dlouhodobé pøijaté zálohy 95 6. Vydané dluhopisy 96 7. Dlouhodbé smìnky k úhradì 97 8. Dohadné úèty pasívní 98 9. Jiné závazky 99 1 552 1. Odložený daòový závazek 1 25 65 23 169 B.III. Krátkodobé závazky 11 38 256 3 673 B.III. 1. Závazky z obchodních vztahù 12 19 141 8 169 2. Závazky - ovládající a øídící osoba 13 1 27 1 343 3. Závazky - podstatný vliv 14 4. Záv. ke spoleè., èlen.družstev a k úèast. sdružení 15 82 82 5. Závazky k zamìstnancùm 16 5 721 5 571 6. Závazky ze soc. zabezp. a zdravotního pojištìní 17 3 55 3 483 7. Stát - daòové závazky a dotace 18 1 194 1 271 8. Krátkodobé pøijaté zálohy 19 1 39 1 71 9. Vydané dluhopisy 11 1. Dohadné úèty pasívní 111 4 863 5 37 11. Jiné závazky 112 1 288 4 313 B.IV. Bankovní úvìry a výpomoci 113 61 359 45 464 B.IV. 1. Bankovní úvìry dlouhodobé 114 55 859 4 864 2. Krátkodobé bankovní úvìry 115 5 5 4 6 3. Krátkodobé finanèní výpomoci 116 C.I. Èasové rozlišení 117 113 63 C.I. 1. Výdaje pøíštích období 118 61 12 2. Výnosy pøíštích období 119 52 51 14
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 25 (v tis. Kè) Ozn. Text øádek Bìžné úè. obd. Minulé úè. obd. I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže 3 II. Výkony 4 322 264 34 165 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb 5 321 236 33 412 2. Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti 6 3. Aktivace 7 1 28 753 B. Výkonová spotøeba 8 12 9 99 23 B. 1. Spotøeba materiálu a energie 9 54 15 51 79 2. Služby 1 47 994 47 233 + Pøidaná hodnota 11 22 255 25 142 C. Osobní náklady 12 14 637 99 76 C. 1. Mzdové náklady 13 74 64 71 497 2. Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva 14 1 187 1 148 3. Náklady na sociální zabezpeèení a zdrav. pojištìní 15 26 18 24 917 4. Sociální náklady 16 2 72 2 144 D. Danì a poplatky 17 772 814 E. Odpisy dl. nehmotného a hmotného majetku 18 73 26 65 843 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 1 47 2 729 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 569 1 546 2. Tržby z prodeje materiálu 21 478 1 184 F. Zùst. cena prodaného DM a materiálu 22 43 674 1. Zùstatková cena prodaného DM 23 145 211 2. Prodaný materiál 24 285 462 G. Zmìna stavu rezerv a opr. pol. v prov. oblasti a kompl. n. pøíš. období 25 797-4 679 IV. Ostatní provozní výnosy 26 545 346 H. Ostatní provozní náklady 27 19 533 22 787 V. Pøevod provozních výnosù 28 I. Pøevod provozních nákladù 29 * Provozní výsledek hospodaøení 3 22 418 23 72 VI. Tržby z prodeje cenných papírù a podílù 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhod. finanèního majetku 33 246 1. Výnosy z podílù v ovl. a øíz. osobách a v ÚJ pod podst.vlivem. 34 246 2. Výnosy z ostatních dlouh.cen.papírù a podílù 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodob. finanèního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku 37 K. Náklady z finanèního majetku 38 IX. Výnosy z pøecenìní cen. papírù a derivátù 39 L. Náklady z pøecenìní cen. papírù a derivátù 4 M. Zmìna stavu rezerv a opr. položek ve finanèní oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 897 932 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanèní výnosy 44 1 O. Ostatní finanèní náklady 45 339 299 XII. Pøevod finanèních výnosù 46 P. Pøevod finanèních nákladù 47 * Finanèní výsledek hospodaøení 48 558 88 Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost 49 4 175 4 242 1. - splatná 5 259 79 2. - odložená 51 3 916 3 533 ** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost 52 18 81 19 79 XIII. Mimoøádné výnosy 53 297 378 R. Mimoøádné náklady 54 63 9 S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 55 3 13 1. - splatná 56 3 13 2. - odložená 57 * Mimoøádný výsledek hospodaøení 58 231 356 T. Pøevod podílu na výsledku hospodaøení spoleèníkùm (+/-) 59 *** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) 6 19 32 2 65 **** Výsledek hospodaøení pøed zdanìním 61 23 21 24 32 15 Voda je život, chraòme ji!
Obecné vysvìtlivky k pøíloze Tato pøíloha k úèetní závìrce je sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví a vyhláškou è. 5/22 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, ve znìní pozdìjších pøedpisù, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví. Pøíloha k úèetním výkazùm má ètyøi základní èásti: I. - obecné informace II. III. - informace o použitých úèetních metodách, obecných úèetních zásadách a zpùsobech oceòování - doplòující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, vèetnì pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu IV. - pøehled o penìžních tocích I. Obecné informace 1) Popis úèetní jednotky Název: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. Sídlo: Právní forma: Èechova 1151, Mladá Boleslav akciová spoleènost Pøedmìt èinnosti: rozhodujícím pøedmìtem èinnosti je provozování vodovodù Datum vzniku: PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 25 DO 31. 12. 25 a kanalizací; dále to jsou: - podnikání v oblasti nakládání s odpady - laboratorní èinnost v oboru vodovodù a kanalizací - poradenská èinnost v oboru vodovodù a kanalizací - inženýrská èinnost v investièní výstavbì - pronájem bytových a nebytových prostor - práce zemními stroji - koupì zboží za úèelem jeho dalšího prodeje a prodej v rámci živnosti ohlašovací volné - ubytovací služby - zprostøedkovatelská èinnost v oblasti obchodu a služeb - výroba instalace a opravy elektrických strojù a pøístrojù - zámeènictví - automatizované zpracování dat - služby provádìné speciální technikou související s rozvodem a odkanalizováním vod - projektová èinnost ve výstavbì - provádìní staveb, jejich zmìn a odstraòování - montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zaøízení - silnièní motorová doprava nákladní - èinnost úèetních poradcù, vedení úèetnictví, vedení daòové evidence - výroba rozvadìèù nízkého napìtí a. s. byla založena jednorázovì Fondem národního majetku ÈR se sídlem v Praze jako jediným zakladatelem na základì zakladatelské listiny ze dne 3. 12. 1993 ve formì notáøského zápisu. Spoleènost byla registrována u Obchodního soudu pro Prahu 1 ke dni 1. 1. 1994 pod è. Firm 4987/93, Rg. B 2379/1 v Praze dne 1. 1. 1994, IÈ: 46356983. 16
Nejvìtším akcionáøem (jediným, který se podílí 2 a více % na základním kapitálu úèetní jednotky) je Mìsto Mladá Boleslav s poètem akcií 488 58 ks, t. j. 45,3 % zapsaného základního kapitálu a. s. Dle Stanov je výkon hlasovacího práva akcionáøe omezen nejvyšším pøípustným poètem hlasù, který èiní 3% z celkového poètu hlasù pøipadajících na vydané akcie spoleènosti a z tohoto dùvodu není akciovou spoleèností vypracována ovládací smlouva. Popis organizaèní struktury podniku Ve smyslu Stanov spoleènosti vydalo pøedstavenstvo spoleènosti Organizaèní øád jako základní normu upravující vnitøní organizaci spoleènosti. Spoleènost je øízena centrálnì v èele s øeditelem. Jemu jsou dále podøízeni námìstci jednotlivých úsekù. V prùbìhu roku 25 nedošlo v organizaèní struktuøe k žádným zmìnám. Statutární a dozorèí orgány a. s. k 31. 12. 25 Pøedstavenstvo: Ing. Jan Sedláèek pøedseda pøedstavenstva Mgr. Svatopluk Kvaizar místopøedseda pøedstavenstva Ing. Vladimír Stehlík èlen pøedstavenstva Ing. Ladislav Nádvorník èlen pøedstavenstva Jaroslav Král èlen pøedstavenstva Dozorèí rada: Jaroslav Myška Mgr. Daniela Vernerová Jiøí Hieke Vladimír Dlouhý Ing. Miroslav Èuban Mgr. Josef Hrobník Miloš Fiala Ing. Jaroslav Novák Ing. Tomáš Žitný pøedseda dozorèí rady místopøedsedkynì dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) 2) Podnik ve skupinì Akciová spoleènost Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav má k 31. 12. 25 vìtší než 5% podíl na základním kapitálu podniku: Vodohospodáøské inženýrské služby, a. s. Praha 5, Køížová 47, IÈ: 6193689 51,19 % ( tj. 2 731 ks akcií) Základní kapitál Vodohospodáøských inženýrských služeb, a. s. èiní 4 495 tis. Kè, výsledek hospodaøení za rok 25 dosud není znám (úèetnictví dosud nebylo uzavøeno), za rok 24 byl výsledek hospodaøení - zisk - ve výši 5 tis. Kè. Spoleènost Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav nakoupila v r. 24 539 ks akcií spoleènosti VIS, a.s. a stala se s poètem 2 731 ks podnikem s rozhodujícím vlivem. Vzhledem k novele Zákona o úèetnictví platné od 1. 1. 24, která mìní kritéria konsolidace, je akciová spoleènost povinna sestavovat za rok 25 konsolidovanou úèetní závìrku. 17 Voda je život, chraòme ji!
3) Vybrané údaje o zamìstnancích zamìstnanci celkem z toho øídících pracovníkù *) 23 24 25 23 24 25 prùm. poèet zamìstnancù (pøepoè.) 31 286 286 25 24 24 Výše osobních nákladù (v tis. Kè) v èlenìní dle výsledkových položek 23 24 25 23 24 25 C. osobní náklady celkem 99 438 99 76 14 638 19 41 19 786 2 471 C.1. mzdové náklady 71 711 71 497 74 64 14 114 14 171 14 726 C.2. odmìny èlenùm stat. orgánù 1 47 1 148 1 187 275 352 364 C.3. náklady na soc. zabezpeèení 24 867 24 917 26 18 4 94 4 96 5 154 C.4. sociální náklady 1 813 2 144 2 73 72 173 227 *) za øídící pracovníky se považují pøedevším øeditel, jeho námìstci a vedoucí organizaèních složek Tantiémy vyplacené èlenùm statutárního orgánu a èlenùm dozorèí rady na základì schválení valné hromady èinily: II. Informace o použitých úèetních metodách, obecných úèetních zásadách a zpùsobech oceòování 1) Byly vydány Vnitropodnikové smìrnice pro vedení úèetnictví. Metodika, úètový rozvrh, postupy úètování, ani vnitøní smìrnice nebyly oproti pøedcházejícímu úèetnímu období mìnìny, pouze pøizpùsobeny novelám zákonù, vyhláškám a úèetním standardùm vydaným Ministerstvem financí. 2) Ze smìrnic vyjímáme: 2.1. Zpùsob ocenìní a) zásoby: nakoupené - poøizovacími cenami vytvoøené vlastní èinností - vlastními náklady b) DHM a DNM - poøizovacími cenami, pøíp. vytvoøený vlastní èinností vlastními náklady c) cenné papíry poøizovacími cenami 2.2. Vìcný vklad do a. s. v podobì DM se oceòuje v úèetnictví zásadnì cenou uvedenou ve znaleckém posudku ( 59, odst. 3 Obch. zák.) a z ní se odvozují úèetní odpisy. Pro potøeby stanovení daòových odpisù se vychází z pùvodní vstupní ceny DM u vkladatele vìcného vkladu ( 3, odst. 12 zákona o dani z pøíjmù). Reprodukèní poøizovací cenou se oceòuje majetek nabytý s nulovou hodnotou po skonèení leasingu, pøíp. inventurní pøebytky. 2.3. Druhy vedlejších poøizovacích nákladù, které se obvykle zahrnují do poøizov úèetním období z rozdìlení zisku roku tis. Kè 25 24 54 24 23 496 23 22 435 4) Vztahy èlenù statutárních orgánù, akcionáøù a øídících pracovníkù k úèetní jednotce Spoleènost neposkytla èlenùm statutárních orgánù, akcionáøùm a øídícím pracovníkùm žádné pùjèky, úvìry, ani jim neposkytla jakékoliv záruky. Èlenové pøedstavenstva a dozorèí rady (vèetnì bývalých èlenù) a øídící pracovníci nemají vùèi spoleènosti žádné pohledávky ani závazky. 18
vacích cen nakupovaných zásob jsou napø. dopravné, balné, poštovné, clo, manipulaèní poplatky a pod. 2.4. K podstatným ani ménì podstatným zmìnám zpùsobu oceòování, postupù úètování a postupù odepisování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období nedošlo. 2.5. Opravné položky k majetku nebyly vytvoøeny. Na základì zákona è. 593/92 Sb. (zákon o rezervách), 8, odst. 1 jsou tvoøeny opravné položky k pohledávkám v konkurzu a podle 8a odst. 1, 2 opravné položky k nepromlèeným pohledávkám. Pro vìrnìjší obraz skuteènosti jsou tvoøeny také úèetní opravné položky až do výše 1 % úèetní hodnoty pohledávky k pohledávkám starším 12 mìsícù. Jako podklad stanovení jejich výše slouží inventurní soupisy a dokladová inventarizace. zákonné opr. položky ostatní opr. položky k pohl. v konkurzu k neproml. pohledávkám k pohl. do 1% úè. hodnoty zùst. k 1. 1. 25 1 519 652 174 tvorba 1 94 655 147 èerpání 683 652 174 zùst. k 31. 12. 25 1 93 655 147 2.6. Odpisový plán je vydán jako souèást pøedpisù Vnitropodnikových smìrnic pro vedení úèetnictví s doplòkem o úètování DM a odepisování. Dlouhodobý majetek podléhající odepisování ve smyslu 28 zákona è. 563/91 Sb. se odepisuje zásadnì rovnomìrným zpùsobem. Úèetní odpisy jsou rovnomìrné a doba úèetního odepisování je stanovena dle skupin v odpisovém plánu. V roce 25 došlo u hmotného majetku dle 3 Zákona è. 586/92 Sb. ke zkrácení doby odepisování a vytvoøení nové odpisové skupiny 1a pro vybraný typ motorových vozidel. V úèetnictví jsou nadále stanoveny úèetní odpisy na delší dobu než daòové tak, aby vìrnìji vyjadøovaly dobu použitelnosti a životnosti (hlavnì staveb a budov). doba roèní odpisová sazba odpisová skupina odepisování v % ze vstupní ceny v letech nebo zvýšené vstupní ceny 1 4 25, 1a 4 25, 2 8 12,5 3 15 6,7 4 3 3,4 5 45 2,25 6 45 2,25 2.7. Pøi pøepoètech údajù z cizích mìn na èeskou mìnu uplatòujeme bìžný kurz ÈNB dne úèetního pøípadu. Kurzové rozdíly se úètují do nákladù nebo výnosù bìžného roku. 2.8. Reálnou hodnotu majetku a závazkù spoleènost na základì 27 zákona o úèetnictví nestanovuje. Podíl v ovládané a øízené osobì (VIS, a.s.) je ocenìn v poøizovacích cenách. 2.9. Na základì zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví a vyhlášky è. 5/22 Sb. je naše a.s. povinna úètovat o odložené dani. Dle Èeských úèetních standardù pro podnikatele è. 3 - Odložená daò odst. 3.5 - byl pøepoèítán zùstatek úètu 481 - Odložený daòový závazek - a pohledávka sazbou danì z pøíjmu pro rok 26 (24%) a tato èástka ve výši 1 782 tis. Kè byla zaúètována jako snížení daòového závazku ve prospìch úètu 592 - Daò z pøíjmù - odložený daòový závazek a pohledávka. V úèetním období r. 25 byl navýšen dlouhodobý majetek nepenìžitým vkladem mìst a obcí. Dle úèetního standardu è. 3 odst.3.6 byla odložená daò vypoètena z rozdílù vstupní ceny úèetní (dle znaleckého odhadu) a daòové (vstupní cena dle vkladatele). Vypoètená odložená daòová pohledávka byla ve výši 2 2 tis. Kè 19 Voda je život, chraòme ji!
zaúètována ve prospìch úètu 428 - Nerozdìlený zisk z minulých let. Dále bylo úètováno o odložené dani z titulu rozdílných úèetních a daòových odpisù. Z rozdílu v odpisech èiní odložený daòový závazek 5 698 tis. Kè a byl zaúètován na vrub úètu 592. Všechny tyto úèetní operace byly úètovány souvztažnì s úètem 481 - Odložený daòový závazek a pohledávka. III. Doplòující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Spoleènost splácí bezúroèný úvìr od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky (ÈMZRB) ve výši 35 277 tis. Kè. Úvìr byl poskytnut na financování stavební a technologické èásti stavby Intenzifikace ÈOV II Mladá Boleslav. Úvìr zaèala spoleènost splácet v záøí 23, koneèná splatnost je v roce 212. Na tuto akci byla poskytnuta rovnìž dotace od MZe ve výši 17 638 tis. Kè. 2. V r. 24 poskytla ÈMZRB spoleènosti bezúroèný úvìr ve výši 16 188 tis. Kè k financování stavební a technologické èásti Úpravny vody Reèkov - rekonstrukce èerpací stanice a trafostanice. Splácení úvìru zaèalo v záøí 25 a konèí v prosinci 218. Dále byla na tutéž investièní akci poskytnuta dotace od MZe ve výši 4 47 tis. Kè. 3. V r. 25 poskytla ÈMZRB spoleènosti bezúroèný úvìr ve výši 36 69 tis. Kè k financování stavební a technologické èásti stavby Benátky nad Jizerou, ÈOV - intenzifikace (skuteèné èerpání úvìru v r. 25 èinilo 2 495 tis. Kè). Souèasnì byla na tuto investièní akci poskytnuta dotace od MZe ve výši 12 55 tis. Kè. 4. V r. 25 došlo k navýšení základního kapitálu nepenìžitým vkladem mìst a obcí v hodnotì 58 915 tis. Kè. Èásteènì nesplacený vklad je u Mìsta Mladá Boleslav, který se uskuteèní v r. 26. 5. Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úèetní závìrky nedošlo k žádným významným skuteènostem, které by ovlivnily hospodaøení a finanèní situaci podniku. Pøehled úvìrù (v tis. Kè) úvìr zahájení èerpání výše úvìru zùstatek k 31. 12. 25 Intenzifikace ÈOV II MB 23 35 277 25 276 ÚV Reèkov 24 16 188 15 588 Intenzifikace ÈOV Benátky na Jizerou 25 36 69 2 495 celkem 88 155 61 359 6. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) rozpis samostatných movitých vìcí a souborù movitých vìcí - ú. 22 (v tis. Kè) 23 24 25 PC oprávky PC oprávky PC oprávky energetické hnací stroje 37 82 1 298 39 224 12 986 49 11 16 171 stroje, pøístroje a zaøízení 229 742 155 684 245 8 172 94 254 954 181 62 dopravní prostøedky 48 897 37 783 5 599 4 961 51 358 43 43 inventáø 4 834 1 895 5 669 2 559 6 829 3 378 DDHM 6 13 6 13 5 717 5 717 5 451 5 451 celkem 327 288 211 673 347 9 234 317 367 693 249 663 b) rozpis dlouhodobého nehmotného majetku - ú. 13 (v tis. Kè) 23 24 25 PC oprávky PC oprávky PC oprávky software 6 999 4 96 7 561 6 212 7 611 6 923 2
c) finanèní pronájem druh majetku - dopravní prostøedky (v tis. Kè; hodnoty jsou bez DPH) 23 24 25 splátky celkem 13 159 13 159 13 159 uhrazené splátky 4 652 8 426 11 886 neuhraz. splátky splatné: do 1 roku 3 45 3 46 1 273 po 1 roce 5 57 1 273 A. s. uplatòuje tzv. dlouhodobou metodu úètování o leasingu, tzn., že celá hodnota leasingu je zachycena na úètu 381, z kterého se postupnì rovnomìrnou èástkou úètuje do nákladù. Splácení leasingu je úètováno na úètu 379 - jiné závazky. d) pøehled pøírùstkù a úbytkù DM podle tøíd v návaznosti na rozvahu (v tis. Kè) úètová skupina 1. 1. 25 zùst. hodnota pøírùstek úbytek 31. 12. 25 zùst. hodnota 31. 12. 25 poøiz. hodnota 13 1 348 5 71 688 7 611 41 5 5 21 1 1 168 133 352 47 226 1 186 294 1 943 561 22 112 692 3 847 25 59 118 3 367 693 29 89 89 89 31 1 78 241 11 1 38 1 38 42 74 157 164 651 178 446 6 362 6 362 52 769 975 15 1 729 1 729 e) Majetek neuvedený v rozvaze a. s. je veden v OTE. Tento majetek byl jednorázovì odepsán do nákladù. Materiál v používání do 4 tis. Kè v PH (v tis. Kè) 31. 12. 23 31. 12. 24 31. 12. 25 14 892 15 727 16 187 f) Majetek spoleènosti zatížený zástavním právem: Èejetice objekt bez èp. na st.p.è. 46, objekt bez èp. na st.p.è. 151, objekt bez èp. na st.p.è. 1511 objekt bez èp. na st.p.è.166, st.p.è. 46, st.p.è. 151, st.p.è. 1511, st.p.è. 166, st.p.è.463/2, p.è. 463/1, st.p.è. 1717, st.p.è. 463/11, st.p.è. 463/12, st.p.è. 463/13, st.p.è. 463/14, st.p.è. 463/15 Reèkov objekt bez èp. na st.p.è. 39, objekt bez èp. na st.p.è. 31, objekt bez èp. na st.p.è. 311, objekt bez èp. na st.p.è. 32 st.p.è. 39, st.p.è. 31, st.p.è. 311, st.p.è. 32, p.p.è 37/2, p.p.è. 37/3, p.p.è 37/4, g) Pozemky zatížené vìcným bøemenem ve vlastnictví spoleènosti: Bezno p.p.è. 9/15 Kobyly st. 12 Dolní Slivno p.p.è. 727/3, st. 167, st. 168 Mladá Boleslav p.p.è. 552/4 h) Pozemky ve vlastnictví spoleènosti právo vstupu ve prospìch druhé osoby: Bradlec p.p.è. 76/7 Jizerní Vtelno p.p.è. 117/7 i) Pozemky jiného vlastníka zatížené vìcným bøemenem ve prospìch spoleènosti Hrušov p.p.è. 539/3, p.p.è. 534/1, p.p.è. 54 Kosmonosy p.p.è. 1578/143, p.p.è. 1794/9, p.p.è. 1748/1, p.p.è. 1785/1, p.p.è. 1788/1, p.p.è. 179/2, p.p.è. 1875, p.p.è. 1876, p.p.è. 1877, p.p.è. 1878/1 21 Voda je život, chraòme ji!
Krásná Nová Ves st. 146 Mladá Boleslav p.p.è. 119, p.p.è. 689/6, p.p.è. 689/9, p.p.è. 779/4, p.p.è. 779/11, p.p.è.779/15, p.p.è. 779/21, p.p.è.779/22, p.p.è. 789/1, p.p.è. 789/3, p.p.è. 789/5, p.p.è. 81/1, p.p.è. 81/5, p.p.è. 84/2, p.p.è. 84/4, p.p.è. 84/5, p.p.è. 84/6, p.p.è. 84/8, p.p.è. 836/2, p.p.è. 863/9, p.p.è. 864/1, p.p.è. 864/6, p.p.è. 864/12, p.p.è. 864/14, p.p.è. 864/15, p.p.è. 864/16, p.p.è. 864/19, p.p.è. 864/21, p.p.è. 864/22, p.p.è. 864/23, p.p.è. 864/26, p.p.è. 129/6, p.p.è. 1298/4, p.p.è. 1385/6, p.p.è. 1392/11, p.p.è. 1732, st.p. 2669/1, st.p. 2669/49, st.p. 5975, p.p.è. 689/14, p.p.è. 689/15, p.p.è. 779/12, p.p.è. 779/17, p.p.è. 779/24, p.p.è. 779/42, st. 1554/1, st. 173, p.p.è. 474/1, st.p.è. 6281, st.p. 77, p.p.è. 265/6, p.p.è. 68/172 Mnich. Hradištì p.p.è. 841/1, p.p.è. 1282/1, p.p.è. 954/2, p.p.è. 786/2 Strážištì u Jiviny p.p.è. 113, p.p.è. 114 Bukovno p.p.è. 11/1, p.p.è. 1172, p.p.è. 1163/4, p.p.è. 117, p.p.è. 158, p.p.è. 157/1, p.p.è. 15, p.p.è. 151/1, p.p.è. 152 (PK) Líny p.p.è. 181/2, p.p.è. 181/1, p.p.è. 18/3, p.p.è. 181/5, p.p.è. 496, p.p.è. 497/2, p.p.è. 484, Kochánky p.p.è. 254, p.p.è. 1492 díl 1, p.p.è. 1495, p.p.è. 477, p.p.è. 268/2, Hrdloøezy p.p.è. 423/3 Sukorady Debø p.p.è. 114/19 p.p.è. 257(PK), p.p.è. 259 (PK) p.p.è. 258 (PK) p.p.è. 293 (PK), p.p.è. 396 (PK), p.p.è. 539 (PK), p.p.è. 59/5 (PK), p.p.è. 391/1 (PK), p.p.è. 291 (PK), p.p.è. 364 (PK) Vicmanov p.p.è. 9/1, p.p.è. 9/4, st.p.è. 17 Loukovec Èejetice p.p.è. 57/1 p.p.è. 123, p.p.è. 124 (PK) Krpy p.p.è. 1268/1 Bradlec p.p.è. 334/135 Bìlá p. B. p.p.è. 2896/12 j) Pozemky jiného vlastníka s právem vstupu ve prospìch spoleènosti Jizerní Vtelno stp. 54 k) Majetek, jehož tržní ocenìní je výraznì vyšší než jeho ocenìní v úèetnictví (druh majetku: dopravní a mechanizaèní prostøedky po ukonèeném leasingu) v Kè 23 24 25 úèetní ocenìní 48 35 48 35 5 35 tržní ocenìní 1 225 9 1 98 A. s. nepoøizuje vlastní akcie. A. s. nevlastní žádné dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové úèasti v zahranièí. 7. Pohledávky (v tis. Kè) 31. 12. 23 31. 12. 24 31. 12. 25 a) pohledávky za odbìrateli (ú.311, 315) 29 624 35 331 31 722 z toho: pohledávky po lhùtì splatnosti celkem 5 24 5 164 5 435 z toho po lhùtì splatnosti pøes 9 dnù 2 668 2 988 2 93 z toho po lhùtì splatnosti pøes 18 dnù 2 556 2 495 2 812 zálohy provozní dodavatelùm (ú. 314) 6 876 9 832 9 226 pohledávky za státním rozpoètem 2 176 4 9 9 484 b) pohledávky k podnikùm ve skupinì (VIS a.s) z výše uvedených pohledávek 66 39 23 22
Pohledávky nejsou kryty podle zástavního práva ani jinak jištìny Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let a.s. nemá. 8. Vlastní kapitál a) Popis zmìn vlastního kapitálu ( v tis. Kè) 23 24 25 vlastní kapitál na zaèátku období 1 61 455 1 67 742 1 333 467 navýšení základního kapitálu 197 81 58 915 navýšení emisního ážia 59 91 18 23 výsledek hospodaøení bìžného úèet. období 21 378 2 65 19 32 èerpání sociálního fondu 583 1 18 1 29 èerpání stimulaèního fondu 1 757 1 734 1 763 èerpání rozvojového fondu 57 nerozdìlený zisk navýšení z titulu odl. danì z vkladù DM do a.s. +4 92 2 2 èerpání rezervního fondu výplata podílù na zisku - dividendy 12 316 12 316 tantiémy 435 496 54 vlastní kapitál na konci období 1 67 742 1 333 467 1 428 35 b) Rozdìlení zisku minulého období ( v Kè) 22 23 24 disponibilní zisk 19 111 541,61 21 377 622,7 2 64 75,89 rezervní fond 956 1 69 1 4 sociální fond 7 718 715 stimulaèní fond 1 399 2 152 2 145 rozvojový fond 3 35 86,61 2 489 13 654 235 tantiémy 435 496 251 54 dividendy 12 315 735 12 315 735 nerozdìlený zisk minulých let 2 137 636,7 2 6 47,89 Rozdìlení zisku z bìžného období bude probíhat na valné hromadì schvalující úèetní závìrku za r. 25. c) Základní kapitál Základní kapitál spoleènosti k 31. 12. 25 zapsaný v Obchodním rejstøíku èiní 1 77 765 Kè a je rozvržen na: - 55 28 akcií znìjících na majitele (kmenové na majitele, zaknihované) o jmenovité hodnotì 1 Kè - 1 22 736 akcií znìjících na jméno (kmenové na jméno, v listinné podobì) o jmenovité hodnotì 1 Kè s omezenou pøevoditelností - 1 akcie znìjící na jméno (jiná na jméno, v listinné podobì) o jmenovité hodnotì 1 Kè, se zvláštními právy spojenými s výkonem hlasovacího práva Základní kapitál (v ks, v nominální hodnotì 1 Kè) 23 24 25 akcie na majitele 55 28 55 28 55 28 akcie na jméno 766 2 963 821 1 22 736 akcie jiné na jméno 1 1 1 celkem 821 49 1 18 85 1 77 765 Na základì vkladù majetku mìst a obcí v r. 25 byl navýšen základní kapitál spoleènosti a tìmto mìstùm a obcím bylo vydáno 58 915 ks akcií. 23 Voda je život, chraòme ji!
9. Závazky (v tis. Kè) k 31. 12. 23 k 31. 12. 24 k 31. 12. 25 Závazky celkem 32 646 26 855 33 394 a) závazky za dodavateli (ú. 321, 325) 9 976 9 271 19 872 závazky ostatní (z leasingu, apod) 1 56 5 865 1 288 zálohy od odbìratelù 1 36 1 71 1 39 sdružené prostøedky pøijaté závazky ze srážek z mezd 229 241 297 závazky za zamìstnanci - mzdy 5 922 5 571 5 721 závazky za zamìstnanci - ostatní závazky ze soc. a zdrav. pojištìní 3 673 3 483 3 55 závazky za stát. rozpoètem 1 25 1 271 1 194 Úè. 364 závazek z nevyplac. dividend 82 82 b) závazky k ÚJ pod podst. vlivem - VIS a. s. (z výše uvedených závazkù) 241 1 343 1 27 Závazky ze sociálního a zdravotního pojištìní za prosinec 25 byly uhrazeny 6. 1. 26. A. s. nemá žádný závazek po lhùtì splatnosti, ani závazek s dobou splatnosti delší než 5 let. c) Na krytí závazku plynoucího z bezúroèného úvìru od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky na intenzifikaci ÈOV II Mladá Boleslav bylo zøízeno zástavní právo na budovì hrubého pøedèištìní na ÈOV I. a na nìkterých pozemcích v katastrálním území Èejetice u Mladé Boleslavi (jmenovitì jsou tyto pozemky uvedeny v bodu 6. - f) Na zajištìní bezúroèného úvìru poskytnutého ÈMZRB na financování rekonstrukce èerpací stanice a trafostanice na úpravnì vody Reèkov je zøízeno zástavní právo k budovám a pozemkùm v katastrálním území Malá Bìlá (viz bod 6 - f) Na zajištìní bezúroèného úvìru poskytnutého ÈMZRB na financování intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou bylo zøízeno zástavní právo k budovám a pozemkùm v katastrálním území Malá Bìlá (viz bod 6. - f) d) Závazky nevedené v úèetnictví a. s. žádné nemá. 1. Rezervy a. s. tvoøí (v tis. Kè): zákonné ostatní na opravy DM na opravy DM zùstatek k 1. 1. 25 12 611 tvorba 6 èerpání 5 59 zùstatek k 31. 12. 25 13 21 Významné potencionální ztráty nebo rizika, na které nebyla tvoøena rezerva, neoèekáváme. 24
11. Výnosy (v tis. Kè) Výnosy z bìžné èinnosti (pouze v tuzemsku) rozvržené podle hlavních èinností: za rok 23 za rok 24 za rok 25 vodné 151 44 155 229 163 297 stoèné 129 841 132 378 141 633 stavebnì montážní èinnost 5 826 7 273 7 618 dílenské práce 7 doprava + mechanismy 586 531 89 výkony laboratoøe 559 89 1 29 ostatní služby 4 633 4 112 4 92 pronájmy 2 658 2 999 2 977 aktivace 891 753 1 28 prodeje DM a materiálu 94 2 729 1 47 pøijaté pokuty, penále, náhrady 419 346 545 výnosové úroky 866 932 897 pøijaté dividendy 246 Akciová spoleènost nevynakládá prostøedky na výzkum a vývoj. Akciová spoleènost nemá žádnou organizaèní složku v zahranièí. Akciová spoleènost nevlastní a nenakupuje vlastní akcie.
IV. Pøehled o penìžních tocích Pøehled o penìžních tocích (cash flow) v tis. Kè rok 23 rok 24 rok 25 P. Stav penìžních prostøedkù na zaèátku období 35 593 53 155 42 79 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Z. Úèetní zisk nebo ztráta z bìžné èinnosti pøed zdanìním 22 378 23 951 22 976 A.1. Úpravy o nepenìžní operace 52 84 62 78 72 855 A.1.1. Odpisy stálých aktiv, odpis pohledávek 64 888 65 961 73 322 A.1.2. Zmìna stavu opr. položek, rezerv, èas. rozlišení -11 14-725 797 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -238-1 278-369 A.1.4. Výnosy z dividend a podílù na zisku -246 A.1.5. Vyúètované nákladové a výnosové úroky -831-932 -897 A.* Èistý pen. tok z prov. èin. pøed zdan., zmìnami prac. kapitálu a mim. položkami 75 183 86 731 95 831 A.2. Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu -3 341-17 911 9 455 A.2.1. Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti 3 822-11 557 3 872 A.2.2. Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti -7 816-6 469 6 233 A.2.3. Zmìna stavu zásob 653 115-639 A.** Èistý penìžní tok z prov. èin. pøed zdanìním a mim. pol. 71 842 68 82 15 286 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù A.4. Pøijaté úroky 824 926 886 A.5. Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èin. a domìrky danì za min. období -1 765-6 -554 A.6. Pøíjmy a výdaje spojené s mimoø. úèet. pøípady 483 36 171 A.7. Pøijaté dividendy a podíly na zisku 29 37 A.*** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 71 384 7 39 15 826 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1. Výdaje spojené s poøízením stálých aktiv -44 66-78 299-81 316 B.2. Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 33 1 49 514 B.3. Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám B.*** Èistý penìžní tok vztahující se k investièní èinností -44 33-76 89-8 83 Penìžní toky z finanèních èinností C.1. Zmìna stavu dlouhodobých závazkù 5 571 12 188 15 895 C.2. Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky -15 9-16 134-3 289 C.2.1. Zvýšení penìž. prostøedkù z titulu zvýšení zákl. kapitálu C.2.2. Vyplacení podílu na vl. kapitálu spoleèníkùm C.2.3. Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù C.2.4. Úhrada ztráty spoleèníky C.2.5. Pøímé platby na vrub fondù -493-3 322-2 793 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku (statut. org.) -14 597-12 812-496 C.*** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinností -9 519-3 946 12 66 F. Èisté zvýšení, resp. snížení penìžních prostøedkù 17 562-1 446 37 629 R. Stav penìžních prostøedkù na konci období 53 155 42 79 8 338 Celá tato pøíloha tvoøí nedílnou souèást úèetní závìrky za rok 25. 26