ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s.

Transkript

1 VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2005 ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s.

2

3 OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA...3 PROFIL SPOLEÈNOSTI...4 HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI STAV K ORGÁNY SPOLEÈNOSTI...6 ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOSTI A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI...9 ZPRÁVA DOZORÈÍ RADY...15 ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ROK EKONOMICKÁ ÈÁST...19 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁØE SPOLEÈNOSTI ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU STAV K VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ÈLENÌNÍ STAV K PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK Obecné údaje Založení a charakteristika spoleènosti Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období Organizaèní struktura spoleènosti Pøedstavenstvo a dozorèí rada Regulaèní rámec Úèetní metody a obecné úèetní zásady Pøehled významných úèetních pravidel a postupù Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Povolenky na emise skleníkových plynù Zásoby Pohledávky Závazky z obchodních vztahù Úvìry Rezervy Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu Finanèní leasing Danì Daòové odpisy dlouhodobého majetku Splatná daò Odložená daò Snížení hodnoty Výnosy Použití odhadù Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období Pøehled o penìžních tocích

4 OBSAH 2 4. Doplòující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Najatý majetek Majetek najatý formou finanèního leasingu Zásoby Pohledávky Krátkodobé pohledávky Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù Pohledávky ke spøíznìným osobám Èasové rozlišení aktivní Vlastní kapitál Zmìny vlastního kapitálu Závazky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Vìková struktura krátkodobých závazkù z obchodních vztahù Jiné závazky Závazky ke spøíznìným osobám Bankovní úvìry Krátkodobé bankovní úvìry a krátkodobé finanèní výpomoci Èasové rozlišení pasivní Daò z pøíjmù Odložená daò Daòový náklad (výnos) Výnosy z bìžné èinnosti podle hlavních èinností Transakce se spøíznìnými osobami Výnosy realizované se spøíznìnými subjekty Nákupy realizované se spøíznìnými subjekty Nákupy a prodeje dlouhodobého nehmotného, hmotného a finanèního majetku se spøíznìnými subjekty Spotøebované nákupy Služby Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Výnosové úroky Výnosy z krátkodobého finanèního majetku Nákladové úroky Ostatní finanèní náklady Zamìstnanci, vedení spoleènosti a statutární orgány Osobní náklady a poèet zamìstnancù Závazky neuvedené v úèetnictví Události, které nastaly po datu úèetní závìrky

5 ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA Vážené dámy a pánové, vážení akcionáøi, dovolte mi, abych své krátké zamyšlení nad èinností spoleènosti v roce 2005 uvedla konstatováním, že spoleènost v tomto roce dokázala nejen plnit své hlavní poslání dodávky tepla, ale i úkoly v oblasti plnìní podnikatelského plánu investièních zámìrù spoleènosti. Zvolená strategie a priority, pracovní nasazení vedení spoleènosti i zamìstnancù, to vše vedlo ke snaze dosáhnout dlouhodobé spokojenosti našich zákazníkù. Cena tepla byla bìhem tohoto roku zvyšována velice uvážlivì pod tíhou výše ceny paliva zemního plynu, jehož cena se neustále zvyšovala. Pøesto spoleènost hledala všemožné úspory a provozní opatøení, aby zvýšení ceny tepla pouze nekopírovalo zvýšenou cenu paliva. Bìhem roku 2005 se podaøilo naplòovat strategický dokument Koncepci rozvoje sítì centrálního zásobování teplem CZT v Èeské Lípì a to pøedevším v oblasti modernizace a zlepšení hospodárnosti celé soustavy CZT. Do nového roku vstoupila spoleènost s cílem získávání nových odbìratelù a vybudování náhradního a špièkového zdroje. Toto strategické rozhodnutí však bylo odsunuto na další období, nebo byla zahájena jednání mezi akcionáøi o zmìnách kapitálové úèasti ve spoleènosti. Spoleènost prùbìžnì sleduje vývoj legislativy v energetice a pøipravuje se na liberalizaci trhu v tomto odvìtví. Na závìr mi dovolte, abych podìkovala všem kolegùm, kteøí pracovali a pracují v orgánech spoleènosti, zamìstnancùm i obìma akcionáøùm za úspìšnou spolupráci v roce JUDr. Jana Zejdová pøedsedkynì pøedstavenstva 3

6 PROFIL SPOLEÈNOSTI Obchodní jméno: ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Právní forma: akciová spoleènost Adresa: Pivovarská Èeská Lípa tel.: fax: Datum založení: Zápis do obchodního rejstøíku: Krajský soud Ústí n. L., odd. B vložka 811 Základní jmìní: Kè IÈ DIÈ CZ Bankovní spojení KB, a. s. Èeská Lípa, è.ú / Èíslo licence výroba tepla sk. 31 Èíslo licence rozvod tepla sk. 32 Obchodní zkratka spoleènosti ÈLT a. s. Logo spoleènosti

7 PROFIL SPOLEÈNOSTI ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. byla založena Mìstem Èeská Lípa jako jediným zakladatelem a zapsána do obchodního rejstøíku dne V souèasnosti vlastní 65 % akcií spoleènosti Mìsto Èeská Lípa a 35 % akcií spoleènost MVV enservis s. r. o. Èeská Lípa, která je dceøinou spoleèností MVV Energie CZ s. r. o. Èinnost spoleènosti øídí pìtièlenné pøedstavenstvo, ze kterého v prùbìhu roku 2005 odstoupili na vlastní žádost dva zástupci minoritního akcionáøe a jednomu èlenu uplynulo pìtileté funkèní období. Do konce roku 2005 bylo pøedstavenstvo doplnìno pouze o dva èleny. K proto pracovalo pøedstavenstvo v nekompletním ètyøèlenném složení. Kontrolním orgánem spoleènosti je šestièlenná dozorèí rada. Èlenové dozorèí rady jsou pøedstaviteli obou akcionáøù a zástupci zamìstnancù. Dozorèí rada schvaluje strategické a rozvojové plány spoleènosti a dohlíží na její hospodaøení. V èele spoleènosti stojí øeditel. Spoleènost se dále organizaènì dìlí do tøí úsekù: úsek øeditele úsek ekonomický úsek výrobnìtechnický Funkce øeditele spoleènosti a ekonoma spoleènosti jsou funkce manažerské. Hlavním pøedmìtem èinnosti spoleènosti je výroba a rozvod tepla na území mìsta Èeská Lípa. Dalšími doplòkovými èinnostmi spoleènosti jsou: koupì zboží za úèelem jeho dalšího prodeje a prodej kromì léèiv, zboží živností øemeslných, vázaných a koncesovaných pronájem prùmyslového zboží pronájem motorových vozidel a stavebních mechanismù V roce 2005 byla tepelná energie vyrábìna ve všech zdrojích s použitím klíèového paliva zemního plynu. Spoleènost má dokonèenou kompletní ekologizaci všech provozovaných zdrojù LOOS, Holý vrch, Kozákova, Podnikové øeditelství. 5 Celkový instalovaný výkon všech provozovaných zdrojù k èiní 80,51 MW. Spoleènost provozuje soustavu CZT, jehož souèástí jsou primární trubní rozvody (horkovodní i teplovodní) o celkové délce 27 km, ze kterých je tepelná energie dodávána do centrálních pøedávacích stanic, kterých ÈLT a. s. v roce 2005 provozovala 25 a dále pøímo k objektùm, kde jsou umístìny domovní pøedávací stanice, kterých bylo provozováno 158. Souèasnì jsou používány sekundární sítì až k patám objektù v délce 11 km. Celková délka rozvodných sítí èiní 38 km a z této je již zhruba 38 % zrekonstruováno v provedení bezkanálovém za použití pøedizolovaného potrubí. Ani v roce 2005 nebyla ÈLT a. s. dodavatelem žádné tepelné energie používané pro technologické úèely.

8 HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI STAV K Akcionáø Poèet akcií Podíl v % Mìsto Èeská Lípa MVV enservis s. r. o Celkem ORGÁNY SPOLEÈNOSTI Valná hromada 6 Dozorèí rada stav k stav k MUDr. Karel Tejnora, pøedseda Ing. Václav Hrach, místopøedseda Ing. Romana Lejèarová, èlen Oldøich Panc, èlen Ing. Jitka Holèáková, èlen René Heide, èlen MUDr. Karel Tejnora, pøedseda Ing. Václav Hrach, místopøedseda Ing. Romana Lejèarová, èlen Oldøich Panc, èlen Ing. Jitka Holèáková, èlen René Heide, èlen Pøedstavenstvo stav k stav k Ing. Ivo Slavotínek, pøedseda (rezignace k ) JUDr. Jana Zejdová, 1. místopøedseda Ing. Václav Petržíla, 2. místopøedseda (rezignace k ) Ivan Urban, èlen a øeditel spoleènosti Jiøí Lacina, èlen (k uplynulo funkèní období) JUDr. Jana Zejdová, pøedseda Hana Moudrá, èlen Hana Dolejšková, èlen Ivan Urban, èlen a øeditel spoleènosti

9 ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K Øeditel spoleènosti Ekonom spoleènosti Mzdy a majetek Informaèní soustava Oddìlení odbytu a tvorby cen Vedoucí výroby Mistr výroby Technik zdrojù Technik topných kanálù Ekolog spoleènosti Odborný referent Vedoucí technik M + R a správce sítì 7 Investice, technický rozvoj a správa majetku Ostraha a telefonní ústøedna Údržba majetku Asistentka vedení spoleènosti

10 PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOST A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K Øeditelství akciové spoleènosti koncepèní a metodické vedení spoleènosti úseky øízení úsek øeditele ekonomický výrobní investic a rozvoje + správa majetku poèet zamìstnancù: 27 Centrální zdroj Stará Lípa Kotelna LOOS (ZP, TTO) výroba, primární a sekundární rozvod tepla sídlištì Špièák, Sever, Støelnice, Lada, Støed I, Støed II, Lukostøelec, Kopeèek 24 centrálních výmìníkových stanic DPS Bezobslužná plynová kotelna Holý Vrch výroba a rozvod tepla sídlištì Holý Vrch, Slovanka 57 DPS poèet zamìstnancù: 9 poèet zamìstnancù: 0 8 Bezobslužná plynová kotelna PØ výroba a rozvod tepla areál PØ Pivovarská 2073 Bezobslužná plynová kotelna Kozákova výroba a rozvod tepla lokalita ulice Kozákova, Mánesova poèet zamìstnancù: 0 poèet zamìstnancù: 0 Celkový poèet zamìstnancù ÈLT a. s. k = 36.

11 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Charakteristika èinnosti spoleènosti Hlavním pøedmìtem podnikání ÈLT a. s. je výroba a distribuce tepla. Výnosy z této èinnosti v roce 2005 pøedstavovaly 87,9 % z celkového obratu spoleènosti. Provoz celé soustavy CZT vèetnì ostatních menších zdrojù se daøilo po celý rok 2005 zajiš ovat bez vážnìjších technických problémù v legislativou pøedepsaných parametrech. Provozní èinnost V první polovinì roku 2005 byla tepelná energie dodávána do , kdy bylo vytápìní pøed letním obdobím ukonèeno. Vytápìní v nové topné sezónì bylo zahájeno a bez pøerušení pokraèovalo do 31. prosince V prùbìhu roku 2005 byl hlavní zdroj CZT kotelna LOOS i ostatní menší zdroje provozovány bez významných omezení dodávek tepla a teplé vody. Ke krátkodobým odstávkám z dùvodu poruch èi havárií na tepelných zaøízení došlo v pìti pøípadech, které byly neprodlenì vyøešeny ve vìtšinì pøípadù v noèních hodinách tak, aby jejich dopad jak pro naše odbìratele, tak na plán prodeje byl co nejmenší. Jednalo se vìtšinou o poruchy menšího rozsahu postihující malý okruh odbìratelù. Jedinou závažnou poruchou pro velký poèet odbìratelù byla havárie primárního potrubí pod nejfrekventovanìjší silnièní komunikací v Èeské Lípì (I/9). Tato havárie byla díky obìtavosti jak dodavatelské firmy MVV enservis, tak perfektní organizaci zamìstnancù spoleènosti odstranìna v rekordnì krátké dobì a pùvodnì nahlášená tøídenní odstávka byla díky tomu zkrácena na 32 hodin. Provoz hlavního zdroje CZT kotelny LOOS byl v roce 2005 poznamenán liberalizací trhu se zemním plynem v ÈR, kdy spoleènost èelila drastickému zvyšování ceny zemního plynu novým dodavatelem, kterým se v rámci privatizace èeského plynárenství stala nadnárodní spoleènost RWE Transgas. Díky legislativní i praktické nepøipravenosti bylo vyjednávání o cenách zemního plynu velice tìžké dá se konstatovat, že takøka nemožné. Pøes zvyšující se cenu ropných komodit se spoleènosti podaøilo nasmlouvat v druhé polovinì roku 2005 omezené množství nedostatkového tìžkého topného oleje a díky tomu nezvyšovat cenu tepla tak dramaticky v souvislosti se zvyšováním cen zemního plynu. I pøes uvedené opatøení èinil meziroèní nárùst ceny tepla ve srovnání s rokem pøedchozím takøka 14 %, pøièemž nárùst ceny zemního plynu èinil bezmála 30 %. Pøes tuto velice nepøíjemnou skuteènost se díky vèasné a srozumitelné medializaci podaøilo udržet portfolio odbìratelù na úrovni roku Další významné události související se zmìnou legislativy v oblasti životního prostøedí bylo získání integrovaného povolení pro nakládání s odpady pro kotelnu LOOS a hlavnì získání povolení k vypouštìní emisí, které následnì umožnilo spoleènosti zúèastnit se obchodování s pøidìlenými emisními povolenkami. Díky nepøipravenosti trhu na jejich obchodování se první volné povolenky skleníkových plynù podaøilo zobchodovat až poèátkem roku Obìma tìmto procesùm pøedcházela nároèná dlouhodobá administrativní pøíprava, kterou spoleènost úspìšnì zvládla a jako jedna z prvních v republice tato povolení získala. Z provozního hlediska lze tedy hodnotit èinnost spoleènosti za úspìšnou.

12 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Investièní èinnost Øádnou valnou hromadou spoleènosti byl dne schválen støednìdobý Podnikatelský zámìr spoleènosti na roky V rozsahu tohoto podnikatelského zámìru byly v roce 2005 dokonèeny a zprovoznìny investièní akce: Rozšíøení øídícího systému kotelny LOOS mìøení plynu Rekonstrukce technologie VS hala TJ Loko Sekèní uzávìry vìtví A, B VS I Sever Optimalizace provozu kot. LOOS zprovoznìní frekvenèního mìnièe u jednoho kotle Rekonstrukce èásti PTK úsek š. 3 š. 5 Rekonstrukce èásti PTK osazení DPS okruh EC 5 Pøípojka kotelny Slovanka sportovní areál ALOHA vèetnì DPS Byla zahájena projektová pøíprava pro investièní akce dalších období Pøipojení 149 b. j. LADA vèetnì instalace DPS do objektù Osazení ekonomizérù do kouøovodù kot. LOOS (dokonèeno 5/2005) Napojení objektu Èeské pošty oblast Svárov Podnikatelský zámìr Špièkový a záložní zdroj tepla 10 Úspìšnì provedená investièní èinnost byla v roce 2005 velmi rozsáhlá a mimoøádnì nároèná. Všechny plánované investièní akce byly v roce 2005 dokonèeny, zkolaudovány a plní svùj úèel. Realizací tìchto akcí dochází každoroènì ke zlepšování úèinnosti celé soustavy spoèívající ve snižování ztrát v rozvodech a zvyšování úèinnosti zdrojové èásti. Napø. realizací rekonstrukce rozvodù vèetnì osazení DPS na sídlišti Holý vrch bylo dosaženo snížení ztrátovosti v rozvodech o cca 8 % + zvýšení spolehlivosti dodávek tepla díky používání nových kvalitních technologií. Spoleènost tak pokraèuje v nastoleném trendu zefektivnìní dodávek tepla se souèasným zvyšováním jejich spolehlivosti. Obchod a trh Po privatizaci bytového fondu Mìsta Èeská Lípa se portfolio odbìratelù stabilizovalo a spoleènost nezaznamenala i pøes významné zvýšení ceny tepla žádný úbytek odbìratelù. V roce 2005 zásobovala naše spoleènost teplem takøka stejný poèet odbìratelù jako v roce 2004 (r , r ). Z toho bylo 75 bytových odbìrù ( domácností) a 61 nebytových. Nejvìtším odbìratelem zùstává i nadále v roce 2005 OSBD Èeská Lípa, Byty Èeská Lípa a SBD PS Liberec. Podrobný pøehled odbìratelù viz dále uvedený graf s procentním vyjádøením struktury odbìratelù. Nebytový odbìr ve výši necelých 14 % dodávek tepelné energie ÈLT a. s. pøedstavoval dodávky tepla pøedevším do školských zaøízení, obchodù, kulturních a sportovních zaøízení a úøadù. Naše spoleènost nemìla ani v roce 2005 žádný prùmyslový odbìr. Základní podnikatelský zámìr v objemu prodeje tepelné energie byl splnìn na 96,6 %. Plánovaný prodej byl 494 tis. GJ, skuteèný prodej pak èinil 477 tis. GJ. Plnìní bylo negativnì ovlivnìno nìkolika skuteènostmi: 1) Mírnìjšími klimatickými podmínkami zvláštì v mìsících leden, duben, øíjen, listopad a prosinec ) Pokraèováním úsporných opatøení dùsledným využíváním objektové termoregulace všemi majiteli objektù vèetnì realizací zateplování objektù, výmìn oken, lodžií a pod.

13 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Ceny tepelné energie byly v roce 2005 stanoveny dle Cenového rozhodnutí ERÚ è. 9/2004 v platném znìní. V roce 2005 došlo ke dvìma navýšením cen, a to od a , ovlivòujícím èinitelem bylo zvýšení ceny zemního plynu. Celková prùmìrná cena tepelné energie v roce 2005 èinila 411,33 Kè/GJ bez DPH. Oproti prùmìrné cenì roku 2004 se jednalo o 13,84 % navýšení. Realizovanými úspornými opatøeními spoleènost dokázala dramatický nárùst ceny zemního plynu v cenì tepla èásteènì eliminovat na pøijatelnou úroveò. Díky této skuteènosti a komunikaci s odbìrateli bylo dosaženo toho, že i pøes pomìrnì drastické navýšení ceny tepla nedošlo k odpojení žádného odbìratele. RINT Beroun spol. s. r. o. 0,93 % byty a 0,07 % nebyty Stavební bytové družstvo PS Liberec 4,83 % Ostatní bytové odbìry 2,70 % Ostatní nebytové odbìry 6,63 % Školství 7,36 % Okresní stavební bytové družstvo 43,19 % 11 Byty Èeská Lípa, a. s. 15,70 % Spoleèenství vlastníkù domù 18,59%

14 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Životní prostøedí V celém prùbìhu roku 2005 byly všechny zdroje provozovány pouze na zemní plyn s výjimkou kotelny LOOS, kde byl v prùbìhu 09 12/2005 na jednom kotli spalován pøerušovanì nízkosirný TTO. Tento ekologický zpùsob provozu se projevuje kladnì jak na kvalitì ovzduší v Èeské Lípì, tak na snižující se výši plateb za zneèiš ování ovzduší viz tabulka a grafy. Dalším kladem snižování vypouštìných emisí je pak novì zavedená kategorie tzv. skleníkových plynù (CO ), která se øídí novì zavedenou legislativou navazující na celosvìtové snižování tìchto emisí. Díky této legislativì 2 je vypouštìní emisí skleníkových plynù zpoplatnìno až nad rámec státem pøidìlených povolenek k vypouštìní emisí skleníkových plynù. Pøehled emisí produkovaných ze zdrojù spoleènosti v tunách a poplatky za zneèištìní ovzduší v tis. Kè * skleníkové plyny pouze z velkých zdrojù Rok Tuhé emise SO 2 Nox CO Základní Poplatky v tis. Kè Pøirážky + pokuty Skleníkové plyny CO 2 v t vykazování od ,62 0,54 0,46 0, , ,8 34, Pøehled emisí rok TZL SO 2 Nox CO

15 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Pøehled emisí skleníkových plynù rok t / rok skleníkové plyny Ekologické zátìže I v roce 2005 pokraèovala spoleènost v souladu s nájemní smlouvou v nápravách ekologických škod po státních podnicích: Oblastní podnik bytového hospodáøství v lokalitì kotelny Holý vrch a Diamo Stráž pod Ralskem v lokalitì kotelna Kopeèek. 1) Lokalita kotelny Holý vrch Se zástupci dotèených orgánù státní správy byly projednány výsledky postsanaèního monitoringu provádìného v roce 2005 a na základì tìchto výsledkù byl vydán souhlas k ukonèení monitoringu podzemních vod na této lokalitì. 2) Lokalita kotelny Kopeèek V roce 2005 pokraèovala sanace podzemních vod za pomoci sanaèní stanice, která zajiš uje èištìní pøeèerpávaných spodních vod. Z kontrolních rozborù vyplývá, že stanice plní svou funkci. V zimním období je stanice doèasnì mimo provoz. Na této lokalitì se jedná o sanaci dlouhodobého charakteru, která bude pokraèovat až do dosažení pøedepsaného sanaèního limitu. Pøedpokládané roèní náklady jsou ve výši cca 15 tis. Kè. Zamìstnanecká politika ÈLT a. s. pøi naplòování zamìstnanecké a sociální politiky respektovala ustanovení schválené kolektivní smlouvy na rok Sociální výhody v rámci této smlouvy byly zamìstnancùm poskytovány ze sociálního fondu, jehož tvorba a výše byla schválena valnou hromadou spoleènosti.

16 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI Stav zamìstnancù k byl ve srovnání s rokem 2004 následující Stav K K Celkem Muži Ženy THP D Vìková struktura zamìstnancù spoleènosti % vìk 14 Struktura vzdìlanosti zamìstnancù v roce 2005 Struktura vzdìlanosti zamìstnancù v roce % 11 % základní vyuèení støedoškolské vysokoškolské 5 % 11 % 47 % 36 % 49 % 35 % Na závìr této zprávy lze konstatovat, že spoleènost v roce 2005 úspìšnì splnila všechny uložené úkoly a pokraèuje tak v nastoleném trendu kvalitní a cenovì dostupné služby v dodávkách tepelné energie na území mìsta Èeská Lípa. V Èeské Lípì dne Ivan Urban èlen pøedstavenstva a øeditel spoleènosti

17 ZPRÁVA DOZORÈÍ RADY ZA ROK 2005 Dozorèí rada ÈLT a. s. v roce 2005 v souladu s Obchodním zákoníkem a stanovami spoleènosti na pravidelných zasedáních sledovala výkon pùsobnosti pøedstavenstva a uskuteèòování podnikatelské èinnosti spoleènosti s dùrazem na její hospodaøení. Svá zjištìní a doporuèení neprodlenì projednávala s pøedstavenstvem a vedením spoleènosti. Dozorèí rada obdržela bìhem roku 2005 dvì rezignace na èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti. Dozorèí rada opakovanì v této vìci jednala, a s ohledem na funkènost pøedstavenstva zvolila jednoho èlena. V následném roce na svém øádném zasedání dne pøijala toto usnesení: Dozorèí rada konstatuje, že nebyl v zákonné lhùtì zvolen èlen pøedstavenstva, pøesto z tohoto spoleènosti nevzniká žádná škoda a kandidát na toto volné místo by mìl vzejít z dohody mezi obìma akcionáøi. Dozorèí rada tuto záležitost nechává otevøenou do s tím, že oèekává návrhy vzešlé z dohody akcionáøù. Dozorèí rada v souladu s výrokem auditora Deloitte s. r. o. a ve shodì s auditorem dospìla k názoru, že úèetní závìrka za rok 2005 vìrnì zobrazuje aktiva, pasiva a finanèní situaci k Proto doporuèila valné hromadì tuto úèetní závìrku schválit. Závìrka roku 2005 dává vìrohodný základ pro úèetní evidenci i v roce 2006, jako nezbytný podklad pro øádné hospodaøení a rozhodování vedení spoleènosti. Dozorèí rada na øádném zasedání dne 2. kvìtna 2005 projednala všechny další body øádné valné hromady tak, jak byly pøedloženy pøedstavenstvem spoleènosti a doporuèila je akcionáøùm ke schválení. V Èeské Lípì dne 9. kvìtna MUDr. Karel Tejnora pøedseda dozorèí rady

18 ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ÚÈETNÍ OBDOBÍ R Zprávu pøedkládá pøedstavenstvo akciové spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ dle zákona 513/1991 Sb. v platném znìní. 1) Ovládaná osoba ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. se sídlem Èeska Lípa, Pivovarská 2073 IÈ ) Ovládající osoba Mìsto Èeská Lípa se sídlem Èeská Lípa, námìstí TGM èp. 1 IÈ Ovládající osoba disponuje k % hlasovacích práv na ovládané osobì. Ovládání trvalo po celé období r ) Ostatní propojené osoby dle znalostí ovládané osoby jednající s péèí øádného hospodáøe MVV enservis s.r. o. Èeská Lípa, Pivovarská 2073 IÈ I. SMLOUVY UZAVØENÉ MEZI OVLÁDANOU A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU 16 Smlouva nájemní Dne byla mezi ovládanou a ovládající osobou uzavøena nájemní smlouva na nájem souboru nemovitého a movitého majetku sloužícího k výrobì a distribuci tepla v Èeské Lípì. Tato smlouva byla uzavøena na dobu urèitou do Roèní nájemné bylo sjednáno ve výši, která se rovná roèním úèetním odpisùm z majetku, který je pøedmìtem nájemní smlouvy a 60 % z výtìžku dále ovládanou osobou podnajatého majetku. Cena nájmu souboru majetku tep. hospodáøství je obvyklá a v souladu s daòovými pøedpisy. Smlouva na dodávky tepelné energie Na základì øádnì uzavøené smlouvy dodávala v prùbìhu roku 2005 ovládaná osoba osobì ovládající tepelnou energii do jejich objektù (školy, školky, kulturní a sportovní zaøízení). Ceny za tepelnou energii byly stanoveny pro rok 2005 v souladu s cenovým rozhodnutím ERÚ è. 9/2004 ze dne Celkové množství dodaného tepla ovládající osobì bylo GJ. Obchodní vztahy mezi ovládanou a ovládající osobu jsou založeny na obvyklých obchodních podmínkách a neznamenaly žádnou újmu pro ovládanou osobu. II. SMLOUVY UZAVØENÉ MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI PROPOJENÝMI OSOBAMI Dne byla mezi ÈLT a. s. a MVV enservis s. r. o. uzavøena Smlouva o zajištìní údržby souboru majetku sloužícího k výrobì a distribuci tepla. Smlouva byla uzavøena na dobu urèitou na 5 let. Dodavatel i cena za tuto èinnost vzešla z výbìrového øízení provedeného v souladu se zákonem 199/94 Sb. v platném znìní. Dne byla tato smlouva rozhodnutím pøedstavenstva prodloužena o 1 rok, tj. do s aktualizovanými cenami za provádìní servisních prací. Ceny servisních prací byly porovnávány s cenami v šesti konkurenèních firmách resp. firmách zabývajících se obdobnou èinností. Pøi tomto porovnání se jedná o cenu obvyklou.

19 ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ÚÈETNÍ OBDOBÍ R Dalšími smlouvami uzavøenými mezi tìmito osobami byly 1) Smlouva o dílo na provedení investièní akce a) OPS pro vytápìní sportovního areálu Aloha a rekonstrukci TK Slovanka b) Sekèní uzávìry vìtví A + B Sever VS I Tyto akce provádìla propojená osoba na základì výsledku výbìrových øízení provedených poptávkami více zájemcùm o zakázky. 2) Dohody o provedení prací a) Výmìna elektrických bojlerù v budovì øeditelství spoleènosti b) Oprava vytápìní kotelna LOOS c) Opravy a seøízení pojistných ventilù na DPS a VS 3) Smlouvy o podnájmu nebytových prostor ÈLT a. s. podnajímá MVV enservis s. r. o. Èeská Lípa nebytové prostory. Jedná se o smlouvy na pronájem dílen, kanceláøí, skladù a sociálního zaøízení uzavøených za standardních podmínek v místì obvyklých. III. PRÁVNÍ ÚKONY UÈINÌNÉ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyly uèinìny žádné právní úkony, s výjimkou výše popsaných obchodních vztahù, v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma. 17 IV. OSTATNÍ OPATØENÍ PØIJATÁ NEBO USKUTEÈNÌNÁ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyla uskuteènìna nebo pøijata jiná opatøení v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma. Za pøedstavenstvo spoleènosti ÈLT a. s. pøedkládá tuto zprávu pøedstavenstvo spoleènosti.

20 18

21 EKONOMICKÁ ÈÁST 19

22 20

23 21

24 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU STAV K B. B.I. B.I.3. B.I.4. B.I.6. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.6. B.II.7. C. C.I. C.I.1. C.III. C.III.1. C.III.6. C.III.9. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. C.IV.3. D. I. D.I.1. D.I.3. AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek Obìžná aktiva Zásoby Materiál Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahù Stát daòové pohledávky Jiné pohledávky Krátkodobý finanèní majetek Peníze Úèty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Èasové rozlišení Náklady pøíštích období Pøíjmy pøíštích období Kontrolní èíslo Aktiva Brutto Korekce Netto Netto

25 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU STAV K A. A.I. A.I.1. A.III. A.III.1. A.III.2. A.IV. A.IV.1. A.V. B. B.I. B.II. B.II.2. B.II.9. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.10. B.III.11. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. C. I. C.I.1. C.I.2. Pasiva PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/nedìlitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaøení minulých let Nerozdìlený zisk minulých let Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období (+/) Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Závazky ovládající a øídící osoba Jiné závazky Odložený daòový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky k zamìstnancùm Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní Stát daòové závazky a dotace Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Bankovní úvìry a výpomoci Bankovní úvìry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvìry Èasové rozlišení Výdaje pøíštích období Výnosy pøíštích období Kontrolní èíslo

26 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ÈLENÌNÍ STAV K II. II.1. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1. F. F.1. G. IV. H. * VIII. X. N. O. * Q. Q 1. Q 2. ** *** **** Výkony Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb Výkonová spotøeba Spotøeba materiálu a energie Služby Pøidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní Sociální náklady Danì a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaøení Výnosy z krátkodobého finanèního majetku Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanèní náklady Finanèní výsledek hospodaøení Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost splatná odložená Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/) Výsledek hospodaøení pøed zdanìním Kontrolní èíslo Období do Období do

27 PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdìlený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdìlení výsledku hospodaøení Zmìna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje ze sociálního fondu Výsledek hospodaøení za bìžné období Stav k Rozdìlení výsledku hospodaøení Zmìna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje ze sociálního fondu Výsledek hospodaøení za bìžné období Stav k

28 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. (dále jen spoleènost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová spoleènost dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstøíku soudu v Ústí nad Labem dne Pøedmìtem podnikání spoleènosti je výroba a distribuce tepla. Sídlo spoleènosti je v Èeské Lípì, Pivovarská Spoleènost má základní kapitál ve výši tis. Kè. Úèetní závìrka spoleènosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20% na základním kapitálu spoleènosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionáø Mìsto Èeská Lípa MVV enservis s. r. o. Celkem % podíl na základním kapitálu 65 % 35 % 100 % Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období V uplynulém úèetním období probìhly následující personální zmìny ve statutárních orgánech spoleènosti: zánik èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti p. Jiøího Laciny, vymazáno v obchodním rejstøíku vznik èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti p. Hany Moudré, zápis v obchodním rejstøíku proveden zánik èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti Ing. Ivo Slavotínka, vymazáno v obchodním rejstøíku zánik èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti Ing. Václava Petržíly, vymazáno v obchodním rejstøíku vznik èlenství v pøedstavenstvu spoleènosti p. Hany Dolejškové, zápis do obchodního rejstøíku proveden zmìna funkce z èlena na pøedsedu pøedstavenstva spoleènosti JUDr. Jany Zejdové, zápis proveden Organizaèní struktura spoleènosti Spoleènost je organizaènì èlenìna na tøi úseky: úsek øeditele úsek ekonomický úsek výrobnì technický

29 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK Pøedstavenstvo a dozorèí rada Funkce Jméno Pøedstavenstvo Pøedseda JUDr. Jana Zejdová Èlen Hana Moudrá Hana Dolejšková Ivan Urban Dozorèí rada Pøedseda MUDr. Karel Tejnora Místopøedseda Ing. Václav Hrach Èlen Ing. Romana Lejèarová Oldøich Panc Ing. Jitka Holèáková René Heide V prùbìhu úèetního období došlo k následujícím zmìnám v pøedstavenstvu spoleènosti: Pøedstavenstvo: Funkce Pùvodní èlen Nový èlen Datum zmìny Pøedseda pøedstavenstva Ing. Ivo Slavotínek JUDr. Jana Zejdová místopøedseda JUDr. Jana Zejdová Neobsazeno místopøedseda Ing. Václav Petržíla Neobsazeno Èlen Jiøí Lacina Hana Moudrá Èlen Hana Dolejšková Regulaèní rámec Spoleènost operuje na regulovaném trhu. Cena tepelné energie je stanovena pro rok 2005 v souladu s cenovým rozhodnutím ERÚ è. 9/2004 ze dne

30 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK ÚÈETNÍ METODY A OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, vyhláškou è. 500/2002 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, ve znìní pozdìjších pøedpisù, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví, ve znìní vyhlášky è. 472/2003 Sb. a è. 397/2005 Sb. a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Údaje v této úèetní závìrce jsou vyjádøeny v tisících korun èeských (Kè), pokud není uvedeno jinak. 28

31 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK PØEHLED VÝZNAMNÝCH ÚÈETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPÙ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je vyšší než 40 tis. Kè v jednotlivém pøípadì. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je ocenìn poøizovacími cenami. Samostatné movité vìci s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s poøizovací cenou vyšší než Kè a nepøevyšující Kè jsou kvalifikovány jako drobný dlouhodobý majetek. Za drobný dlouhodobý majetek je považován i nábytek, jehož cena poøízení je vyšší než Kè a nepøevyšující Kè. Pøedmìty charakteru drobných a krátkodobých pøedmìtù jsou kvalifikovány jako drobný hmotný majetek a je o nìm úètováno jako o zásobách. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 40 tis. Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Poøizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemkù a nedokonèených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím zpùsobem: Budovy Topné kanály Domovní pøedávací stanice Technologie Kotle Pracovní stroje Poèítaèové systémy Mìøièe tepla Inventáø Ostatní Poèet let Majetek poøízený formou finanèního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Majetek poøízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho èásti je odpisován spoleèností jakožto nájemcem na základì smlouvy. Zisky èi ztráty z prodeje nebo vyøazení majetku jsou urèeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a úèetní zùstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou úètovány do výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je v pøípadì zøizovacích výdajù vyšší než Kè a v ostatních pøípadech vyšší než Kè v jednotlivém pøípadì. Dlouhodobý nehmotný majetek je ocenìn poøizovacími cenami.

32 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2005 Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárnì na základì jeho pøedpokládané doby životnosti následujícím zpùsobem: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Poèet let Spoleènost mìla dále v komplexním pronájmu dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od Mìsta Èeská Lípa. Metoda odepisování byla stejná jako u vlastního majetku spoleènosti Povolenky na emise skleníkových plynù O povolenkách na emise skleníkových plynù je úètováno jako o dlouhodobém nehmotném neodpisovaném majetku, oceòovaném poøizovací cenou pøípadnì reprodukèní poøizovací cenou pøi bezúplatném nabytí. O spotøebì povolenek se úètuje minimálnì k datu úèetní závìrky v závislosti na emisích úèetní jednotky v kalendáøním roce. Pøi bezúplatném prvním nabytí je úètováno o tomto nabytí jako o dotaci, která nesnižuje ocenìní dlouhodobého nehmotného majetku. Tato dotace se rozpouští do výnosù ve stejném okamžiku a ve stejné výši, v jaké jsou povolenky spotøebovávány a úètovány do nákladù Zásoby Nakupované zásoby jsou oceòovány ve skuteèných poøizovacích cenách zahrnujících cenu poøízení a vedlejší poøizovací náklady zejména dopravné. Spoleènost používá zpùsob A pøi poøízení a úbytku zásob. Výdaje zásob ze skladu jsou úètovány metodou váženého aritmetického prùmìru Pohledávky Pohledávky jsou pøi vzniku oceòovány jmenovitou hodnotou, následnì sníženou o pøíslušné opravné položky k pochybným a nedobytným èástkám. Zpùsob tvorby opravných položek Spoleènost tvoøila úèetní opravné položky na základì individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního øízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska. Daòové opravné položky jsou tvoøeny v souladu se zákonem è. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištìní základu danì z pøíjmù, v platném znìní.

33 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK Závazky z obchodních vztahù Závazky z obchodních vztahù jsou zaúètovány ve jmenovité hodnotì Úvìry Úvìry jsou zaúètovány ve jmenovité hodnotì. Za krátkodobý úvìr se považuje i èást dlouhodobých úvìrù, která je splatná do jednoho roku od data úèetní závìrky. Úroky jsou èasovì rozlišovány a úètovány do výsledku hospodaøení za úèetní období Rezervy Rezervy jsou vytváøeny k pokrytí budoucích závazkù nebo výdajù u nichž je znám úèel, je pravdìpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá èástka a datum, k nìmuž vzniknou. Spoleènost v roce 2005 nevytváøela žádné rezervy Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu Spoleènost nemá k majetek a závazky v cizích mìnách a bìhem roku 2005 se nevyskytly transakce v cizích mìnách Finanèní leasing Finanèním leasingem se rozumí poøízení dlouhodobého hmotného majetku zpùsobem, pøi kterém se po uplynutí nebo v prùbìhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem pøevádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do pøevodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladù. 31 Celková hodnota finanèního leasingu je zachycena v rámci èasového rozlišení a rozpouštìna po dobu pronájmu do nákladù. Celkový závazek z finanèního leasingu s následnou koupí je zaúètován na úèet závazkù a je postupnì snižován v souladu s úhradou tohoto závazku Danì Daòové odpisy dlouhodobého majetku Pro úèely výpoètu daòových odpisù je použita lineární metoda Splatná daò Splatná daò za úèetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od èistého zisku vykázaného ve výsledovce, nebo nezahrnuje položky výnosù nebo nákladù, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daòovì odpoèitatelné. Závazek spoleènosti z titulu splatné danì je vypoèítán pomocí daòové sazby platné k datu úèetní závìrky Odložená daò Výpoèet odložené danì je založen na závazkové metodì vycházející z rozvahového pøístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy pøi výpoètu bude použita sazba danì z pøíjmù platná v období, ve kterém budou daòový závazek nebo pohledávka uplatnìny.

34 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2005 Rozvahový pøístup znamená, že závazková metoda vychází z pøechodných rozdílù, jimiž jsou rozdíly mezi daòovou základnou aktiv, popøípadì pasiv a výší aktiv, popøípadì pasiv uvedených v rozvaze. Daòovou základnou aktiv, popøípadì pasiv je hodnota tìchto aktiv, popøípadì pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daòové úèely. Úèetní hodnota odložené daòové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravdìpodobné, že bude k dispozici dostateèný zdanitelný zisk, proti nìmuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její èást uplatnit. Odložená daò je zaúètována do výsledovky s výjimkou pøípadù, kdy se vztahuje k položkám úètovaným pøímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daòové pohledávky a závazky jsou vzájemnì zapoèítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotì, s výjimkou pøípadù, kdy nelze nìkteré dílèí daòové pohledávky zapoèítávat proti dílèím daòovým závazkùm Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni spoleènost provìøuje úèetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátì ze snížení hodnoty majetku. Existujíli takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a urèen pøípadný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Neníli možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, urèí spoleènost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patøí. 32 Realizovatelná hodnota pøedstavuje vyšší z hodnot èisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Pøi posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí penìžní toky diskontovány na svou souèasnou hodnotu prostøednictvím diskontní sazby pøed zdanìním, která zohledòuje souèasný tržní odhad èasové hodnoty penìz a rizik konkrétnì souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho úèetní hodnota, je úèetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou Výnosy Výnosy jsou zaúètovány k datu uskuteènìní služeb a jsou vykázány po odeètení slev a danì z pøidané hodnoty Použití odhadù Sestavení úèetní závìrky vyžaduje, aby vedení spoleènosti používalo odhady a pøedpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazkù k datu úèetní závìrky a na vykazovanou výši výnosù a nákladù za sledované období. Vedení spoleènosti je pøesvìdèeno, že použité odhady a pøedpoklady se nebudou významným zpùsobem lišit od skuteèných hodnot v následných úèetních obdobích Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období Oproti minulému období zùstaly postupy odpisování stejné, zmìnila se pouze doba odpisování pro daòové úèely v souladu se zákonem o dani z pøíjmù.

35 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2005 K bylo ukonèeno odpisování pronajatého majetku z dùvodu zmìny právních pøedpisù. Konkrétnì tato skuteènost vyplývá z ustanovení èl. II bod 3 Pøechodná ustanovení zákona è. 492/2000 Sb., kterým se mìní zákon è. 586/1992 Sb., o daních z pøíjmù, ve znìní pozdìjších pøedpisù. V souvislosti s tím došlo v roce 2005 k vyøazení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v poøizovací cenì 429 tis. Kè, resp tis. Kè (zùstatkové hodnoty: 0 tis. Kè v pøípadì nehmotného majetku, tis. Kè u hmotného majetku). V odpovídající výši byly zároveò sníženy závazky vùèi Mìstu Èeská Lípa vykazované na øádku B. II. 2. Závazky ovládající a øídící osoba Pøehled o penìžních tocích Pøehled o penìžních tocích byl sestaven nepøímou metodou. Penìžní ekvivalenty pøedstavují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotovì pøevést na pøedem známou èástku v hotovosti. Penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestì Úèty v bankách Termínované vklady Penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty celkem Penìžní toky z provozních, investièních nebo finanèních èinností jsou uvedeny v pøehledu o penìžních tocích nekompenzovanì. 33

36 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK DOPLÒUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Poøizovací cena Software mìsto Èeská Lípa 1) 2) Software ÈLT a. s. Ocenitelná práva ÈLT a. s. Poøízení DNM Jiný dlouhodobý nehmotný 3) majetek Celkem Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k ) Majetek najatý formou komplexního pronájmu 2) Vlastní majetek 3) Povolenky na emise skleníkových plynù 34 Oprávky Software mìsto Èeská Lípa 1) 2) Software ÈLT a. s. Ocenitelná práva ÈLT a. s. Poøízení DNM Celkem Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Zùstatková hodnota Software Mìsto Èeská Lípa Software ÈLT a. s. Ocenitelná práva ÈLT a. s. Poøízení DNM Povolenky na emise Celkem Stav k Stav k Spoleènost poøídila v roce 2005 nehmotný majetek úètovaný pøímo do nákladù v èástce 26 tis. Kè a v roce 2004 v èástce 59 tis. Kè. Tento majetek pøedstavuje drobný nehmotný majetek jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenìní nepøevyšuje èástku 60 tis. Kè, není vykázán v položce dlouhodobého majetku úètuje se o nìm jako o ostatních službách pøímo do nákladù.

37 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2005 Významné pøírùstky v roce 2005 byly spoleènosti pøidìleny povolenky na emise skleníkových plynù, které jsou vykazovány jako dlouhodobý nehmotný majetek (viz bod 3.3.). Významné úbytky k došlo k ukonèení odpisování pronajatého majetku (viz bod 3.15.) Dlouhodobý hmotný majetek Poøizovací cena Pozemky Mìsto È. Lípa Stavby Mìsto È. Lípa 1) 2) Stavby ÈLT a. s. Samostatné movité vìci Mìsto Èeská Lípa Samostatné movité vìci ÈLT a. s. Jiný DHM Zálohy na DHM Poøízení DHM Celkem 1) Majetek najatý formou komplexního pronájmu 2) Vlastní majetek Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Oprávky Stavby Mìsto Èeská Lípa Stavby ÈLT a. s. Samostatné movité vìci Mìsto Èeská Lípa Samostatné movité vìci ÈLT a. s. Jiný DHM Celkem Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Pøírùstky Úbytky Stav k Zùstatková hodnota Pozemky Mìsto Èeská Lípa Stavby Mìsto Èeská Lípa Stavby ÈLT a. s. Samostatné movité vìci Mìsto Èeská Lípa Samostatné movité vìci ÈLT a. s. Jiný DHM Zálohy na DHM Poøízení DHM Celkem Stav k Stav k

38 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2005 Spoleènost poøídila v roce 2005 hmotný majetek úètovaný pøímo do nákladù v èástce 21 tis. Kè a v roce 2004: 16 tis. Kè. Tento majetek pøedstavuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité vìci a soubory movitých vìcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku úètuje se o nich jako o zásobách pøímo do nákladù. Významné úbytky k došlo k ukonèení odpisování pronajatého majetku (viz bod 3.15.) Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Spoleènost nemá majetek zatížený zástavním právem Najatý majetek Od roku 1997 je mezi Mìstem Èeská Lípa a ÈLT a. s. uzavøena nájemní smlouva. Pøedmìtem této smlouvy je komplexní pronájem souboru nemovitého a movitého majetku, který ÈLT a. s. užívá v souladu s jeho urèením, tj. k výrobì a distribuci tepla. 36 Souèasnì je touto smlouvou umožnìno pronajatý majetek odepisovat ve smyslu ust. 28 odst. 2 zákona è. 586/92 Sb. Roèní nájemné je sjednáno ve výši odpovídající èástce, která se rovná roèním úèetním odpisùm z majetku, který je pøedmìtem smlouvy a 60 % z výtìžku najatého majetku (nebytové prostory), nejménì však 1 mil. Kè. Nájemné ve výši odpisù je pak pronajímatelem ponecháno k dispozici nájemci po celou dobu komplexního pronájmu za podmínky, že bude nájemcem vynaloženo na investice a technické zhodnocení pøedmìtu komplexního pronájmu v souladu s podnikatelským zámìrem spoleènosti schváleným valnou hromadou. V úèetnictví je majetek, který je pøedmìtem komplexního pronájmu, zachycen na úètech majetku souvztažnì k úètu dlouhodobých závazkù. Dále pak je touto nájemní smlouvou øešena problematika úètování o opravách a rezervách v souladu s daòovými zákony. Z dùvodu zmìny právních pøedpisù není možné od pronajatý dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odpisovat (viz 3.15.). V souvislosti s tím došlo v roce 2005 k vyøazení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, jež tvoøil pøedmìt smlouvy o komplexním pronájmu, v poøizovací cenì 429 tis. Kè, resp tis. Kè (zùstatkové hodnoty: 0 tis. Kè v pøípadì nehmotného majetku, tis. Kè u hmotného majetku). V odpovídající výši byly zároveò sníženy závazky vùèi Mìstu Èeská Lípa vykazované na øádku B. II. 2. Závazky ovládající a øídící osoba.