V Ý R O È N Í Z P R Á V A 2 7
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA.................................................. 3 PROFIL SPOLEÈNOSTI........................................................................ 4 HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI STAV K 31. 12. 27.................................... 5 ORGÁNY SPOLEÈNOSTI....................................................................... 5 ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K 31. 12. 27.................................... 6 PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOSTI A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K 31. 12. 27.................. 7 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI......................................... 8 ZPRÁVA DOZORÈÍ RADY..................................................................... 17 ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ROK 27............................................... 18 EKONOMICKÁ ÈÁST......................................................................... 19 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁØE SPOLEÈNOSTI ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s.. 2 ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA K 31. 12. 27............................................................... 22 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 27.............................................. 23 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ÈLENÌNÍ OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 27.................... 27 PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 27................................. 29 PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 27..................... 3 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 27..................................................... 32 1. Obecné údaje................................................................ 32 1.1. Založení a charakteristika spoleènosti.............................................. 32 1.2. Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období...................... 32 1.3. Organizaèní struktura spoleènosti.................................................. 32 1.4. Pøedstavenstvo a dozorèí rada.................................................... 33 1.5. Regulaèní rámec............................................................... 33 2. Úèetní metody a obecné úèetní zásady........................................... 34 3. Pøehled významných úèetních pravidel a postupù................................. 35 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek..................................................... 35 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek................................................... 35 3.2.1. Povolenky na emise skleníkových plynù............................................. 36 3.3. Zásoby...................................................................... 36 3.4. Pohledávky................................................................... 36 3.5. Závazky z obchodních vztahù..................................................... 36 3.6. Rezervy...................................................................... 36 3.7. Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu..................................... 37 3.8. Finanèní leasing............................................................... 37 3.9. Danì........................................................................ 37 3.9.1. Daòové odpisy dlouhodobého majetku.............................................. 37 3.9.2. Splatná daò................................................................... 37 3.9.3. Odložená daò................................................................. 37 3.1. Snížení hodnoty................................................................ 37 3.11. Výnosy....................................................................... 38 3.12. Použití odhadù................................................................ 38 3.13. Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období............................................. 38 3.14. Pøehled o penìžních tocích....................................................... 38 4. Doplòující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty................................. 39 4.1. Dlouhodobý majetek............................................................ 39 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek................................................... 39 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek..................................................... 4 1
OBSAH 4.2.1. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem...................................... 4 4.2.2. Najatý majetek................................................................ 4 4.2.3. Majetek najatý formou finanèního leasingu........................................... 41 4.3. Zásoby...................................................................... 41 4.4. Krátkodobé pohledávky......................................................... 41 4.4.1. Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù.................................... 41 4.4.2. Pohledávky za spøíznìnými osobami............................................... 42 4.5. Èasové rozlišení aktivní......................................................... 42 4.6. Vlastní kapitál................................................................. 42 4.6.1. Zmìny vlastního kapitálu........................................................ 42 4.7. Dlouhodobé závazky............................................................ 42 4.8. Krátkodobé závazky............................................................ 42 4.8.1. Vìková struktura krátkodobých závazkù z obchodních vztahù........................... 42 4.8.2. Závazky ke spøíznìným osobám................................................... 43 4.8.3. Dohadné úèty pasivní........................................................... 43 4.9. Èasové rozlišení pasivní......................................................... 43 4.1. Daò z pøíjmù.................................................................. 43 4.1.1. Splatná daò z pøíjmù 4.1.2. Odložená daò................................................................. 43 4.11 Výnosy z bìžné èinnosti podle hlavních èinností...................................... 43 4.12. Spotøebované nákupy........................................................... 43 4.13. Služby....................................................................... 44 4.14. Ostatní provozní výnosy......................................................... 44 4.15. Ostatní provozní náklady......................................................... 44 4.16. Výnosové úroky................................................................ 44 4.17. Nákladové úroky............................................................... 45 4.18. Výnosy krátkodobého finanèního majetku............................................ 45 4.19. Ostatní finanèní náklady......................................................... 45 5. Zamìstnanci, vedení spoleènosti a statutární orgány............................... 45 5.1. Osobní náklady a poèet zamìstnancù.............................................. 45 6. Závazky neuvedené v úèetnictví................................................. 46 7. Události, které nastaly po datu úèetní závìrky..................................... 46 2
ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA Vážené dámy a pánové, vážení akcionáøi, dovolte mi, abych své krátké zamyšlení nad èinností spoleènosti v roce 27 uvedla konstatováním, že spoleènost v tomto roce dokázala nejen plnit své hlavní poslání dodávky tepla, ale i úkoly v oblasti plnìní podnikatelského plánu investièních zámìrù spoleènosti. Zvolená strategie a priority, pracovní nasazení vedení spoleènosti i zamìstnancù, to vše vedlo ke snaze dosáhnout dlouhodobé spokojenosti našich zákazníkù. Cena tepla byla bìhem tohoto roku zvyšována velice uvážlivì pod tíhou výše ceny paliva zemního plynu, jehož cena se stále zvyšovala. Pøesto spoleènost hledala a hledá všemožné úspory a provozní opatøení, aby zvýšení ceny tepla pouze nekopírovalo zvýšenou cenu paliva. Bìhem roku 27 se podaøilo naplòovat strategický dokument Koncepci rozvoje sítì centrálního zásobování teplem CZT v Èeské Lípì, a to pøedevším v oblasti modernizace a zlepšení hospodárnosti celé soustavy CZT. Spoleènosti v tomto roce se s velkým dùrazem vìnovala získávání nových odbìratelù, zvýšil se za tento rok jejich poèet, pøesto však klesl prodej tepla, k èemuž pøispìly mimoøádné klimatické podmínky a masivní zateplování bytového fondu. I v roce 27 stále probíhaly jednání mezi akcionáøi o zmìnách kapitálové úèasti ve spoleènosti. Spoleènost prùbìžnì sleduje vývoj legislativy v energetice a pøipravuje se na liberalizaci trhu v tomto odvìtví. Na závìr mi dovolte, abych podìkovala všem kolegùm, kteøí pracovali a pracují v orgánech spoleènosti, zamìstnancùm i obìma akcionáøùm za úspìšnou spolupráci v roce 27. JUDr. Jana Zejdová pøedseda pøedstavenstva 3
PROFIL SPOLEÈNOSTI Obchodní jméno: ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Právní forma: akciová spoleènost Sídlo: Pivovarská 273 47 1 Èeská Lípa IÈ: 646 53 2 DIÈ: CZ646532 Místo podnikání: území mìst Èeská Lípa, Dubá (od 1. 7. 27) Datum zápisu do obchodního rejstøíku: 22. 2. 1996 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, odd. B, vložka 811 Pøedmìt podnikání: Dalšími doplòkovými èinnostmi spol. jsou: výroba tepla rozvod tepla koupì zboží za úèelem jeho dalšího prodeje a prodej kromì léèiv, zboží živností øemeslných, vázaných a koncesovaných pronájem prùmyslového zboží pronájem motorových vozidel a stavebních mechanismù Èíslo licence výroba tepla: 311198 sk. 31 Èíslo licence rozvod tepla: 321196 sk. 32 Obchodní zkratka spoleènosti: ÈLT a. s. Logo spoleènosti: email: clt@clt.cz Informace pro akcionáøe: Základní jmìní: 1 Kè Akcie spoleènosti znìjí na jméno, jsou v listinné podobì a nejsou veøejnì obchodovatelné. Poèet akcií èiní 1 ks v hodnotì 1 Kè/ks. Spoleènost nemá organizaèní složku v zahranièí. 4
HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI K 31. 12. 27 Akcionáø Poèet akcií Podíl v % Mìsto Èeská Lípa 65 65 IÈ 2 6 428 Èeskolipské teplo a. s. 35 35 IÈ 631 49 97 Celkem 1 1 ØÍDÍCÍ ORGÁNY A MANAGEMENT SPOLEÈNOSTI K 31. 12. 27 Pøedstavenstvo JUDr. Jana Zejdová Ivan Urban Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal pøedseda pøedstavenstva èlen èlen èlen èlen Dozorèí rada Ing. Romana Lejèarová Ing.Václav Hrach, Ph.D. JUDr. Karel Bubeník Oldøich Panc Ing. Jitka Kafková, MBA Ing. Ivan Slavík pøedseda dozorèí rady místopøedseda dozorèí rady èlen èlen èlen èlen Management spoleènosti Ivan Urban Ing. Jitka Holèáková øeditel spoleènosti ekonom spoleènosti 5
ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI STAV K 31. 12. 27 Øeditel spoleènosti Ekonom spoleènosti Mzdy a majetek Informaèní soustava Oddìlení odbytu a tvorby cen Vedoucí výroby Mistr výroby Technik zdrojù Technik topných kanálù Ekolog spoleènosti Odborný referent Vedoucí technik M + R a správce sítì Investice, technický rozvoj a správa majetku Ostraha a telefonní ústøedna Údržba majetku Asistentka vedení spoleènosti 6
PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOST A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K 31. 12. 27 Øeditelství akciové spoleènosti koncepèní a metodické vedení spoleènosti úseky øízení úsek øeditele ekonomický výrobní investic a rozvoje + správa majetku poèet zamìstnancù 2 CENTRÁLNÍ ZDROJ STARÁ LÍPA kotelna LOOS (ZP, TTO) výroba, prim. a sek. rozvod tepla sídl. Špièák, Sever, Støelnice, Lada, Støed I, Støed II, Lukostøelec, Kopeèek 21 centrál. vým. stanic + 149 DPS Bezobslužná plynová kotelna Holý vrch výroba a rozvod tepla sídl. Holý vrch, Slovanka 58 DPS poèet zamìstnancù 9 poèet zamìstnancù Bezobslužná plynová kotelna PØ výroba a rozvod tepla areál PØ Pivovarská 273 Bezobslužná plynová kotelna Kozákova výroba a rozvod tepla lokalita ul. Kozákova, Mánesova poèet zamìstnancù poèet zamìstnancù Bezobslužná plynová kotelna Dubá výroba a rozvod tepla lokalita Dubá poèet zamìstnancù Celkový poèet zamìstnancù ÈLT a. s. k 31. 12. 27 = 29. 7
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Podnikatelské prostøedí a strategie spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. dodává tepelnou energii pro vytápìní a pøípravu teplé vody pro 11 32 domácností, 45 podnikatelským subjektùm a 21 subjektùm veøejné správy ve mìstì Èeská Lípa a Dubá. Spoleènost nebyla a není dodavatelem tepelné energie pro technologické úèely. Ve zpùsobu dodávky formou centrálního zásobování teplem nemá ve mìstì pøímého konkurenta. Podnikatelské prostøedí je tedy stabilní. Jediným problémem z tohoto pohledu bylo a je udržení konkurence schopné ceny tepelné energie, kvalita doprovodných služeb a udržení korektních vztahù se všemi odbìrateli. Dodávky tepelné energie byly v roce 27 realizovány bez významnìjších problémù. Veškeré pøerušování dodávek tepla probíhalo vždy v souladu s platnou legislativou, kterou se stanovují pravidla pro vytápìní a dodávku teplé vody. Pokud v prùbìhu topného období došlo k pøerušení dodávek tepla nebo teplé vody, jednalo se vždy o plánované a øádnì nahlášené odstávky vyvolané provozní, èi investièní èinností, nebo o havárie a poruchy na teplárenském zaøízení, o kterých byli všichni odbìratelé v rámci možností vèas informováni. Všechny tyto odstávky byly èasovì minimalizovány tak, aby byl jejich dopad pro naše odbìratele co nejmenší. Hlavním cílem spoleènosti je zajiš ování spolehlivé a bezpeèné dodávky tepla pøi minimálním dopadu na životní prostøedí, zkvalitòování služeb s tím souvisejících a snaha o rozšíøení sítì svých odbìratelù. Že se tento nelehký úkol daøí plnit svìdèí skuteènost, že se spoleènosti podaøilo nejen udržet portfolio a poèet svých odbìratelù, ale v prùbìhu roku 27 jej i dosti významnì rozšíøit. Výrobní základna, výroba a distribuce tepla Základní èinností spoleènosti byla výroba a rozvod tepelné energie. Výroba tepla byla v roce 27 realizována ve ètyøech plynových kotelnách na území mìsta Èeská Lípa a jedné plynové kotelnì ve mìstì Dubá. Dvì z nich jsou výtopny charakteru centrálního zásobování a další tøi pak blokové kotelny. Hlavní výrobní základnu spoleènosti v roce 27 tvoøily: Výtopna LOOS ve Staré Lípì, osazená tøemi plynovými kotli typu LOOS, každý o výkonu19,2 MW. Celkový instalovaný výkon této výtopny èiní 57,6 MW. Výtopna Holý vrch, osazená ètyømi plynovými kotli LOOS, 3x 6 MW a 1x 2,9 MW. Celkový instalovaný výkon 2,9 MW. Bloková kotelna Kozákova, osazená dvìma kotli o výkonu 1x,94 MW a 1x,28 MW. Bloková kotelna Podnikové øeditelství, osazená dvìma kotli 1x,6 MW a 1x,19 MW. Bloková kotelna Dubá, osazená dvìma kotli, každý o výkonu,225 MW (od 1.7.27). Dodávka tepla z tìchto zdrojù je realizována horkovodními a teplovodními rozvody o celkové délce cca 3,8 km, kterými je tepelná energie dodávána do 21 centrálních výmìníkových stanic nebo pøímo k objektùm, kde jsou osazeny domovní pøedávací stanice, kterých v roce 27 provozovala spoleènost již 27. Souèasnì s centrálními výmìníkovými stanicemi provozuje spoleènost dalších 9,8 km sekundárních teplovodních sítí. Celková délka všech rozvodných sítí tak èiní 4,6 km, z nichž je takøka 49 % zrekonstruováno nejmodernìjšími technologiemi. 8
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Investièní èinnost Podobnì jako v letech minulých pokraèovala spoleènost v pøípravì a realizaci projektù vycházejících z koncepce rozvoje tepelné sítì CZT v Èeské Lípì. Tato èinnost je plnì v souladu s podmínkami nájemní smlouvy na provozování tepelného hospodáøství uzavøené mezi Mìstem Èeská Lípa a spoleèností. Veškerá investièní èinnost je smìøována jednak ke zlepšování úèinnosti zdrojové a distribuèní èásti soustavy CZT a dále pak na pøipojování nových odbìratelù. Spoleènost tak pokraèuje v nastoleném trendu zefektivòování dodávek tepla se souèasným zvyšováním jejich spolehlivosti a komfortu pro své odbìratele. Celková výše vynaložených investic v roce 27 èinila 33,4 mil. Kè. Tyto investièní výdaje smìøovaly na realizaci následujících projektù: rekonstrukce èásti primérního rozvodu vè.osazení DPS v lokalitì EC 2 sídlištì Špièák pøipojení nových odbìratelù na sídlišti Lada (8 bytových jednotek) instalace ekonomizérù za kotle K2 a 3 kotelna LOOS vè. osazení nového øídícího systému kotelny osazení provizorního komína za kotel K3 kotelna LOOS (investice podmiòující rekonstrukci hlavního komína v roce 28) vybudování horkovodní pøípojky pro objekt Èeské pošty v lokalitì Svárov s pøedpokládaným zahájením dodávek tepla v roce 28 vybudování a zprovoznìní horkovodní pøípojky pro novì vybudovaný objekt prodejny SPAR v lokalitì Špièák, Bardìjovská ulice pøíprava projektù pro realizaci akcí v roce 28 pøípojka Obchodního centra ul. Dìèínská s pøedpokladem zahájení odbìru tepla ve druhém pololetí 28 pøipojení lokality Kozákova na systém CZT vèetnì osazení DPS do objektù s pøedpokladem realizace v roce 28 øešení horkovodních rozvodù v úseku za Sportareálem Výroba a prodej tepla Topná sezóna byla v roce 27 ukonèena 31. 5. 27. Zahájení topné sezóny pak probìhlo 1. 9. 27. V roce 27 spoleènost vyrobila na všech zdrojích 49,5 tis. GJ tepelné energie. Veškerá energie byla vyrobena tím nejekologiètìjším zpùsobem ze zemního plynu. Spoleènost realizovala v roce 27 dodávky tepla svým odbìratelùm v celkové výši 418,1 tis. GJ. Oproti roku 26 došlo k poklesu výroby i prodeje zapøíèinìné hlavnì klimatickými vlivy a dále pak pokraèujícími úspornými opatøeními na stranì odbìratelù, kteøí snižují spotøebu tepla dùsledným využíváním realizovaných úsporných opatøeních na vlastních objektech (termoregulace, nová okna, zateplování a pod.) a ve zvyšující se míøe využívají individuální možnosti regulace vytápìní u novì instalovaných DPS (omezování vytápìní ve školských zaøízeních o sobotách a nedìlích a v dobì prázdnin, pøerušování dodávek teplé vody v prùbìhu dne dle požadavku majitelù objektù apod.). Podíl dodávek tepla pro vytápìní a pro výrobu teplé užitkové vody podle jednotlivých zdrojù znázoròuje následující graf. LOOS Holý Vrch Kozákova Podn. øeditelství Dubá TV 25 % TV 11 % TV 25 % TV % TV 24 % UV 75 % UV 89 % UV 75 % UV 1 % UV 76 % 9
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V roce 27 zásobovala spoleènost teplem vìtší poèet odbìratelù než v roce 26. V roce 26 to bylo 137 a v roce 27 již 145, z toho bylo 79 bytových (11 32 domácností) a 66 nebytových. Nejvìtším odbìratelem zùstává i nadále Okresní stavební bytové družstvo Èeská Lípa. Podrobný pøehled odbìratelù je v níže uvedeném grafu s procentním i faktickém vyjádøení struktury odbìratelù. RINT Beroun spol. s r. o. 1,56 % Stavební bytové družstvo PS Liberec 4,28 % Ostatní bytové odbìry 2,9 % Ostatní 6,12 % Školství 7,78 % Okresní stavební bytové družstvo 42,67 % Byty Èeská Lípa, a. s. 16,43 % Spoleèenství vlastníkù domù 19,7 % 1
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Základní podnikatelský zámìr v objemu prodeje tepelné energie byl splnìn na 87,94 %. Plánovaný prodej byl 475 455 GJ, skuteènost pak èinila již zmiòovaných 418 99 GJ. Rok/mìsíc 23 24 25 26 prùmìr r. skuteènost plán na rozdíl plnìní % plnìní 3 6 27 rok 27 plánu v GJ plánu v mìsíci 1 9 22,68 91 71,78 75 275,92 91 355,48 86 931,46 62 911,75 86 51 23 589 72,73 2 8 598,77 71 218,12 76 598,52 71 739,33 75 38,69 55 688,39 71 761 16 73 77,6 3 59 882,25 63 321,33 65 73,97 67 941,91 64 54,87 49 337,84 64 69 15 352 76,27 4 41 952,8 36 231,16 3 561,86 34 1,25 35 711,52 24 538,33 32 748 8 21 74,93 5 14 65,43 23 554,18 2 87,91 15 675,19 18 525,68 13 391,22 17 344 3 953 77,21 6 8 497,78 8 844,44 1 148,66 11 434,12 9 731,25 7 684,8 8 281 596 92,28 7 7 749,86 8 376,29 7 869,52 6 872,34 7 717, 7 91,67 7 435 343 95,38 8 7 6,76 7 779,4 8 34,83 7 861,66 7 751,57 7 268,79 7 8 531 93,19 9 14 17,27 18 363,54 13 655,32 8 27,32 13 614,86 22 615,48 13 816 8 799 163,69 1 51 364,4 37 215, 33 11,85 29 526,74 37 84,16 38 629,22 32 937 5 692 117,28 11 53 888,69 58 124,3 61 38,86 5 327,86 55 912,43 6 25,67 56 461 3 565 16,31 12 78 652,92 78 877,21 74 634,96 61 126,52 73 322,9 68 915,42 75 681 6 766 91,6 Celkem 57 96,25 52 976,39 477 351,18 456 231,71 486 116,38 418 98,58 475 455 57 357 87,94 Ceny tepelné energie byly v roce 27 stanovovány v souladu s Cenovým rozhodnutím ERÚ è. 7/26 ze dne 27. 1. 26 a è.12/26 ze dne 27. 11. 26. Prùmìrná cena tepla èinila v roce 27 472,94 Kè/GJ bez DPH. Oproti prùmìrné cenì tepla v roce 26 došlo k jejímu snížení o,27 %. Tento pokles byl pøedevším zapøíèinìn snižující se cenou zemního plynu, která meziroènì klesla o 1,59 %. Opravy a udržování hmotného investièního majetku V roce 27, stejnì jako v letech pøedchozích, byly opravy a údržba hmotného investièního majetku, a to jak vlastního, tak pronajatého, provádìny v rozsahu potøebném pro dosažení legislativou pøedepsaných parametrù, bezpeènosti a životnosti tohoto majetku. Veškeré opravy a údržba hmotného investièního majetku byly øešeny dodavatelsky, kromì èásti drobné stavební údržby a ménì kvalifikovaných prací (sekání trávy, odklízení snìhu, protáèení armatur, opravy nadzemních èástí šachet, èištìní okapových svodù, obnovy nátìrù, malování apod.), které byly provádìny vlastními silami. V rámci tìchto prací byla pøevážná èást nákladù na údržbu vynaložena na provádìní pravidelné preventivní údržby zajiš ující bezpeèný a bezporuchový chod tepelného zaøízení a dále pak provádìní pravidelných servisních prohlídek a revizí vèetnì provádìní prùbìžného úøedního ovìøování mìøièù tepla. Na základì výsledkù ovìøování mìøièù tepla a doporuèení z metrologického støediska bylo nutno èást mìøièù kompletnì nahradit novými, nebo jejich technické i morální opotøebení odpovídá dobì nasazení, které probìhlo plošnì v letech 19923. Díky této skuteènosti bylo nutno plán oprav v prùbìhu roku 27 pøehodnotit a nìkteré plánované opravy neohrožující provoz teplárenského zaøízení odložit. Z plánovaných oprav byla vìtší èást nákladù vynaložena na opravy a výmìny netìsných armatur na primárních rozvodech a nutné opravy starých ohøívákù tepla a teplé vody v centrálních výmìníkových stanicích. Dále se ve zvìtšující míøe zaèíná projevovat zvýšená nutnost výmìn regulaèních armatur, èerpadel, akumulaèních nádrží a deskových výmìníkù u nejstarších DPS z let 19978 (okruhy EC 3, 8, Slovanka 1 a 2, Sever okruhy VS H, I, K). Ve vìtšinì pøípadù se opravy vyžadující odstávky zaøízení provádìly v noèních hodinách tak, aby jejich dopad byl pro odbìratele co nejmenší. Pøes veškerou snahu byly v nìkolika pøípadech v roce 27 dodávky tepla a teplé vody z dùvodù oprav havarijních stavù pro vìtší èást našich odbìratelù pøerušeny. K nejzávažnìjší havárii na zaøízení došlo v prosinci 27, kdy z dùvodù havárie na primárních rozvodech musel být na krátkou dobu odstaven z provozu centrální zdroj tepla kotelna LOOS. Jednalo se komplikovanou havárii technologie v jedné z nejdùležitìjších rozdìlovacích šachet na rozvodech CZT. 11
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Odstranìní této havárie mìlo za následek 36 hodinovou odstávku od tepla vìtší èásti našich odbìratelù. V dalších pøípadech se jednalo o kratší i když nepøíjemné odstávky trvající v rozsahu 61ti hodin. Vesmìs se jednalo o havárie na primerních i sekundárních potrubních systémech (primer šachta køíž, Mikovcova, ZŠ Špièák, VS Støelnice, sekunder Kozákova, EC 4, Lada VS 3). Ve všech pøípadech byly naši odbìratelé o havarijních situacích a pøedpokládanou dobou odstávek informováni veškerými dostupnými sdìlovacími prostøedky. Životní prostøedí V celém prùbìhu roku 27 byly všechny zdroje provozovány pouze na zemní plyn. Tento ekologický zpùsob provozu se projevuje kladnì jak na kvalitì ovzduší v Èeské Lípì, tak na snížených nákladech za zneèiš ování ovzduší viz tabulka a grafy. Vypouštìní emisí skleníkových plynù je dle nové legislativy od roku 25 zpoplatnìno. V rámci alokaèního plánu stanoveného MŽP ÈR spoleènost obdržela na rok 27 povolení k emisi skleníkových plynù v objemu 45 497 tun. Vzhledem k používání ekologického zemního plynu, naše spoleènost pøidìlené množství povolenek nevyužila a pøebyteèný objem tìchto povolenek uplatnila na trhu s emisemi. Pøehled emisí produkovaných ze zdrojù spoleènosti v tunách a poplatky za zneèištìní ovzduší v tis. Kè * skleníkové plyny pouze z velkých zdrojù (kotelny LOOS a Holý vrch) Rok 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 Tuhé emise SO 2 4 389 487 743 122 2,62,54,46,54 418 819 859 1 3 533 78 8 5 3 11,4 Nox 178 158 173 43 192 43 34 33 36,8 34,2 CO 97 82 84 377 19 4 3 2 1 3 Základní 1 895 2 215 2 545 2 363 1 251 128 35 34 31 Poplatky Pøirážky + pokuty 76 572 86 872 254 Skleníkové plyny CO 2 v t 8 122 7 843 75 35 71 55 54 5 41 27 35 492 34 888 34 879 34 54,34,24 31,4 3 57 31 723,31,21 28,7,6 28 29 186 Pøehled emisí rok 1996 27 11 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 TZL SO 2 Nox CO 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 27 12
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Ekologické zátìže V roce 27 pokraèovala spoleènost v souladu s nájemní smlouvou v nápravách ekologických škod. Jedinou pokraèující nápravou ekologických škod je sanace podzemních vod v lokalitì kotelny Kopeèek (ekologická škoda po státním podniku Diamo Stráž pod Ralskem). Sanace je provádìna pomocí sanaèní stanice, která zajiš uje èištìní pøeèerpávaných spodních vod. Z kontrolních rozborù vyplývá, že stanice plní svou funkci. V zimním období je stanice doèasnì mimo provoz. Doba sanace potrvá až do doby dosažení pøedepsaného limitu zneèištìní spodních vod. Roèní náklady na tuto sanaci se pohybují okolo 15 tis. Kè. Zamìstnanecká politika ÈLT a. s. pøi naplòování zamìstnanecké a sociální politiky respektovala ustanovení schválené kolektivní smlouvy na rok 27. V rámci sociální politiky spoleènost svým zamìstnancùm pøispívá na penzijní pøipojištìní, na životní pojištìní, na závodní stravování a rovnìž formou osobních úètù na jejich kulturní a sportovní rozvoj, rekreaci, zdravotní péèi a rùst kvalifikace. Události, které nastaly do data vydání zprávy nezávislého auditora o výroèní zprávì Dne 28. 5. 28 bylo zastupitelstvem mìsta Èeská Lípa pøijato usnesení k prodeji 59,99 % akcií ÈLT a. s. spoleènosti Èeskolipské teplo a. s. 13
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Stav zamìstnancù k 31. 12. 27 byl ve srovnání s rokem 26 následující: Stav Celkem Muži Ženy THP D K 31. 12. 26 34 22 12 17 17 K 31. 12. 27 29 19 1 17 12 Vìková struktura zamìstnancù spoleènosti 26 27 poèet / vìk 14 12 1 8 6 4 2 3 34 35 39 4 44 45 49 5 54 55 59 6 + Struktura vzdìlanosti zamìstnancù v roce 27 6,9 % 6,9 % 55,2 % 31, % základní vyuèení støedoškolské vysokoškolské 14
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Ekonomické výsledky Celkové výnosy za rok 27 dosáhly objemu 27 531 tis. Kè. Rozhodující položkou byly tržby z prodeje tepla, které tvoøily 95,3 % výnosù. Ostatní výnosy byly tvoøeny tržbami z podnájmù nemovitého majetku, výnosy z prodeje povolenek na emise skleníkových plynù, výnosovými úroky z termínovaných obchodù a výnosy vzniklými ze zaúètování povolenek na emise skleníkových plynù dle skuteèné spotøeby k 31. 12. 27, tento výnos je ve stejné výši jako emisní náklady na skuteènì spotøebované k 31. 12. 27 a nemá vliv na hospodáøský výsledek spoleènosti. Struktura výnosù,7 %,7 % 2, % 96,6 % prodej tepelné energie prodej emisních povolenek odpis závazku povolenky ostatní provozní výnosy Celkové náklady pøed danìmi dosáhly v roce 27 objemu 181 923 tis. Kè. Pøevážnou èást nákladù tvoøily výrobní náklady a to ve výši 85,6 %. Z tìchto výrobních nákladù byly nejvyšší výdaje na palivo a energie, které tvoøily z výrobních nákladù 75 %. Z celkového objemu nákladù dále tvoøily 7,3 % osobní náklady, 4,7 % odpisy majetku, 2,4 % ostatní provozní náklady, ve kterých jsou k 31. 12. 27 úèetnì zachyceny emisní náklady dle skuteèné produkce emisí Co bez vlivu na hospodáøský výsledek spoleènosti (viz výše výnosy). 2 Struktura nákladù 7,3 % 4,7 % 2,4 % výrobní náklady osobní náklady odpisy majetku ostatní provozní náklady 85,6 % Za úèetní období roku 27 vykázala spoleènost zisk po zdanìní ve výši 19 444 tis. Kè. 15
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Celková bilanèní suma spoleènosti k 31. 12. 27 dosáhla objemu 241 442 tis. Kè. V porovnání s minulým rokem to pøedstavuje zvýšení o 25 13 tis. Kè. Z celkové hodnoty majetku spoleènosti pøedstavuje dlouhodobý majetek 26,2 % a obìžná aktiva 73 %. Dlouhodobý majetek se meziroènì zvýšil. Tato skuteènost byla ovlivnìna na jedné stranì snížením dlouhodobého majetku o 8 827 tis. Kè pøedevším v dùsledku odpisování hodnoty stávajícího dlouhodobého majetku a na stranì druhé rozpracovaností v investièní èinnosti, kde došlo meziroènì ke zvýšení o 13 473 tis. Kè. Hodnota obìžných aktiv se meziroènì zvýšila, pøièemž se zvýšily zásoby o 2 tis. Kè, snížily se pohledávky o 2 984 tis. Kè a zvýšil se krátkodobý finanèní majetek o 23 84 tis. Kè. Struktura aktiv,1 %,7 % 26,2 % obìžná aktiva èasové rozlišení dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek 73, % Rozhodujícím zdrojem krytí aktiv spoleènosti je vlastní kapitál, který pøedstavuje 7 % z celkového kapitálu a jehož hodnota meziroènì vzrostla o 19 128 tis. Kè, a to zejména navýšením nerozdìleného zisku minulých let o 27 616 tis. Kè a pøi meziroèním snížení hospodáøského výsledku o 8 472 tis. Kè. Závazky se meziroènì zvýšily o 1 118 tis. Kè a èasové rozlišení, kde jsou zachyceny výdaje pøíštích období se meziroènì zvýšilo o 4 881 tis. Kè. Struktura pasiv 16 % 14 % vlastní kapitál cizí zdroje èasové rozlišení 7 % Úplný pøehled o hospodaøení a finanèní situaci spoleènosti poskytuje ekonomická èást výroèní zprávy spoleènosti za rok 27. 16
17
ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ÚÈETNÍ OBDOBÍ R. 27 Zprávu pøedkládá pøedstavenstvo akciové spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ dle zákona 513/1991 Sb. v platném znìní. Ovládaná osoba : ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. se sídlem Èeská Lípa, Pivovarská 273 IÈ 646532 Ovládající osoba : Mìsto Èeská Lípa se sídlem Èeská Lípa, námìstí TGM èp.1 IÈ 26428 Ovládající osoba disponuje k 31. 12. 27 65 % hlasovacích práv na ovládané osobì. Ovládání trvalo po celé období roku 27. I. SMLOUVY UZAVØENÉ MEZI OVLÁDANOU A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Smlouva nájemní Dne 2. 12. 1997 byla mezi ovládanou a ovládající osobou uzavøena nájemní smlouva na nájem souboru nemovitého a movitého majetku sloužícího k výrobì a distribuci tepla v Èeské Lípì. Tato smlouva byla uzavøena na dobu urèitou do 31. 12. 212. Roèní nájemné bylo sjednáno ve výši, která se rovná roèním úèetním odpisùm z majetku, který je pøedmìtem nájemní smlouvy a 6 % z výtìžku dále ovládanou osobou podnajatého majetku. Cena nájmu souboru majetku tep. hospodáøství je obvyklá a v souladu s daòovými pøedpisy. Smlouva na dodávky tepelné energie Na základì øádnì uzavøené smlouvy dodávala v prùbìhu roku 27 ovládaná osoba osobì ovládající tepelnou energii do jejich objektù (školy, školky, kulturní a sportovní zaøízení). Ceny za tepelnou energii byly stanoveny pro rok 27 v souladu s cenovým rozhodnutím ERÚ è. 7/26 ze dne 27. 1. 26 a è. 12/26 ze dne 27. 11. 26. Celkové množství dodaného tepla ovládající osobì bylo 1 79 GJ. Obchodní vztahy mezi ovládanou a ovládající osobu jsou založeny na obvyklých obchodních podmínkách a neznamenaly žádnou újmu pro ovládanou osobu. II. PRÁVNÍ ÚKONY UÈINÌNÉ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyly uèinìny žádné právní úkony, s výjimkou výše popsaných obchodních vztahù, v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma. III. OSTATNÍ OPATØENÍ PØIJATÁ NEBO USKUTEÈNÌNÁ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyla uskuteènìna nebo pøijata jiná opatøení v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma. V Èeské Lípì, dne 31. 3. 28 za pøedstavenstvo spoleènosti Ivan Urban øeditel spoleènosti a èlen pøedstavenstva 18
19
2
21
ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA K 31. 12. 27 Název spoleènosti: ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Sídlo: Právní forma: Pivovarská 273, Èeská Lípa akciová spoleènost IÈ: 646 53 2 Souèásti úèetní závìrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Pøehled o zmìnách vlastního kapitálu Pøehled o penìžních tocích Pøíloha k úèetní závìrce Úèetní závìrka byla sestavena dne 4. dubna 28. Statutární orgán úèetní jednotky Podpis Ivan Urban, øeditel spoleènosti 22
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 27 Oznaèení a Aktiva b Èíslo øádku c Bìžné úèetní období Minulé úè. období AKTIVA CELKEM Brutto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek 3 181 86 118 362 63 498 B I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 1 37 1 62 38 B I. 1. Zøizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software 4. Ocenitelná práva 2. Stavby 3. Samostatné vìci a soubory mov. vìcí 4. Pìstitelské celky trvalých porostù 5. 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 36 362 Základní stádo a tažná zvíøata 18 19 477 14 463 1 5 6 79 58 Korekce 118 92 79 272 Netto 241 442 5. Goodwill (+/) 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný m. 11 8. Posk. zál. na dlouhodobý nehmotný m. 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 18 49 117 3 63 19 B. II. 1. Pozemky 14 15 2 764 995 1 769 16 141 994 116 291 25 73 17 38 216 312 58 852 924 57 928 1 911 33 779 7. Nedokonèený dlouhodobý hmot. majetek 2 35 255 35 255 21 687 8. Posk. zálohy na dlouhodobý hm. majetek 21 95 9. Oceòovací rozdíl k nabytému majet. (+/) 22 B. III. Dlouhodobý finanèní majetek 23 B. III. 1. Podíly v ovládaných a øízených osobách 24 2. Podíly v úèet. jednot. pod podst. vlivem 25 3. Ostat. dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Pùjèky a úvìry ovlád. a øíd. os., podst. vliv 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 6. Poøizovaný dlouhodobý finanèní majetek 26 27 28 29 7. Poskyt. zál. na dlouhodobý fin. majetek 3 7 8 367 557 456 23
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 27 Oznaèení a Aktiva b Èíslo øádku c Bìžné úèetní období Minulé úè. období C. C. I. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. OBÌŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokonèená výroba a polotovary Výrobky Zvíøata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné úèty aktivní Jiné pohledávky Odložená daòová pohledávka 31 32 33 34 35 36 Brutto 176 847 474 Korekce 558 Netto 176 289 155 989 274 C. II. Dlouhodobé pohledávky 39 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 4 2. Pohledávky ovládající a øídící osoba 41 3. Pohledávky podstatný vliv 42 4. Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva 43 a za úèastníky sdružení 5. 6. 7. 8. C. III. Krátkodobé pohledávky 48 17 658 558 17 1 2 84 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 49 8 514 558 7 956 14 28 2. Pohledávkyovládající a øídící osoba 5 3. Pohledávkypodstatný vliv 51 4. 5. 6. 7. 8. Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení 37 38 44 45 46 47 52 Soc. zabezpeèení a zdravotní pojištìní 53 Stát daòové pohledávky 54 7 136 7 136 5 385 Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 2 7 2 7 671 Dohadné úèty aktivní 56 9. Jiné pohledávky 57 1 1 C. IV. C. IV. 1. Krátkodobý finanèní majetek Peníze 58 59 158 715 61 158 715 61 135 631 11 2. Úèty v bankách 6 16 954 16 954 15 821 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 141 7 141 7 119 7 4. Poøizovaný krátkodobý finanèní majetek 62 D. I. Èasové rozlišení 63 1 655 1 655 1 471 D. I. 1. Náklady pøíštích období 64 689 689 1 384 2. Komplexní náklady pøíštích období 65 3. Pøíjmy pøíštích období 66 966 966 87 474 474 474 274 24
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 27 Oznaèení a Text b Èíslo øádku c Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období A. A.I. A.I. A.II. A.II. 1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. A.III. A.III. 1. 2. A.IV. A.IV. 1. 2. A.V. B. B.I. B.I. 2. 3. 4. B.II. B.II. 1. PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly () Zmìny základního kapitálu (+/) Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù (+/) Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách (+/) Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaøení minulých let Nerozdìlený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let () Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období (+/) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù Rezerva na dùchody a podobné závazky Rezerva na daò z pøíjmù Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahù 67 68 69 7 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 91 92 241 442 169 366 1 1 28 2 8 148 642 148 642 19 444 38 358 3 3 1 256 216 312 15 238 1 1 296 2 96 121 26 121 26 27 916 37 237 1 84 2. 3. 4. 5. 6. Závazky ovládající a øídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Dlouhodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy 93 94 95 96 97 7. 8. 9. 1. Dlouhodobé smìnky k úhradì Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Odložený daòový závazek 98 99 1 11 79 427 1 177 1 377 25
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU 31. 12. 27 Oznaèení a Text b Èíslo øádku c Stav v bìžném úèetním období Stav v minulém úèetním období B.III. B.III. 1. 2. 3. 11. B.IV. B.IV. 1. 2. 3. C.I. C.I. C.I. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 1. 2. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky ovládající a øídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Závazky k zamìstnancùm Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní Stát daòové závazky a dotace Krátkodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Bankovní úvìry a výpomoci Bankovní úvìry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvìry Krátkodobé finanèní výpomoci Èasové rozlišení Výdaje pøíštích období Výnosy pøíštích období 12 13 14 15 16 17 18 19 11 111 112 113 114 115 116 117 118 119 12 37 99 32 927 385 462 361 322 124 5 687 36 33 718 33 618 35 433 27 53 2 942 1 454 455 28 837 28 568 1 269 26
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31. 12. 27 Oznaèení A. B. B. a I. * II. II. 1. 2. 3. 1. 2. + C. C. 1. 2. 3. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobkù Pøidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odmìny èlenùm orgánù družstva Náklady na sociální náklady zabezpeèení a zdrav. poj. 4. Sociální náklady D. Danì a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zùsta. cena prodanáho dlouhodob. majetku a mat. 1. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál G. Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období (*/) VI. H. I. V. * Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti Aktivace Výkonová spotøeba Spotøeba materiálu a energie Služby Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Pøevod provozních výnosù Pøevod provozních nákladù Text Provozní výsledek hospodaøení b Èíslo øádku c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 Skuteènost v úèetním období bìžném 1 2 797 2 797 157 486 117 623 39 863 43 311 13 313 8 864 717 3 139 593 42 8 543 1 452 1 41 51 3 minulém 2 219 777 219 777 177 811 139 358 38 453 41 966 13 28 8 466 955 3 67 8 8 49 15 76 15 759 1 2 1 1 359 1 526 38 414 2 321 39 27 22 67 35 953 27
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31. 12. 27 Oznaèení VI. J. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanèního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku K. Náklady z finanèního majetku IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù L. M. X. N. P. Pøevod finanèních nákladù * Finanèní výsledek hospodaøení Q. Q. 1. 2. R. S. ** XIII. * Tržby z prodeje cenných papírù a podílù Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku VII. 1. Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobách a v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem O. XII. S. T. a XI. *** **** Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve fin. oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanèní výnosy Ostatní finanèní náklady Pøevod finanèních výnosù Text Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost splatná odložená Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost Mimoøádné výnosy Mimoøádné náklady Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 1. splatná 2. odložená Mimoøádný výsledek hospodaøení Pøevod podílu na výsledek hospodaøení spoleèníkùm (+/) Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/) Výsledek hospodaøení pøed zdanìním b Èíslo øádku c 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 51 52 53 54 55 56 57 58 59 6 61 Skuteènost v úèetním období bìžném 1 3 311 437 8 95 3 661 6 194 6 394 2 19 534 12 3 3 25 68 minulém 2 1 386 572 63 43 265 1 16 9 143 9 82 61 27 916 9 19 444 27 916 37 59 28
PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 27 A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci D. Emisní ažio E. Rezervní fondy F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy z toho vklady mimo základní kapitál H. Rozdíl z pøecenìní I. J. K. Zisk úèetních období Ztráta úèetních období Zisk/ztráta za úèetní období ** VLASTNÍ KAPITÁL Poèáteèní zùstatek 1 1 1 2 96 148 942 15 238 Zvýšení 27 Snížení Koneèný zùstatek 1 3 316 8 19 444 19 744 3 616 2 148 642 19 444 169 366 26 A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci D. Emisní ažio E. Rezervní fondy F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy z toho vklady mimo základní kapitál H. I. Rozdíl z pøecenìní Zisk úèetních období J. Ztráta úèetních období K. Zisk/ztráta za úèetní období ** VLASTNÍ KAPITÁL Poèáteèní zùstatek 1 Zvýšení Snížení Koneèný zùstatek 1 1 1 2 117 121 326 122 643 3 321 96 27 916 28 216 3 621 2 121 26 27 916 15 238 Vyplacené dividendy (podíly na zisku) brutto vyplacená hodnota vyplaceno z: 27 26 29
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 27 Období do Období do 31. 12.27 31. 12. 26 P. Poèáteèní stav penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù 135 631 1 149 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Z. Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost pøed zdanìním 25 728 37 59 A.1. Úpravy o nepenìžní operace 6 774 7 452 A.1.1 Odpisy stálých aktiv /+/ s výjimkou zùstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umoøování oceòovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwilu /+// 8 543 8 49 A.1.2. Zmìna stavu opravných položek a rezerv 3 359 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 1 41 15 758 A.1.4. Výnosy z dividend a podílù na zisku // A.1.5. Vyúètované nákladové úroky /+/ s výjimkou kapitalizovaných úrokù, a vyúètované výnosové úroky// 437 58 A.1.6. Pøípadné úpravy o ostatní nepenìžní operace 66 198 A.* Èistý provozní penìžní tok pøed zmìnami pracovního kapitálu 32 52 29 67 A.2. Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu 13 367 7 525 A.2.1. Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti /+//, aktivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù aktivních 3 38 8 36 A.2.2. Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti /+//, pasivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù pasivních 1 529 542 A.2.3. Zmìna stavu zásob /+// 2 31 A.2.4. Zmìna stavu krátkodobého finanèního majetku nespadajícího do penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù A.** Èistý provozní penìžní tok pøed zdanìním a mimoøádnými položkami 45 869 37 132 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù // 63 A.4. Pøijaté úroky /+/ 437 486 A.5. Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a za domìrky danì za minulá období // 11 642 4 13 A.6. Pøíjmy a výdaje spojené s mimoøádnými úèetními pøípady, které tvoøí mimoøádný výsledek hospodaøení vèetnì uhrazené splatné danì z pøíjmù z mimoøádné èinnosti A.7 Pøijaté dividendy a podíly na zisku /+/ A.*** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 34 664 32 885 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 12 665 1 41 B.2. Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 1 41 15 759 B.3. Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám B.*** Èistý penìžní tok z investièní èinnosti 11 264 14 718 3
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 27 Období do Období do 31. 12.27 31. 12. 26 Penìžní toky z finanèní èinnosti C.1. Dopady zmìn dlouhodobých závazkù, popøípadì takových krátkodobých závazkù, které spadají do oblasti finanèní èinnosti (napøíklad nìkteré provozní úvìry) na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty 11 8 C.2. Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty 316 321 C.2.1. Zvýšení penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popøípadì rezervního fondu vèetnì složených záloh na toto zvýšení /+/ C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spoleèníkùm // C.2.3. Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù /+/ C.2.4. Úhrada ztráty spoleèníky /+/ C.2.5. Pøímé platby na vrub fondù 316 321 C.2.6. Vyplacené dividendy a podíly na zisku vèetnì zaplacené srážkové danì vztahující se k tìmto nárokùm // C.*** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti 316 12 121 F. Èisté zvýšení èi snížení penìžních prostøedkù 23 84 35 482 R. Stav penežních prostøedkù a penìžních ekvivalentù na konci úèetního období 158 715 135 631 31
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 27 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. (dále jen spoleènost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová spoleènost dne 11. 12. 1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstøíku soudu v Ústí nad Labem dne 22. 2. 1996. Pøedmìtem podnikání spoleènosti je výroba a distribuce tepla. Sídlo spoleènosti je v Èeské Lípì, Pivovarská 273. Spoleènost má základní kapitál ve výši 1 tis. Kè. Úèetní závìrka spoleènosti je sestavena k 31. 12. 27. Úèetním obdobím je kalendáøní rok od 1. 1. 27 do 31. 12. 27. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 2 % na základním kapitálu spoleènosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionáø Mìsto Èeská Lípa Èeskolipské teplo a. s. Celkem % podíl na základním kapitálu 65 % 35 % 1 % 1.2. Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období V uplynulém úèetním období probìhly následující personální zmìny ve statutárních orgánech spoleènosti: 9. 8. 27 uplynulo funkèní období Ing. Jitce Holèáková, vymazáno v obchodním rejstøíku 2. 8. 27 9. 8. 27 uplynulo funkèní období René Heidemu, vymazáno v obchodním rejstøíku 2. 8. 27 28. 6. 27 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Václava Hracha, PhD., zapsáno v obchodním rejstøíku 2. 8. 27 28. 6. 27 vznik èlenství v dozorèí radì JUDr. Bubeníka, zapsáno v obchodním rejstøíku 2. 8. 27 2. 12. 27 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Ivana Slavíka, zapsáno v obchodním rejstøíku 26. 2. 28 2. 12. 27 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Jitky Kafkové, zapsáno v obchodním rejstøíku 26. 2. 28 1.3. Organizaèní struktura spoleènosti Spoleènost je organizaènì èlenìna na tøi úseky: úsek øeditele úsek ekonomický úsek výrobnìtechnický 32
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 27 1.4. Pøedstavenstvo a dozorèí rada Funkce Jméno Pøedstavenstvo Pøedseda JUDr. Jana Zejdová Èlen Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal Ivan Urban Dozorèí rada Pøedseda Místopøedseda Èlen Ing. Romana Lejèarová Ing. Václav Hrach, PhD. Oldøich Panc JUDr. Karel Bubeník Ing. Ivan Slavík Ing. Jitka Kafková, MBA 1.5. Regulaèní rámec Spoleènost operuje na regulovaném trhu. Cena tepelné energie je stanovena pro rok 27 v souladu s cenovým rozhodnutím Energetického regulaèního úøadu. 33
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 27 2. ÚÈETNÍ METODY A OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb. o úèetnictví v platném znìní, vyhláškou è. 5/22 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví, v platném znìní a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele v platném znìní. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Údaje v této úèetní závìrce jsou vyjádøeny v tisících korunách èeských (Kè). 34
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 27 3. PØEHLED VÝZNAMNÝCH ÚÈETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPÙ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je vyšší než 4 tis. Kè v jednotlivém pøípadì. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je ocenìn poøizovací cenou. Samostatné movité vìci s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s poøizovací cenou vyšší než 3 tis. Kè a nepøevyšující 4 tis. Kè jsou klasifikovány jako drobný dlouhodobý majetek. Za drobný dlouhodobý majetek je považován i nábytek, jehož cena poøízení je vyšší než 1 tis. Kè a nepøevyšuje 4 tis. Kè. Pøedmìty charakteru drobných a krátkodobých pøedmìtù jsou klasifikovány jako drobný hmotný majetek a je o nìm úètováno jako o zásobách. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 4 tis. Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Poøizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemkù a nedokonèených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím zpùsobem: Budovy Technologie Kotle Pracovní stroje Poèítaèové systémy Mìøièe tepla Inventáø Ostatní Poèet let 3 1 1 3 3 3 3 2 Majetek poøízený formou finanèního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky èi ztráty z prodeje nebo vyøazení majetku jsou urèeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a úèetní zùstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou úètovány do výkazu zisku a ztráty. Poøízení dlouhodobého hmotného majetku je úètováno pøes nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek a následnì je pøefakturováno, pøípadnì zaøazeno do majetku spoleènosti. O tom, která èást majetku bude pøefakturována a která zùstane ve vlastnictví spoleènosti se rozhoduje pøi uvedení dlouhodobého hmotného majetku do užívání v souladu s nájemní smlouvou s Mìstem Èeská Lípa. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je v pøípadì zøizovacích výdajù vyšší než 6 tis. Kè a v ostatních pøípadech vyšší než 6 tis. Kè v jednotlivém pøípadì. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je ocenìn poøizovací cenou. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 4 tis. Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. 35