VÝROÈNÍ ZPRÁVA 28
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA...3 PROFIL SPOLEÈNOSTI...4 HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI STAV K 31. 12. 28...5 ORGÁNY SPOLEÈNOSTI...5 ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K 31. 12. 28.................................... 6 PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOSTI A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K 31. 12. 28.................. 7 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI...8 ZPRÁVA DOZORÈÍ RADY...17 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI...18 EKONOMICKÁ ÈÁST...22 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁØE SPOLEÈNOSTI ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s.. 23 VÝROK AUDITORA...24 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28...25 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ÈLENÌNÍ OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 28...29 PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 28................................. 31 PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 28..................... 32 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 28...34 1. Obecné údaje...34 1.1. Založení a charakteristika spoleènosti...34 1.2. Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období...................... 34 1.3. Pøedstavenstvo a dozorèí rada...35 1.4. Regulaèní rámec...35 2. Úèetní metody a obecné úèetní zásady...36 3. Pøehled významných úèetních pravidel a postupù...37 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek...37 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek...37 3.2.1. Povolenky na emise skleníkových plynù...38 3.3. Zásoby...38 3.4. Pohledávky...38 3.5. Závazky z obchodních vztahù...38 3.6. Rezervy...38 3.7. Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu..................................... 39 3.8. Finanèní leasing...39 3.9. Danì...39 3.9.1. Daòové odpisy dlouhodobého majetku...39 3.9.2. Splatná daò...39 3.9.3. Odložená daò...39 3.1. Snížení hodnoty...39 3.11. Výnosy...4 3.12. Použití odhadù...4 3.13. Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období...4 3.14. Pøehled o penìžních tocích...4 4. Doplòující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty...41 4.1. Dlouhodobý majetek...41 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek...41 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek...42 1
OBSAH 4.2.1. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem...................................... 42 4.2.2. Najatý majetek...42 4.2.3. Majetek najatý formou finanèního leasingu...43 4.3. Zásoby...43 4.4. Krátkodobé pohledávky...43 4.4.1. Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù.................................... 43 4.4.2. Pohledávky za spøíznìnými osobami...44 4.5. Èasové rozlišení aktivní...44 4.6. Vlastní kapitál...44 4.6.1. Zmìny vlastního kapitálu...44 4.7. Dlouhodobé závazky...44 4.8. Krátkodobé závazky...44 4.8.1. Vìková struktura krátkodobých závazkù z obchodních vztahù........................... 44 4.8.2. Závazky ke spøíznìným osobám...45 4.8.3. Dohadné úèty pasivní...45 4.9. Èasové rozlišení pasivní...45 4.1. Daò z pøíjmù...45 4.1.1. Splatná daò z pøíjmù 4.1.2. Odložená daò...45 4.11 Výnosy z bìžné èinnosti podle hlavních èinností...................................... 45 4.12. Spotøebované nákupy...45 4.13. Služby...46 4.14. Ostatní provozní výnosy...46 4.15. Ostatní provozní náklady...46 5.1. Výnosové úroky...46 5.2. Nákladové úroky...47 5.3. Výnosy krátkodobého finanèního majetku...47 5.4. Ostatní finanèní náklady...47 6. Zamìstnanci, vedení spoleènosti a statutární orgány............................... 47 6.1. Osobní náklady a poèet zamìstnancù...47 7. Závazky neuvedené v úèetnictví...48 8. Události, které nastaly po datu úèetní závìrky..................................... 48 2
ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA Vážení pøátelé, uplynulý rok mùžeme opìtovnì hodnotit zejména jako rok, v nìmž se odehrály významné zmìny na celosvìtovém trhu energií. Jen málokdo by více než pøed rokem oèekával, že ceny ropy dosáhnou na svìtových trzích vrcholu témìø 15 USD na jeden barel. S tím spojené nárùsty cen elektrické energie i zemního plynu byly v uplynulém roce rovnìž stejnì dramatické a nezbylo, než zmìny zohlednit i v cenách tepla. I v budoucnu je možno oèekávat znaèné výkyvy na trzích paliv a tato situace nás vede k úvahám o dalším vývoji spoleènosti nejen z hlediska modernizace rozvodové èásti, ale i dalšího možného uspoøádání energetické základny. Potøebu hledání nových øešení spojených mj. s kombinovanou výrobou tepla a elektrické energie akcentují i závìry vládní energetické komise. Rok 28 se stal rokem, ve kterém došlo k zásadní zmìnì naší spoleènosti, a to z podniku tzv. komunálního typu ve standardní obchodní spoleènost. Spoleènost se stala souèástí významného energetického holdingu MVV Energie CZ, který je v oblasti teplárenství ètvrtým nejvìtším subjektem v Èeské republice. Tento krok umožní spoleènosti do budoucna obstát ve ztížených podmínkách na trzích paliv a energií a pro zákazníky pøinese zachování a další zvýšení jejich životního komfortu, stability a bezpeènosti dodávek energií, v situaci, kdy jak se ukazuje, mùže na svìtových trzích docházet i k výpadkùm zásobování palivy. Na tyto situace bude spoleènost jako souèást vìtšího celku lépe pøipravena. Tato zmìna jistì pøinese další pozitivní stimuly jak do léta peèlivì budovaných a bezproblémových obchodních vztahù a zvyklostí, tak samozøejmì i do firemní kultury. Mohu Vás ujistit, že tato zmìna pøispìje v budoucnu k dalšímu rozvoji tìchto vztahù, a to napø. v oblasti podpùrných èinností a nových marketingových produktù a že jistoty, jichž si zákazníci i další obchodní partneøi v minulosti u naší spoleènosti vážili, budou zachovány a dále rozvíjeny. Chtìl bych tímto podìkovat zamìstnancùm spoleènosti za profesionální zvládání tohoto pøechodu. Pro naše odbìratele je jistì nejvýznamnìjší, že po nezbytném a vynuceném nárùstu cen v minulém roce 28, dochází opìt ke snížení cen tepla a tento trend je pøedpokládán i pro celý rok 29. Dùvodem tohoto snížení je výrazný pokles cen ropy a ropných produktù a tím i zprostøedkovanì ceny zemního plynu v dùsledku celosvìtové finanèní krize. Naše spoleènost hodlá dodržet i v budoucnu tradici pružného reagování na pohyb cen paliv a to zejména smìrem dolù. Závìrem bych rád podìkoval zamìstnancùm spoleènosti za odpovìdnost, s níž ke své práci pøistupují, našim odbìratelùm za dùvìru, kterou nám projevují i zástupcùm mìsta Èeská Lípa za spolupráci, jež je založena na dlouhodobém a oboustrannì prospìšném partnerství. Ing. Tomáš Balcar pøedseda pøedstavenstva 3
PROFIL SPOLEÈNOSTI Obchodní jméno: ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Právní forma: akciová spoleènost Sídlo: Pivovarská 273 47 1 Èeská Lípa IÈ: 646 53 2 DIÈ: Místo podnikání: CZ646532 území Mìsta Èeská Lípa, území Mìsta Dubá Datum zápisu do obchodního rejstøíku: 22. 2. 1996 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, odd. B, vložka 811 Pøedmìt podnikání: výroba tepla rozvod tepla výroba, obchod a služby neuvedené v pøílohách 1 až 3 živnostenského zákona Èíslo licence výroba tepla: 311198 sk. 31 Èíslo licence rozvod tepla: 321196 sk. 32 Obchodní zkratka spoleènosti: ÈLT a. s. Logo spoleènosti: email: info@clt.cz www.clt.mvv.cz Informace pro akcionáøe Základní jmìní: 1 Kè Akcie spoleènosti znìjí na jméno, jsou v listinné podobì a nejsou veøejnì obchodovatelné. Poèet akcií èiní 1 ks v hodnotì 1 Kè/ks. Spoleènost nemá organizaèní složku v zahranièí. 4
HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI K 31. 12. 28 Akcionáø Poèet akcií Podíl v % Èeskolipské teplo a. s. Praha 9 499 94,99 IÈ 631 49 97 Mìsto Èeská Lípa 51 5,1 IÈ 2 6 428 Celkem 1 1 ØÍDÍCÍ ORGÁNY A MANAGEMENT SPOLEÈNOSTI K 31. 12. 28 Pøedstavenstvo JUDr. Jana Zejdová Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal Ivan Urban pøedseda pøedstavenstva èlen èlen èlen èlen Dozorèí rada Ing. Romana Lejèarová Ing.Václav Hrach, Ph.D. Oldøich Panc pøedseda dozorèí rady místopøedseda dozorèí rady èlen Sbor poradcù: Na MVH 3. 1. 28 zvoleni: Ing. Jiøí Kladníèek MUDr. Ladislav Záruba Management spoleènosti Ivan Urban Ing. Jitka Holèáková øeditel spoleènosti ekonom spoleènosti 5
ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K 31. 12. 28 Øeditel spoleènosti Ekonom spoleènosti Mzdy a majetek Informaèní soustava Oddìlení odbytu a tvorby cen Vedoucí výroby Mistr výroby Technik zdrojù Technik topných kanálù Ekolog spoleènosti Energetik Vedoucí technik M + R a správce sítì Investice, technický rozvoj a správa majetku Údržba majetku Asistentka vedení spoleènosti 6
PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOSTI A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K 31. 12. 28 Øeditelství akciové spoleènosti koncepèní a metodické vedení spoleènosti úseky øízení úsek øeditele ekonomický výrobní investic a rozvoje + správa majetku poèet zamìstnancù 2 CENTRÁLNÍ ZDROJ STARÁ LÍPA kotelna LOOS (ZP, TTO) výroba, prim. a sek. rozvod tepla sídl. Špièák, Sever, Støelnice, Lada, Støed I, Støed II, Lukostøelec, Kopeèek 2 centrál. vým. stanic + 157 DPS Bezobslužná plynová kotelna Holý vrch výroba a rozvod tepla sídl. Holý vrch, Slovanka 58 DPS poèet zamìstnancù 8 poèet zamìstnancù Bezobslužná plynová kotelna PØ výroba a rozvod tepla areál PØ Pivovarská 273 Bezobslužná plynová kotelna Kozákova výroba a rozvod tepla lokalita ul. Kozákova, Mánesova poèet zamìstnancù poèet zamìstnancù Bezobslužná plynová kotelna Dubá výroba a rozvod tepla lokalita Dubá poèet zamìstnancù Celkový poèet zamìstnancù ÈLT a. s. k 31. 12. 28 = 28. 7
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Podnikatelské prostøedí a strategie spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. dodává tepelnou energii pro vytápìní a pøípravu teplé vody pro 11 32 domácností, 45 podnikatelským subjektùm a 21 subjektùm veøejné správy ve mìstì Èeská Lípa a Dubá. Spoleènost nebyla a není dodavatelem tepelné energie pro technologické úèely. Dodávky tepelné energie byly v roce 28 realizovány bez významnìjších problémù. Veškeré pøerušování dodávek tepla probíhalo vždy v souladu s platnou legislativou, kterou se stanovují pravidla pro vytápìní a dodávku teplé vody. Pokud v prùbìhu topného období došlo k pøerušení dodávek tepla nebo teplé vody, jednalo se vždy o plánované a øádnì nahlášené odstávky vyvolané provozní, èi investièní èinností, nebo o havárie a poruchy na teplárenském zaøízení, o kterých byli všichni odbìratelé v rámci možností vèas informováni. Všechny tyto odstávky byly èasovì minimalizovány tak, aby byl jejich dopad pro naše odbìratele co nejmenší. Hlavním cílem spoleènosti je zajiš ování spolehlivé a bezpeèné dodávky tepla pøi minimálním dopadu na životní prostøedí, zkvalitòování služeb s tím souvisejících a snaha o rozšíøení sítì svých odbìratelù. Že se tento nelehký úkol daøí plnit svìdèí skuteènost, že se spoleènosti podaøilo nejen udržet portfolio a poèet svých odbìratelù, ale v prùbìhu roku 28 jej i rozšíøit. Výrobní základna, výroba a distribuce tepla Základní èinností spoleènosti byla výroba a rozvod tepelné energie. Výroba tepla byla v roce 28 realizována ve ètyøech plynových kotelnách na území mìsta Èeská Lípa a jedné plynové kotelnì ve mìstì Dubá. Dvì z nich jsou výtopny charakteru centrálního zásobování a další tøi pak blokové kotelny. Hlavní výrobní základnu spoleènosti v roce 28 tvoøily: Výtopna LOOS ve Staré Lípì, osazená tøemi plynovými kotli typu LOOS, každý o výkonu 19,2 MW. Celkový instalovaný výkon této výtopny èiní 57,6 MW. Výtopna Holý vrch, osazená ètyømi plynovými kotli LOOS, 3x 6 MW a 1x 2,9 MW. Celkový instalovaný výkon 2,9 MW. Bloková kotelna Kozákova, osazená dvìma kotli o výkonu 1x,94 MW a 1x,28 MW. Bloková kotelna Podnikové øeditelství, osazená dvìma kotli 1x,6 MW a 1x,19 MW. Bloková kotelna Dubá, osazená dvìma kotli, každý o výkonu,225 MW. Dodávka tepla z tìchto zdrojù je realizována horkovodními a teplovodními rozvody o celkové délce cca 31,7 km, kterými je tepelná energie dodávána do 2 centrálních výmìníkových stanic nebo pøímo k objektùm, kde jsou osazeny domovní pøedávací stanice, kterých v roce 28 provozovala spoleènost již 215. Souèasnì s centrálními výmìníkovými stanicemi provozuje spoleènost dalších 9,1 km sekundárních teplovodních sítí. Celková délka všech rozvodných sítí tak èiní 4,8 km, z nichž je takøka 5 % zrekonstruováno nejmodernìjšími technologiemi. 8
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Investièní èinnost Podobnì jako v letech minulých pokraèovala spoleènost v pøípravì a realizaci projektù vycházejících z koncepce rozvoje tepelné sítì CZT v Èeské Lípì. Tato èinnost je plnì v souladu s podmínkami nájemní smlouvy na provozování tepelného hospodáøství uzavøené mezi Mìstem Èeská Lípa (od 9/28 mezi Èeskolipským teplem a. s.) a spoleèností. Veškerá investièní èinnost je smìøována jednak ke zlepšování úèinnosti zdrojové a distribuèní èásti soustavy CZT a dále pak na pøipojování nových odbìratelù. Spoleènost tak pokraèuje v nastoleném trendu zefektivòování dodávek tepla se souèasným zvyšováním jejich spolehlivosti a komfortu pro své odbìratele. Celková výše vynaložených investic v roce 28 èinila 28,4 mil. Kè (s DPH). Tyto investièní výdaje smìøovaly na realizaci následujících projektù: rekonstrukce èásti primárního rozvodu vè.osazení DPS v lokalitì EC 1 sídlištì Špièák, demontáž provizorního komína za kotlem K3 na kotelnì LOOS Stará Lípa a propojení kouøové cesty na rekonstruované kouøovody (realizace v r.27), rekonstrukce komína 11 m na kotelnì LOOS Stará Lípa, pøípojka pro obchodní centrum PARÁDA SHOPPING, ul. Dìèínská, pøeložka horkovodních rozvodù v úseku za Sportareálem, dálkový dohled a øízení kotelny v Dubé, projektová pøíprava inženýring: pøipojení lokality Kozákova na systém CZT vèetnì osazení DPS do objektù s pøedpokladem realizace v roce 29. Výroba a prodej tepla Topná sezona 27/28 byla v roce 28 ukonèena 24. 5. 28. Topná sezona 28/29 pak byla zahájena 15. 9. 28. V roce 28 spoleènost vyrobila na všech zdrojích 487 tis. GJ tepelné energie. Veškerá energie byla vyrobena ze zemního plynu. Dodávky tepla svým odbìratelùm pak spoleènost realizovala v objemu 419,5 tis. GJ. Díky chladnìjšímu prùbìhu roku 28 a pøipojení nového obchodního centra na sídlišti H. vrch došlo oproti roku 27 k mírnému nárùstu výroby i prodeje tepla. V prùbìhu roku byla odbìrateli v mnoha pøípadech využívána možnost individuální regulace u instalovaných DPS v objektech (omezování vytápìní ve školských zaøízeních v so a ne a v dobì prázdnin, pøerušování dodávek teplé vody v prùbìhu dne). Podíl dodávek tepla pro vytápìní a pro výrobu teplé užitkové vody podle jednotlivých zdrojù znázoròuje následující graf. LOOS Holý vrch Kozákova Dubá Podn. øeditelství TV 26 % TV 12 % TV 27 % TV 23 % TV % UV 74 % UV 88 % UV 73 % UV 77 % UV 1 % 9
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V roce 28 zásobovala spoleènost teplem vìtší poèet odbìratelù než v roce 27. V roce 27 to bylo 145 a v roce 28 již 151, z toho bylo 78 bytových (1132 domácností) a 73 nebytových. V roce 28 se žádný z odbìratelù neodpojil, naopak došlo k pøipojení obchodního centra (SPAR) na sídlišti Holý vrch a na sídlišti Lada došlo v prùbìhu roku k plnému obsazení novì vystavìných bytových jednotek. Dlouhodobì nejvìtším odbìratelem je Okresní stavební bytové družstvo Èeská Lípa. Podrobný pøehled odbìratelù je v níže uvedeném grafu s procentním i faktickém vyjádøení struktury odbìratelù. Stavební bytové družstvo SEVER Lberec 2,2 % Stavební bytové družstvo PS Liberec 4,21 % Ostatní bytové odbìry 2, % Ostatní 6,84 % Školství 7,56 % Okresní stavební bytové družstvo 41,25 % Byty Èeská Lípa a. s. 16,51 % Spoleèenství vlastníkù domù 19,61 % 1
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Základní podnikatelský zámìr v objemu prodeje tepelné energie byl splnìn na 99,53 %. Plánovaný prodej byl 421 518 GJ, skuteènost pak èinila již zmiòovaných 419 556 GJ. Rok/mìsíc 24 25 26 27 prùmìr r. skuteènost plán na rozdíl plnìní % plnìní 4 7 28 rok 28 plánu v GJ plánu v mìsíci 1 91 71,78 75 275,92 91 355,48 62 761,75 8 116,23 66 811,47 74 84 7 273 9,18 2 71 218,12 76 598,52 71 739,33 55 554,65 68 777,66 53 72,12 58 825 5 123 91,29 3 63 321,33 65 73,97 67 941,91 49 228,43 61 391,41 54 159,57 51 596 2 564 14,97 4 36 231,16 3 561,86 34 1,25 24 5,96 31 348,56 36 36,22 27 889 8 417 13,18 5 23 554,18 2 87,91 15 675,19 13 372,64 18 352,48 15 4,27 15 46 456 97,5 6 8 844,44 1 148,66 11 434,12 7 684,8 9 528, 7 992,92 8 252 259 96,86 7 8 376,29 7 869,52 6 872,34 7 57,37 7 543,88 7 943,16 7 339 64 18,23 8 7 779,4 8 34,83 7 861,66 7 237,69 7 795,81 7 177,42 7 58 331 95,6 9 18 363,54 13 655,32 8 27,32 22 524,31 15 73,37 21 441,39 16 76 4735 128,35 1 37 215, 33 11,85 29 526,74 38 44,51 34 564,27 38 275,37 32 869 5 46 116,45 11 58 124,3 61 38,86 5 327,86 59 632,83 57 348,46 5 161,56 53 52 3 34 93,76 12 78 877,21 74 634,96 61 126,52 68 451,91 7 772,65 6 58,99 67 488 6 97 89,77 Celkem 52 976,39 477 351,18 456 231,71 416 411,84 463 242,78 419 556,46 421 518 1 962 99,53 Ceny tepelné energie byly v roce 28 stanovovány v souladu s Cenovým rozhodnutím ERÚ è. 5/27 ze dne 17. záøí 27 a è. 6/28 ze dne 2. srpna 28. Prùmìrná cena tepla èinila v roce 28 547,79 Kè/GJ bez DPH. Oproti prùmìrné cenì tepla v roce 27 došlo k jejímu navýšení o 15,8 %. Tento nárùst byl pøedevším zapøíèinìn zvyšující se cenou zemního plynu, která meziroènì vzrostla o 46,85 %. Opravy a udržování hmotného investièního majetku V roce 28, stejnì jako v letech pøedchozích, byly opravy a údržba hmotného investièního majetku a to jak vlastního, tak pronajatého, provádìny v rozsahu potøebném pro dosažení legislativou pøedepsaných parametrù, bezpeènosti a životnosti tohoto majetku. Veškeré opravy a údržba hmotného investièního majetku byly øešeny dodavatelsky, kromì èásti drobné stavební údržby a ménì kvalifikovaných prací (sekání trávy, odklízení snìhu, protáèení armatur, opravy nadzemních èástí šachet, èištìní okapových svodù, obnovy nátìrù, malování apod.), které byly provádìny vlastními silami. V rámci tìchto prací byla pøevážná èást nákladù na údržbu vynaložena na provádìní pravidelné preventivní údržby zajiš ující bezpeèný a bezporuchový chod tepelného zaøízení a dále pak provádìní pravidelných servisních prohlídka revizí vèetnì provádìní prùbìžného úøedního ovìøování mìøièù tepla. Na základì výsledkù ovìøování mìøièù tepla a doporuèení odborníkù z oblasti metrologie je nutno postupnì èást mìøièù jejichž technické i morální opotøebení odpovídá dobì nasazení (1992 1993). Díky této skuteènosti bylo nutno plán oprav v prùbìhu roku 28 pøehodnotila nìkteré plánované opravy neohrožující provoz teplárenského zaøízení odložit. Z plánovaných oprav byla vìtší èást nákladù vynaložena na opravy a výmìny netìsných armatur na primárních rozvodech a nutné opravy starých ohøívákù tepla a teplé vody v centrálních výmìníkových stanicích. Dále se ve zvìtšující míøe zaèíná projevovat zvýšená nutnost výmìn regulaèních armatur, èerpadel, akumulaèních nádrží a deskových výmìníkù u nejstarších DPS z let 1997 8 (okruhy EC 3, 8, Slovanka 1 a 2, Sever okruhy VS H, I, K). Ve vìtšinì pøípadù se opravy vyžadující odstávky zaøízení provádìly v noèních hodinách tak, aby jejich dopad byl pro odbìratele co nejmenší. Pøes veškerou snahu byly v nìkolika pøípadech v roce 28 dodávky tepla a teplé vody z dùvodù oprav havarijních stavù pro èást našich odbìratelù pøerušeny. K nejzávažnìjším haváriím na zaøízení došlo v listopadu 28 pod silnicí I/9, kdy z dùvodu komplikované havárie na zpìtném primárním potrubí musel být na krátkou dobu odstaven úsek zásobující velkou èást Èeské Lípy oblast Mikovcova, Lipka, Prior, Sportareál a Kopeèek Lukostøelec. 11
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Odstranìní této havárie mìlo za následek 17 hodinovou odstávku od tepla a teplé vody. V dalších pøípadech se jednalo o kratší, i když nepøíjemné odstávky trvající v rozsahu 6 1 hodin. Ve všech tìchto pøípadech byly naši odbìratelé o havarijních situacích a pøedpokládané dobì odstávek informováni veškerými dostupnými sdìlovacími prostøedky. Životní prostøedí V celém prùbìhu roku 28 byly všechny zdroje provozovány pouze na zemní plyn. Tento ekologický zpùsob provozu se projevuje kladnì jak na kvalitì ovzduší v Èeské Lípì, tak na snížených nákladech za zneèiš ování ovzduší viz tabulka a grafy. Vypouštìní emisí skleníkových plynù je dle nové legislativy od roku 25 zpoplatnìno. V rámci NAP 28 212 stanoveného MŽP ÈR spoleènost obdržela na rok 28 povolení k emisi skleníkových plynù v objemu 35 191 tun. (Vzhledem k používání ekologického zemního plynu, naše spoleènost pøidìlené množství povolenek nevyužila a pøebyteèný objem tìchto povolenek uplatnila na trhu s emisemi.) Pøehled emisí produkovaných ze zdrojù spoleènosti v tunách a poplatky za zneèištìní ovzduší v tis. Kè * skleníkové plyny pouze z velkých zdrojù (kotelny LOOS a Holý vrch) Rok 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 Tuhé emise SO 2 4 389 487 743 122 2,62,54,46,54 418 819 859 1 3 533 78 8 5 3 11,4 Nox 178 158 173 43 192 43 34 33 36,8 34,2 CO 97 82 84 377 19 4 3 2 1 3 Základní 1 895 2 215 2 545 2 363 1 251 128 35 34 31 Poplatky Pøirážky + pokuty 76 572 86 872 254 Skleníkové plyny COv t 8 122 7 843 75 35 71 55 54 5 41 27 35 492 34 888 34 879 34 54,34,24 31,4 3 57 31 723,31,21 28,7,6 28 29 186 28,37,361 23,95 1,259 2 28 549 Pøehled emisí rok 1996 28 TZL SO 2 Nox CO 11 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 28 12
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Ekologické zátìže V roce 28 pokraèovala spoleènost v souladu s nájemní smlouvou v nápravách ekologických škod. Jedinou pokraèující nápravou ekologických škod je sanace podzemních vod v lokalitì kotelny Kopeèek (ekologická škoda po státním podniku Diamo Stráž pod Ralskem). Sanace je provádìna pomocí sanaèní stanice, která zajiš uje èištìní pøeèerpávaných spodních vod. Z kontrolních rozborù vyplývá, že stanice plní svou funkci. V zimním období je stanice doèasnì mimo provoz. Doba sanace potrvá až do doby dosažení pøedepsaného limitu zneèištìní spodních vod. Roèní náklady na tuto sanaci se pohybují okolo 15 tis. Kè. Zamìstnanecká politika ÈLT a. s. pøi naplòování zamìstnanecké a sociální politiky respektovala ustanovení schválené kolektivní smlouvy na rok 28. V rámci sociální politiky spoleènost svým zamìstnancùm pøispívá na penzijní pøipojištìní, na životní pojištìní, na závodní stravování a rovnìž formou osobních úètù na jejich kulturní a sportovní rozvoj, rekreaci, zdravotní péèi a rùst kvalifikace. 13
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Stav zamìstnancù k 31. 12. 28 byl ve srovnání s rokem 27 následující: Stav K 31. 12. 27 K 31. 12. 28 Celkem Muži Ženy THP D 29 19 1 17 12 28 19 9 15 13 Vìková struktura zamìstnancù spoleènosti procenta / vìk 3 25 25, 2 17,9 17,9 15 1 5 1,7 1,7 1,7 7,1 19 29 3 34 35 39 4 44 45 49 5 54 55 59 6 + Struktura vzdìlanosti zamìstnancù v roce 28 7,1 % 7,1 % 5, % 35,7 % základní vyuèení støedoškolské vysokoškolské 14
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Ekonomické výsledky Celkové výnosy za rok 28 dosáhly objemu 264 293 tis. Kè. Rozhodující položkou byly tržby z prodeje tepla, které tvoøily 86,9 % výnosù. Ostatní výnosy byly tvoøeny tržbami z podnájmù nemovitého majetku, výnosovými úroky z termínovaných obchodù a výnosy vzniklými ze zaúètování povolenek na emise skleníkových plynù dle skuteèné spotøeby k 31. 12. 28, tento výnos je ve stejné výši jako emisní náklady na skuteènì spotøebované k 31. 12. 28 a nemá vliv na hospodáøský výsledek spoleènosti. Struktura výnosù 1, % 3, % 87, % prodej tepelné energie odpis závazku povolenky ostatní provozní výnosy Celkové náklady dosáhly v roce 28 objemu 236 596 tis. Kè. Pøevážnou èást nákladù tvoøily výrobní náklady a to ve výši 8,5 %. Z tìchto výrobních nákladù byly nejvyšší výdaje na palivo a energie, které tvoøily z výrobních nákladù 78,6 %. Z celkového objemu nákladù dále tvoøily 5,4 % osobní náklady, 3,6% odpisy majetku, 1,5 % ostatní provozní náklady, ve kterých jsou k 31. 12. 28 úèetnì zachyceny emisní náklady dle skuteèné produkce emisí CO2 bez vlivu na hospodáøský výsledek spoleènosti (viz výše výnosy). Struktura nákladù 5 % 4 % 11 % výrobní náklady osobní náklady odpisy majetku ostatní provozní náklady 8, % Za úèetní období roku 28 vykázala spoleènost zisk po zdanìní ve výši 21 714 tis. Kè. 15
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Celková bilanèní suma spoleènosti k 31. 12. 28 dosáhla objemu 244 83 tis. Kè. Z celkové hodnoty majetku spoleènosti pøedstavuje dlouhodobý majetek 21,3 % a obìžná aktiva vè. èasového rozlišení 78,7 %. Struktura aktiv 2, % 1, % 2, % obìžná aktiva èasové rozlišení dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek 77, % Rozhodujícím zdrojem krytí aktiv spoleènosti je vlastní kapitál, který pøedstavuje 77,9 % z celkového kapitálu. Meziroènì došlo k poklesu cizích zdrojù o 15 985 tis. Kè a poklesu èasového rozlišení ve výdajích pøíštích období o 1 987 tis. Kè. Struktura pasiv 9 % 13 % vlastní kapitál cizí zdroje èasové rozlišení 78 % Úplný pøehled o hospodaøení a finanèní situaci spoleènosti poskytuje ekonomická èást výroèní zprávy spoleènosti za rok 28. 16
17
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Pøedstavenstvo spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s., v souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona è. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník v platném znìní, zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi spoleèností ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s., se sídlem Èeská Lípa, Pivovarská 273, PSÈ 47 1, jako osobou ovládanou a spoleènostmi pøímo i nepøímo ovládajícími a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami za úèetní období od 1. ledna 28 do 31. prosince 28. Za období od 1. ledna do 27. listopadu 28 bylo pøímo ovládající osobou Mìsto Èeská Lípa, se sídlem Èeská Lípa, nám.t. G. Masaryka 1, identifikaèní èíslo 26 4 28. Pøímo ovládající osoba byla v uvedeném období vlastníkem 65 ks akcií ovládané osoby pøedstavujících 65 % podílu na základním kapitálu ovládané osoby a mìla tomu odpovídající podíl na hlasovacích právech. Za období od 27. listopadu 28 do 31. prosince 28 byla pøímo ovládající osobou spoleènost Èeskolipské teplo a. s., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, identifikaèní èíslo 631 49 97, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11259. Pøímo ovládající osoba byla v uvedeném období vlastníkem 9499 ks akcií ovládané osoby pøedstavujících 94,99% podílu na základním kapitálu ovládané osoby a mìla tomu odpovídající podíl na hlasovacích právech. I. Ovládaná osoba Obchodní spoleènost ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s., se sídlem Èeská Lípa, Pivovarská 273, IÈ 646 53 2, zapsaná v obchodním rejstøíku Ústí n. L., oddíl B., vložka 811. II. Ovládající osoba Pøímo ovládající osoba: pøímo ovládající osobou za období od 1. ledna 28 do 27. listopadu 28 bylo Mìsto Èeská Lípa, se sídlem Èeská Lípa, nám. T. G. Masaryka 1, IÈ 26 4 28. pøímo ovládající osobou za období od 27. listopadu 28 do 31. prosince 28 byla spoleènost Èeskolipské teplo a. s., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, IÈ 631 49 97, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11259. Nepøímo ovládající osoba: v období od 27. listopadu 28 do 31. prosince 28 byla nepøímo ovládající osobou spoleènost MVV Energie CZ s. r. o., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, PSÈ 13, IÈ 496 85 49 zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl C, vložka 23493. III. Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Osobami ovládanými stejnou nepøímo ovládající osobou, v nichž spoleènost MVV Energie CZ s. r. o. vykonávala pøímo nebo nepøímo rozhodující vliv v období od 27. listopadu 28 do 31. prosince byly: Zásobování teplem Vsetín a. s., se sídlem 755 1 Vsetín, Jiráskova 1326, IÈ 451 92 588, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B., vložka 42; CTZ s. r. o., se sídlem Uherské Hradištì, Sokolovská 572, PSÈ 686 1, IÈ 634 72 163, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Brnì, oddíl C, vložka 29; TERMO Dìèín a. s., se sídlem Dìèín III., Oblouková 25, PSÈ 45 2, IÈ 64 5 882, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 765 Mìstské inženýrské sítì Studénka a. s., se sídlem Studénka, Tovární 866, PSÈ 742 13, IÈ 65138 155, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B, vložka 1239; MVV enservis a. s., se sídlem Èeská Lípa, Pivovarská 273, PSÈ 47 1, IÈ 272 99 872, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 17; 18
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Jablonecká teplárenská a realitní a. s., se sídlem Jablonec nad Nisou, Liberecká 14, PSÈ 466 1, IÈ 615 39 881, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 643; OPATHERM a. s., se sídlem Opava, èást Opava mìsto, Horní námìstí è.p. 283, PSÈ 746 1, IÈ 253 85 771, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B, vložka 1776; ENERGIE Holding a. s., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, PSÈ 13, IÈ 275 94 31, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1173; POWGEN a. s., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, PSÈ 13, IÈ 279 28 411, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12136; GABOCS spol. s r. o., se sídlem Praha 3, Chrudimská 2526/2a, PSÈ 13, IÈ 496 85 49, zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl C, vložka 124548. ENERGIE Holding a. s. 1 % Teplárna Liberec a. s. 7 % MVV Energie CZ Èeskolipské teplo a. s. 1 % ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. 94,99 % MVV enservis a. s. 1 % OPATHERM a. s. 1 % POWGEN a. s. 1 % Mìstské inženýrské sítì Studénka a. s. 99,92 % Zásobování teplem Vsetín a. s. 98,59 % TERMO Dìèín a. s. 96,91% GABOCS spol. s r. o. 8 % (pouze do 1. 6. 28) Jablonecká teplárenská a realitní a. s. 65,78 % CTZ s. r. o. 5,96 % 19
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI IV. Smlouvy uzavøené s propojenými osobami bìhem posledního úèetního období Bìhem období od 1. ledna 28 do 27. listopadu 28 byly mezi ovládanou osobou a pøímo ovládajícími osobami a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnými pøímo èi nepøímo ovládajícími osobami uzavøeny následující smlouvy: Mìsto Èeská Lípa 1) Mezi mìstem Èeská Lípa a ÈESKOLIPSKOU TEPLÁRENSKOU a. s. byl uzavøen dne 17. 3. 28 dodatek è. 39 Pøílohy è. 1 nájemní smlouvy na vyøazení majetku z nájemní smlouvy. 2) Mezi mìstem Èeská Lípa a ÈESKOLIPSKOU TEPLÁRENSKOU a. s. byl uzavøen dne 15. 4. 28 dodatek è. 4 Pøílohy è. 1 nájemní smlouvy na rozšíøení majetku do nájemní smlouvy. 3) Mezi mìstem Èeská Lípa a ÈESKOLIPSKOU TEPLÁRENSKOU a. s. byl uzavøen dne 12. 5. 28 dodatek è. 41 Pøílohy è. 1 nájemní smlouvy na vyøazení majetku z nájemní smlouvy. 4) Mezi mìstem Èeská Lípa a ÈESKOLIPSKOU TEPLÁRENSKOU a. s. byl uzavøen dne 12. 5. 28 dodatek è. 42 Pøílohy è. 1 nájemní smlouvy na rozšíøení majetku do nájemní smlouvy. 5) Mezi mìstem Èeská Lípa a ÈESKOLIPSKOU TEPLÁRENSKOU a. s. byl uzavøen dne 29. 9. 28 dodatek è. 43 Pøílohy è. 1 nájemní smlouvy na vyèlenìní a rozšíøení pronajatého majetku. Bìhem období od 27. listopadu do 31. prosince 28 nebyly mezi ovládanou osobou a pøímo èi nepøímo ovládajícími osobami a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnými pøímo èi nepøímo ovládajícími osobami uzavøeny žádné smlouvy. V. Jiné právní úkony uèinìné v zájmu propojených osob Ve prospìch osoby pøímo nebo nepøímo ovládající nebo osob ovládaných stejnými ovládajícími osobami nebyly uèinìny žádné právní úkony mimo rámec bìžných právních úkonù uskuteèòovaných v rámci výkonu jejích práv jako akcionáøe ovládané osoby. VI. Ostatní opatøení uskuteènìná v zájmu nebo na popud propojených osob V prùbìhu úèetního období nebyla v zájmu èi na popud osob pøímo èi nepøímo ovládajících nebo osob ovládaných stejnými ovládajícími osobami pøijata èi uskuteènìna žádná opatøení mimo rámec bìžných opatøení uskuteèòovaných ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobì jako akcionáøi ovládané osoby. VII. Plnìní poskytnutá a pøijatá ovládanou osobou V úèetním období byla ovládanou osobou poskytnuta pøímo i nepøímo ovládajícím osobám a osobám ovládaným stejnými ovládajícími osobami následující plnìní s protiplnìním: Propojená osoba Pøedmìt plnìní Protiplnìní Mìsto Èeská Lípa nájem pronajatého teplárenského majetku penìžní Mìsto Èeská Lípa dodávky tepla a teplé vody penìžní MVV enservis zabezpeèení údržby zaøízení penìžní MVV enservis nájem nebytových prostor penìžní MVV enservis rekonstrukce primárních topných kanálù penìžní MVV enservis vybudování nových pøípojek tepla penìžní 2
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI VIII. Újmy vzniklé ovládané osobì a zpùsob jejich úhrady Pøedstavenstvo konstatuje, že v rozhodném období ovládané osobì nevznikla z titulu uzavøení výše uvedených smluv, jiných právních úkonù, ostatních opatøení a poskytnutých plnìní èi pøijatých protiplnìní žádná újma èi majetková výhoda. Protiplnìní mezi uvedenými spoleènostmi bylo provádìno ve výši, termínech a zpùsobem v obchodním styku obvyklém. IX. Dùvìrnost informací Za dùvìrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skuteènosti, které jsou souèástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za dùvìrné jakoukoliv propojenou osobou oznaèeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobì nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skuteènostmi k újmì jakékoliv z propojených osob. Z dùvodu, aby nemohlo dojít k újmì na stranì ovládané osoby, s ohledem na ustanovení 51 zákona è. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znìní, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. Pøedstavenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná, a že zveøejnìní dalších informací, zejména pokud se týká rozšíøení rozsahu nebo hloubky údajù, podléhá režimu obchodního tajemství dle 17 obchodního zákoníku, resp. mlèenlivosti dle 194 obchodního zákoníku. X. Závìr Tato zpráva byla zpracována pøedstavenstvem ovládané osoby, spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. a projednána na zasedání pøedstavenstva dne 3. bøezna 29. Bude pøedložena v souladu s 66a odst. 1 dozorèí radì k pøezkoumání a v souladu s 66a odst. 11 auditorovi, který provádí kontrolu úèetní závìrky ve smyslu zvláštního zákona, k ovìøení správnosti údajù. S výsledkem bude seznámena valná hromada spoleènosti. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroèní zprávu, bude tato zpráva k ní pøiložena jako její souèást. Výroèní zpráva bude uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstøíkem Krajského soudu v Ústí nad Labem. V Èeské Lípì dne 3. bøezna 29 Ing. Tomáš Balcar pøedseda pøedstavenstva Ing. Jitka Holèáková místopøedseda pøedstavenstva 21
22 EKONOMICKÁ ÈÁST
23
24
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení a Aktiva b Èíslo øádku c Bìžné úèetní období Minulé úè. období AKTIVA CELKEM Brutto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek 3 178 737 126 648 52 89 B I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 5 455 1 23 4 2452 B I. 1. Zøizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software 4. Ocenitelná práva 2. Stavby 3. Samostatné vìci a soubory mov. vìcí 4. Pìstitelské celky trvalých porostù 5. 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 372 36 Základní stádo a tažná zvíøata 18 19 66 1 65 1 5 6 872 58 Korekce 127 26 872 331 Netto 244 83 5. Goodwill (+/) 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 4 3 4 3 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný m. 11 8. Posk. zál. na dlouhodobý nehmotný m. 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 173 282 125 445 47 837 B. II. 1. Pozemky 14 15 2 764 1 137 1 627 16 141 87 124 298 17 572 17 249 241 442 63 498 38 38 63 19 1 769 25 73 7. Nedokonèený dlouhodobý hmot. majetek 2 27 988 27 988 35 255 8. Posk. zálohy na dlouhodobý hm. majetek 21 B. III. 9. Oceòovací rozdíl k nabytému majet. (+/) Dlouhodobý finanèní majetek 22 23 B. III. 1. Podíly v ovládaných a øízených osobách 24 2. Podíly v úèet. jednot. pod podst. vlivem 25 3. Ostat. dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Pùjèky a úvìry ovlád. a øíd. os., podst. vliv 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 6. Poøizovaný dlouhodobý finanèní majetek 26 27 28 29 7. Poskyt. zál. na dlouhodobý fin. majetek 3 7 8 463 25
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení a Aktiva b Èíslo øádku c Bìžné úèetní období Minulé úè. období C. C. I. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. OBÌŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokonèená výroba a polotovary Výrobky Zvíøata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné úèty aktivní Jiné pohledávky Odložená daòová pohledávka 31 32 33 34 35 36 Brutto 191 97 374 Korekce 558 Netto 191 412 176 289 474 C. II. Dlouhodobé pohledávky 39 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 4 2. Pohledávky ovládající a øídící osoba 41 3. Pohledávky podstatný vliv 42 4. Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva 43 a za úèastníky sdružení 5. 6. 7. 8. C. III. Krátkodobé pohledávky 48 23 6 558 23 42 17 1 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 49 13 526 558 12 968 7 956 2. Pohledávky ovládající a øídící osoba 5 3. Pohledávky podstatný vliv 51 4. 5. 6. 7. 8. Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení 37 38 44 45 46 47 52 Soc. zabezpeèení a zdravotní pojištìní 53 Stát daòové pohledávky 54 7 71 7 71 7 136 Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 2 373 2 373 2 7 Dohadné úèty aktivní 56 9. Jiné pohledávky 57 1 C. IV. C. IV. 1. Krátkodobý finanèní majetek Peníze 58 59 167 996 53 167 996 53 158 715 61 2. Úèty v bankách 6 64 243 64 243 16 954 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 13 7 13 7 141 7 4. Poøizovaný krátkodobý finanèní majetek 62 D. I. Èasové rozlišení 63 1 329 1 329 1 655 D. I. 1. Náklady pøíštích období 64 381 381 689 2. Komplexní náklady pøíštích období 65 3. Pøíjmy pøíštích období 66 948 948 966 374 374 374 474 26
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení a Text b Èíslo øádku c Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období A. A.I. A.I. A.II. A.II. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. A.III. A.III. 1. 2. A.IV. A.IV. 1. 2. A.V. B. B.I. B.I. 1. 2. 3. 4. B.II. B.II. 1. PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly () Zmìny základního kapitálu (+/) Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù (+/) Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách (+/) Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaøení minulých let Nerozdìlený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let () Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období (+/) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù Rezerva na dùchody a podobné závazky Rezerva na daò z pøíjmù Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahù 67 68 69 7 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 91 92 244 83 19 726 1 1 226 2 26 167 786 167 786 21 714 22 373 1 146 241 442 169 366 1 1 28 2 8 148 642 148 642 19 444 38 358 3 3 1 256 2. 3. 4. 5. 6. Závazky ovládající a øídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Dlouhodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy 93 94 95 96 97 7. 8. 9. 1. Dlouhodobé smìnky k úhradì Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Odložený daòový závazek 98 99 1 11 79 1 146 1 177 27
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení a Text b Èíslo øádku c Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období B.III. B.III. 1. 2. 3. 11. B.IV. B.IV. 1. 2. 3. C.I. C.I. C.I. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 1. 2. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky ovládající a øídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Závazky k zamìstnancùm Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní Stát daòové závazky a dotace Krátkodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Bankovní úvìry a výpomoci Bankovní úvìry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvìry Krátkodobé finanèní výpomoci Èasové rozlišení Výdaje pøíštích období Výnosy pøíštích období 12 13 14 15 16 17 18 19 11 111 112 113 114 115 116 117 118 119 12 21 227 13 353 482 385 374 361 4 1 124 87 31 731 31 664 37 99 32 927 2 831 2 942 36 33 718 33 618 67 1 28
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení A. B. B. a I. * II. II. 1. 2. 3. 1. 2. + C. C. 1. 2. 3. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobkù Pøidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odmìny èlenùm orgánù družstva Náklady na sociální náklady zabezpeèení a zdrav. poj. 4. Sociální náklady D. Danì a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zùstat. cena prodanáho dlouhodob. majetku a mat. F. 1. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál G. Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období (*/) IV. H. I. V. * Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti Aktivace Výkonová spotøeba Spotøeba materiálu a energie Služby Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Pøevod provozních výnosù Pøevod provozních nákladù Text Provozní výsledek hospodaøení b Èíslo øádku c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 Skuteènost v úèetním období bìžném 232 647 232 647 19 39 149 667 4 723 42 257 12 839 8 318 862 3 69 59 39 8 52 3 minulém 2 797 2 797 157 486 117 623 39 863 43 311 13 313 8 864 717 3 139 593 42 8 543 1 452 1 41 51 26 73 1 526 24 331 2 321 22 622 3 22 67 29
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 28 Oznaèení VI. J. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanèního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku K. Náklady z finanèního majetku IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù L. M. X. N. P. Pøevod finanèních nákladù * Finanèní výsledek hospodaøení Q. Q. 1. 2. R. S. ** XIII. * Tržby z prodeje cenných papírù a podílù Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku VII. 1. Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobách a v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem O. XII. S. T. a XI. *** **** Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve fin. oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanèní výnosy Ostatní finanèní náklady Pøevod finanèních výnosù Text Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost splatná odložená Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost Mimoøádné výnosy Mimoøádné náklady Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 1. splatná 2. odložená Mimoøádný výsledek hospodaøení Pøevod podílu na výsledek hospodaøení spoleèníkùm (+/) Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/) Výsledek hospodaøení pøed zdanìním b Èíslo øádku c 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 51 52 53 54 55 56 57 58 59 6 61 Skuteènost v úèetním období bìžném 3 722 1 845 6 498 5 75 5 983 6 13 3 21 714 27 697 minulém 3 311 437 8 95 3 661 6 194 6 394 2 19 534 12 3 3 9 21 714 19 444 25 68 3
PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 28 A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci D. Emisní ažio E. Rezervní fondy F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy z toho vklady mimo základní kapitál H. Rozdíl z pøecenìní I. J. K. Zisk úèetních období Ztráta úèetních období Zisk/ztráta za úèetní období ** VLASTNÍ KAPITÁL Poèáteèní zùstatek 1 1 1 2 8 168 86 169 366 Zvýšení 28 Snížení Koneèný zùstatek 1 3 354 26 21 714 22 14 3 654 2 167 786 21 714 19 726 A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci D. Emisní ažio E. Rezervní fondy F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy z toho vklady mimo základní kapitál H. Rozdíl z pøecenìní I. J. K. Zisk úèetních období Ztráta úèetních období Zisk/ztráta za úèetní období ** VLASTNÍ KAPITÁL Poèáteèní zùstatek 1 1 1 2 96 148 942 15 238 Zvýšení 27 Snížení Koneèný zùstatek 1 3 316 8 19 444 19 744 3 616 2 148 642 19 444 169 366 Vyplacené dividendy (podíly na zisku) brutto vyplacená hodnota vyplaceno z: 31
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 28 Období do Období do 31. 12. 28 31. 12. 27 P. Poèáteèní stav penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù 158 715 135 631 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Z. Úèetní zisk /+/ nebo ztráta // z bìžné èinnosti pøed zdanìním 27 697 25 728 A.1. Úpravy o nepenìžní operace 6 654 6 774 A.1.1 Odpisy stálých aktiv /+/ s výjimkou zùstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umoøování oceòovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwilu /+// 8 52 8 543 A.1.2. Zmìna stavu opravných položek a rezerv 3 3 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 1 41 A.1.4. Výnosy z dividend a podílù na zisku // A.1.5. Vyúètované nákladové úroky /+/ s výjimkou kapitalizovaných úrokù, a vyúètované výnosové úroky// 1 845 437 A.1.6. Pøípadné úpravy o ostatní nepenìžní operace 66 A.* Èistý provozní penìžní tok pøed zmìnami pracovního kapitálu 34 351 32 52 A.2. Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu 25 985 13 367 A.2.1. Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti /+//, aktivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù aktivních 4 144 3 38 A.2.2. Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti /+//, pasivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù pasivních 21 941 1 529 A.2.3. Zmìna stavu zásob /+// 1 2 A.2.4. Zmìna stavu krátkodobého finanèního majetku nespadajícího do penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù A.** Èistý provozní penìžní tok pøed zdanìním a mimoøádnými položkami 8 366 45 869 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù // A.4. Pøijaté úroky /+/ 1 845 437 A.5. Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a za domìrky danì za minulá období // 7 486 11 642 A.6. Pøíjmy a výdaje spojené s mimoøádnými úèetními pøípady, které tvoøí mimoøádný výsledek hospodaøení vèetnì uhrazené splatné danì z pøíjmù z mimoøádné èinnosti A.7 Pøijaté dividendy a podíly na zisku /+/ A.*** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 2 725 34 664 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 6 91 12 665 B.2. Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 1 41 B.3. Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám B.*** Èistý penìžní tok z investièní èinnosti 6 91 11 264 32
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 28 Období do Období do 31. 12. 28 31. 12. 27 Penìžní toky z finanèní èinnosti C.1. Dopady zmìn dlouhodobých závazkù, popøípadì takových krátkodobých závazkù, které spadají do oblasti finanèní èinnosti (napøíklad nìkteré provozní úvìry) na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty C.2. Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty 354 316 C.2.1. Zvýšení penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popøípadì rezervního fondu vèetnì složených záloh na toto zvýšení /+/ C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spoleèníkùm // C.2.3. Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù /+/ C.2.4. Úhrada ztráty spoleèníky /+/ C.2.5. Pøímé platby na vrub fondù 354 316 C.2.6. Vyplacené dividendy a podíly na zisku vèetnì zaplacené srážkové danì vztahující se k tìmto nárokùm // C.*** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti 354 316 F. Èisté zvýšení èi snížení penìžních prostøedkù 9 281 23 84 R. Stav penežních prostøedkù a penìžních ekvivalentù na konci úèetního období 167 996 158 715 33
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 28 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. (dále jen spoleènost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová spoleènost dne 11. 12. 1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstøíku soudu v Ústí nad Labem dne 22. 2. 1996. Pøedmìtem podnikání spoleènosti je výroba a distribuce tepla. Sídlo spoleènosti je v Èeské Lípì, Pivovarská 273. Spoleènost má základní kapitál ve výši 1 tis. Kè. Úèetní závìrka spoleènosti je sestavena k 31. 12. 28. Úèetním obdobím je kalendáøní rok od 1. ledna 28 do 31. prosince 28. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 2 % na základním kapitálu spoleènosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionáø Èeskolipské teplo a. s. (od 27. 11. 28) Mìsto Èeská Lípa (do 27. 11. 28) % podíl na základním kapitálu 94,99 % 65, % 1.2. Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období V uplynulém úèetním období došlo ke zmìnì poètu a jmenovitých hodnot akcií: 26. 11. 28 vymazáno 1 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotì 1 Kè 26. 11. 28 zapsáno 1 ks akcií na jméno v listinné podobì ve jmenovité hodnotì 1 Kè V uplynulém úèetním období probìhly následující personální zmìny ve statutárních orgánech spoleènosti: 3. 1. 28 uplynulo funkèní období JUDr. Karla Bubeníka, vymazáno v obchodním rejstøíku 26. 11. 28 3. 1. 28 uplynulo funkèní období Ing. Jitky Kafkové MBA, vymazáno v obchodním rejstøíku 26. 11. 28 3. 1. 28 uplynulo funkèní období Ing. Ivana Slavíka, vymazáno v obchodním rejstøíku 26. 11. 28 34
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 28 1.3. Pøedstavenstvo a dozorèí rada Stav k 31. 12. 28 Funkce Jméno Pøedstavenstvo Pøedseda JUDr. Jana Zejdová Èlen Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal Ivan Urban Dozorèí rada Pøedseda Místopøedseda Èlen Ing. Romana Lejèarová Ing. Václav Hrach, PhD. Oldøich Panc 1.4. Regulaèní rámec Spoleènost operuje na regulovaném trhu. Cena tepelné energie je stanovena pro rok 28 v souladu s cenovým rozhodnutím Energetického regulaèního úøadu. 35
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 28 2. ÚÈETNÍ METODY A OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb. o úèetnictví v platném znìní, vyhláškou è. 5/22 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví, v platném znìní a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele v platném znìní. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Údaje v této úèetní závìrce jsou vyjádøeny v tisících korunách èeských (Kè). 36