Výroční zpráva 2003 GE Capital Leasing

Transkript

1 Výroční zpráva GE Capital Leasing2003

2 Obsah 3 Úvodní slovo 6 Zpráva představenstva 8 Zpráva dozorčí rady 10 Výrok auditora 12 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Propojení osob Výčet smluv a právních úkonů Jiná opatření, poskytnutá plnění a protiplnění 17 Roční účetní uzávěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích 26 Příloha účetní závěrky Výroční zpráva GE Capital Leasing 2

3 Úvodní slovo

4 Úvodní slovo Vážení klienti, akcionáři, kolegové, jsem velice potěšen, že rok 2003 potvrdil významné postavení společnosti GE Capital Leasing, a.s. na leasingovém trhu v České republice. GE Capital Leasing, a.s. prohloubila vedoucí postavení na leasingovém trhu ojetých automobilů a dosáhla i řady úspěchů v oblasti leasingu nových automobilů. Dlouhodobá orientace na zákazníka, snaha přinášet stále ty nejlepší služby i důraz na solidnost a kvalitu se tak, společně s možností využívat zázemí silné skupiny GE Capital, projevily v růstu důvěry klientů i jejich zájmu o produkty GE Capital Leasing, a.s. Dle Asociace leasingových společností trh nových osobních aut v České republice v roce 2003 nezaznamenal výrazný rozmach (celkem se prodalo nových osobních vozů, jen o 1,2 % více než v roce 2002), zatímco trh nových užitkových automobilů dynamicky rostl ( vozů v roce 2003, o 30,7 % více než v roce 2002). Co se celkového objemu leasingu týká, komodita osobních automobilů financovaných prostřednictvím leasingu je jednoznačně největší (49% z celkového objemu leasingu, který v roce 2003 dosáhl 99,3 miliardy korun). Hned za ní následují nákladní a užitková vozidla s 27 %. V pořizovacích cenách automobilů bez DPH je dle ASLČR GE Capital Leasing, a.s. sedmou největší leasingovou společností na trhu, v leasingu automobilů však hraje vedoucí roli (z celkového počtu automobilů bylo prostřednictvím GE Capital Leasing, a.s. leasováno automobilů). V roce 2003 zaznamenala GE Capital Leasing, a.s. výrazný nárůst objemu poskytnutých finančních prostředků i počtu smluv. V roce 2003 činil objem poskytnutých finančních prostředků na financování automobilů prostřednictvím leasingu či zcela nového úvěru autocredit od GE Capital Multiservis, a.s. více než 4 miliardy Kč. Oproti roku 2002 to představuje nárůst téměř o 16 %. Počet smluv přesáhl v loňském roce 33 tisíc, což je takřka o 20 % více než v roce Celkem využívalo v průběhu roku 2003 služeb GE Capital Leasing, a.s. přes zákazníků. Rád bych proto poděkoval všem našim zákazníkům za projevenou důvěru a našim smluvním partnerům za dlouhodobou dobrou spolupráci. Na tomto úspěchu se významně podílel účelový úvěr autocredit společnosti GE Capital Multiservis, a.s., jehož prostřednictvím společnost GE Capital Leasing, a.s. poskytla svým novým 6000 klientům téměř 509 milionů Kč. Tento produkt díky své dostupnosti oslovil i klienty, kteří dosud žádný automobil nevlastnili. Oproti leasingu je výhodou například to, že při nákupu prostřednictvím autocreditu se zákazník stává ihned majitelem vozu. Účelový úvěr autocredit tak přináší klientům novou možnost financování nákupu ojetého vozu navíc je možné jej využít na nákup vozu už od 25 tisíc Kč a pokud pořizovací cena vozu nepřesáhne 100 tisíc Kč, nemusí si klienti ani sjednávat havarijní pojištění. Kromě tradičních výhod produktů GE Capital Leasing, a.s., mezi něž patří například pojištění klienta proti případné neschopnosti splácet či možnost volby výše záloh, výše splátek a jejich počtu, se na těchto úspěšných výsledcích podílely i výhodné nabídky, které GE Capital Leasing, a.s. po celý rok 2003 svým zákazníkům ve spolupráci se svými smluvními partnery nabízela. S velkým zájmem se setkala například nabídka pořízení vozu s velmi nízkou měsíční splátkou od 1500 Kč, které využilo více jak 9000 klientů. Vyšli jsme tak vstříc přání klientů, kteří si přáli pořídit ojetý automobil, ale nechtěli vysokými splátkami zbytečně zatížit svůj rodinný rozpočet. Klient si mohl podle svých potřeb zvolit kombinaci výšky splátky i doby splácení, která činila až 72 měsíců. Nízkou měsíční splátku Výroční zpráva GE Capital Leasing 4

5 Úvodní slovo mohli zákazníci využít při nákupu vozu prostřednictvím leasingu i účelového úvěru autocredit. Nabídka byla navíc spojena s bonusem ve výši 2000 Kč na nákup pohonných hmot. Svou roli inovátora leasingového trhu potvrdil GE Capital Leasing, a.s. i ojedinělou nabídkou na vyhledání a rezervaci vozu na splátky na internetu. Prostřednictvím internetových stránek nebo si mohli zájemci vybrat z více než 7000 vozů od 120 prodejců ojetý vůz přesně podle svých potřeb. Na stránkách se dozvěděli nejen technické detaily o voze, ale i přesný výpočet akontace a měsíčních splátek. Na jednom místě tak zákazník našel všechny potřebné informace ke koupi vozu včetně možnosti kontaktovat prodejce a vůz si rovnou zarezervovat. Této služby využívalo více jak 800 zákazníků měsíčně. Nejvýraznějšími měsíci pro prodej prostřednictvím produktů GE Capital Leasing, a.s. byly v roce 2003 květen, červen a červenec. V každém z těchto tří měsíců si zákazníci pořídili více než 3 tisíce vozů. Vůbec nejúspěšnějším byl překvapivě červen, v němž si zákazníci pořídili téměř 3200 vozů s profinancovanou částkou téměř 390 mil. Kč bez DPH což představuje meziroční růst v tomto měsíci bezmála o 42 %. Rovněž v roce 2003 došlo k prodloužení průměrné doby leasingu z 48 na 50 měsíců u nových vozů a z 40 na 42 měsíců u ojetých, průměrná akontace naopak klesla z 36 % na 32 % u nových a z 36 % na 29 % u ojetých vozů. Průměrná financovaná částka prostřednictvím GE Capital Leasing, a.s. rostla u nových vozů dosáhla Kč a u ojetých Kč. Jak ukázaly výsledky roku 2003, strategie naší společnosti nabízet zákazníkům takové produkty, díky nimž se pro ně stane automobil mnohem dostupnější, se ukázala jako velice úspěšná. Obdobné nabídky pro zájemce o nové i ojeté vozy proto samozřejmě chystáme i v roce Těším se proto, že rok 2004 bude stejně úspěšný, jako již zmiňovaný rok minulý. Doufám, že zákazníci i naši partneři ocení speciální nabídky, ale především i stabilní kvalitu, důvěryhodnost a širokou nabídku služeb, které jim GE Capital Leasing, a.s. v České republice poskytuje. Petr Šaštinský Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Leasing, a.s. Výroční zpráva GE Capital Leasing 5

6 Zpráva představenstva

7 Zpráva představenstva Zpráva představenstva GE Capital Leasing, a.s. Společnost GE Capital Leasing, a.s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a.s. a GE Capital Multiservis, a.s. do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 106 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu, a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Leasing, a.s. je dnes jednou z největších leasingových společností v České republice, která poskytuje leasing nejen na nová osobní a užitková vozidla, ale je zároveň jedničkou na českém trhu leasingu ojetých vozů. Díky svým zásadám, mezi něž patří solidnost, spolehlivost a rychlost, a díky své důsledné orientaci na zákazníka, je dnes GE Capital Leasing, a.s. jednou z nejlepších leasingových firem v České republice. Společnost se snaží nabízet profesionální a velmi kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. Portfolio nabízených produktů GE Capital Leasing obsahuje kompletní nabídku leasingových služeb, přičemž zákaznicky orientované produkty umožňují každému zvolit si právě takový harmonogram a styl splátek, který mu vyhovuje. Své významné postavení na trhu prokázala společnost GE Capital Leasing, a.s. v roce 2003 také oceněním Zlatá koruna, které získala za svou akční nabídku na financování ojetých vozů. Vítězný leasingový produkt Na auto Vám stačí 10 % spočívá ve snížené akontaci na 10 procent z ceny ojetého vozu doplněné zvýhodněnými sazbami pojištění. O pořadí nejlepších finančních produktů v devíti kategoriích rozhodla Finanční akademie složená z předních finančních odborníků a novinářů. Již zmíněná kvalita služeb, orientace na potřeby zákazníka a široká nabídka, vedly k výborným výsledkům za rok 2003: celkový objem poskytnutých finančních prostředků na financování automobilů prostřednictvím leasingu či úvěru autocredit od společnosti GE Capital Multiservis, a.s. dosáhl více než 4 miliardy Kč, což oproti roku 2003 představuje nárůst téměř o 16 %. Počet smluv přesáhl v loňském roce 33 tisíc, což je takřka o 20 % více než v roce GE Capital Leasing, a.s. chce v roce 2004 dále upevňovat svou pozici jedné z největších leasingových společností v České republice. Chce docílit ještě větší pružnosti při poskytování finančních služeb. Má rozsáhlou a velmi dobrou síť více než tisíce prodejců po celé České republice, která je předpokladem toho, že dokáže své služby kvalitně a rychle poskytovat všem spokojeným zákazníkům. Petr Šaštinský Lucie Hadaričová Radan Šantora Představenstvo GE Capital Leasing, a.s. Výroční zpráva GE Capital Leasing 7

8 Zpráva dozorčí rady

9 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Leasing, a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Leasing, a.s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2003 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok Jaroslav Hlavatý předseda dozorčí rady Výroční zpráva GE Capital Leasing 9

10 Výrok auditora

11 Výrok auditora Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti GE Capital Leasing, a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 19. května 2004 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Leasing, a.s. k 31. prosinci Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Leasing, a.s. k 31. prosinci 2003 a výsledku hospodaření za rok 2003 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 2. prosince 2004 KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 71 Osvědčení číslo 69 Výroční zpráva GE Capital Leasing 11

12 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami

13 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Stamford, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností GE Capital Leasing, a.s., se sídlem Praha, (dále jen osoba ovládaná ) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB Struktura GE General Electric Company 94,97 % GE Capital Information Technology Solutions, Inc. GE Investments, Inc. 5,03 % MRA Systems, Inc. 0,2 % General Electric Capital Services, Inc. General Electric Capital Corporation Global Consumer Finance GE Capital International Holdings Corporation GE Capital Bank, a.s. GE Capital Multiservis, a.s. GE Capital Leasing, a.s. GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o. GE Capital Leasing, a.s. (SR) 99 % 1 % GE Capital Multiservis, k.s. (SR) Výroční zpráva GE Capital Leasing 13

14 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami GE Capital Leasing, a.s. patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Leasing nejvíce spolupracuje s svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. 2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky GE Capital Leasing, a.s. uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvu s GE Capital Bank, a.s. a o smlouvu o spolupráci s GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., na jejichž základě společnosti přefakturovávají poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních místech GE Capital Bank, a.s. GE Capital Bank, a.s. vede několik běžných účtů GE Capital Leasing, a.s. GE Capital Leasing, a.s. uzavřel dohodu se společností GE Capital European Investments, Inc. o využívání revolvingového úvěru. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Leasing uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Leasingu. Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o spolupráci Smlouvy o vedení běžných účtů Výroční zpráva GE Capital Leasing 14

15 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova1422/1a, Praha 4 GE Capital Corporation (GE Global Consumer Finance Group), Stamford GE Capital Woodchester Limited GE Capital Registry, Inc. GE Capital European Investments, Inc. General Electric Company Smlouva o poskytování služeb (MSA) + IT služby Smlouva o poskytování služeb (MSA) Licenční smlouva o používání ochranné známky Dohoda o využívání revolvingového úvěru Servisní smlouva o ových službách Podnájemní smlouvy - závazky GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o podnájmu BB Centrum, Praha 4, Vyskočilova Smlouva o podnájmu, Olomouc, Opletalova ul. Smlouva o podnájmu, Brno, Česká ul. Smlouva o podnájmu, Hradec Králové, Karla IV. Smlouva o podnájmu, Plzeň, Anglické nábř. Mandátní smlouva GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Mandátní smlouva Pohledávky vůči sesterským společnostem GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Leasing, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Capital Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o spolupráci Autocredit - poskytování úvěrů klientům Leasingu Licenční smlouva Užívaní ochranné známky Autocredit Výroční zpráva GE Capital Leasing 15

16 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami (b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. 3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Výroční zpráva GE Capital Leasing 16

17 Roční účetní závěrka

18 Roční účetní závěrka AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2003 Min.účetní Běžné účetní období období tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatním vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek pokračování na další straně Výroční zpráva GE Capital Leasing 18

19 Roční účetní závěrka Min.účetní Běžné účetní období období tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Výroční zpráva GE Capital Leasing 19

20 Roční účetní závěrka PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2003 tis. Kč Běžné účetní období Minulé účetní období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 0 0 A.II. Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 0 0 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 0 0 pokračování na další straně Výroční zpráva GE Capital Leasing 20

21 Roční účetní závěrka tis. Kč Běžné účetní období Minulé účetní období B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C.I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Výroční zpráva GE Capital Leasing 21

22 Roční účetní závěrka Výkaz zisku a ztráty druhové členění k 31. prosinci 2003 Skutečnost v účet. obd. tis. Kč sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže 71 0 II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření pokračování na další straně Výroční zpráva GE Capital Leasing 22

23 Roční účetní závěrka Skutečnost v účet. obd. tis. Kč sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 0 K. Náklady z finančního majetku 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 0 0 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 0 0 P. Převod finančních nákladů 0 0 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výroční zpráva GE Capital Leasing 23

24 Roční účetní závěrka Přehled o pěněžních tocích (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2003 tis. Kč Běžné účetní období Minulé účetní období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu: goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku rezerv a opravných položek v provozní oblasti Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti pokračování na další straně Výroční zpráva GE Capital Leasing 24

25 Roční účetní závěrka tis. Kč Běžné účetní období Minulé účetní období Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční C.1. oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Výroční zpráva GE Capital Leasing 25

26 Příloha účetní závěrky

27 Příloha účetní závěrky 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti Společnost byla založena 1. dubna 1994 jako IMP Leas, a.s. Dne 1. října 1999 byla společnost přejmenována na GE Capital Leasing, a.s. (dále společnost ). Hlavním předmětem činnosti je finanční leasing automobilů. Vlastníci společnosti 1. června 1997 byly veškeré akcie společnosti IMP Leas, a.s. odkoupeny společností GE Capital Services (dále pouze GEC ). Základní kapitál společnosti k 31. prosinci 2003 činí tis. Kč. Před odkoupením akcií společností GEC byla společnost vlastněna třemi osobami. Původní majitelé společnosti byli Ing. Vít Volhejn (48,5 %), Ing. Aleš Vrátný (34,7 %) a Luboš Berkovec (16,8 %). Sídlo společnosti: GE Capital Leasing, a.s. Vyskočilova 1422/1a Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2003: Členové představenstva Radomil Štumpa předseda Ing. Petr Šaštinský Ing. Lucie Hadaričová Členové dozorčí rady Ing. Jaroslav Hlavatý Mgr. Vratislav Kejdana Jiří Daněk Organizační struktura Společnost má síť regionálních zastoupení a obchodních zástupců v České republice. Ústředí společnosti je v Praze 4. Výroční zpráva GE Capital Leasing 27

28 Příloha účetní závěrky 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání. b) Odpisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Budovy vlastní Lineární 30 let Dlouhodobý hmotný majetek leasing Lineární na základě leasingové smlouvy Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Lineární - motorová vozidla 4 roky - PC 3 roky - tiskárny, kancelářská technika 5 let Software Lineární 5 let Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. d) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou rozlišeny na závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem a na přijaté zálohy od nájemců. Všechny závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem jsou dlouhodobé, neboť ani jeden z nich není splatný v průběhu následujícího roku. Tyto závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. Přijaté zálohy od nájemců jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. e) Pronajatý majetek Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. Výroční zpráva GE Capital Leasing 28

29 Příloha účetní závěrky f) Opravné položky a rezervy Opravné položky tvoří společnost netto způsobem, tj. do nákladů se vždy účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek a rezerv na počátku a konci účetního období. Rizikový majetek Společnost vytváří opravné položky k leasingovému rizikovému majetku, u kterého není možnost zajistit jeho okamžité navrácení nebo včasné splacení dlužných pohledávek. Opravná položka k rizikovému majetku je tvořena ve výši 100 % zůstatkové ceny. Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku jejichž výše je odvozována z průměrných ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech. Pohledávky Společnost stanoví specifické opravné položky na pohledávky z leasingového majetku podle analýzy provedené vedením společnosti, jejímž cílem je zjistit míru pravděpodobnosti, s jakou pohledávky budou splaceny nebo majetek zhodnocen. Společnost dále vytváří na základě historické analýzy pohledávek všeobecnou rezervu na budoucí nesplacené pohledávky z leasingových splátek. Všeobecná rezerva na budoucí pohledávky z leasingových splátek je na základě nového objemu leasingů pravidelně upravována. Společnost účtuje o rezervách na základě finančního objemu předmětů leasingu. Tato rezerva je kalkulována za použití níže uvedených procentních sazeb: Nově pronajaté automobily 3,4 % 3 % Použité automobily 4,7 % 4 % Nákladní automobily 5 % 5 % Ostatní zařízení 8 % 8 % g) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány na bázi časového rozlišení, a to na základě dodání služeb a zboží, bez ohledu na to, kdy jsou uskutečněny platby. h) Ostatní provozní náklady a výnosy Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména pojistná plnění a kompenzace za zrušené leasingové smlouvy. Ostatní provozní náklady zahrnují zůstatkovou cenu předmětů leasingu, u kterých došlo k předčasnému ukončení z důvodu pojistné události (totální havárie nebo krádež). Výroční zpráva GE Capital Leasing 29

30 Příloha účetní závěrky i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. j) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek Jiný Pořízení tis. Kč Software Zřiz. výdaje nehm. majetek nehm. majetek Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Oprav. položka k Oprav. položka k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota Výroční zpráva GE Capital Leasing 30

31 Příloha účetní závěrky b) Dlouhodobý hmotný majetek Vlastní Vlastní Pořízení stroje,zařízení dopravní Leasingový hmotného tis. Kč a rizikový majetek prostředky majetek majetku Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Oprav. polož. k Oprav. polož. k Zůst. hodnota Zůst. hodnota ZÁSOBY Zásoby k 31. prosinci 2003 ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představují zásoby související s financováním skladů dealerům. 5. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍHO STYKU Krátkodobé obchodní pohledávky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky více než 180 dní po splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2003 činila tis. Kč ( tis. Kč). V krátkodobých obchodních pohledávkách jsou zahrnuty také pohledávky ze směnek ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které společnost přijala od zákazníků, kteří jsou vystaveni finančním potížím. Směnky byly splatné v letech 1995 až Na celou nesplacenou hodnotu směnek jsou vytvořeny opravné položky ve výši 100 %. Výroční zpráva GE Capital Leasing 31

32 Příloha účetní závěrky 6. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky tis. Kč k zabav. majetku k rizik. majetku k pohled. Celkem Zůstatek k Tvorba Zúčtování Zůstatek k OSTATNÍ AKTIVA A PASIVA Dohadné účty aktivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představují především pohledávky za pojišťovnami ve výši tis. Kč ( tis. Kč) v souvislosti s pojistnými nároky u poškozeného pronajatého majetku společnosti. Ostatní pasiva zahrnují výnosy příštích období ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Výnosy příštích období se vztahují k leasingovým splátkám. Dohadné účty pasivní zahrnují veškeré provozní náklady vztahující se k tomuto účetnímu období, tj. provize dealerům, nezaplacené nákladové úroky z úvěrů poskytnuté tuzemskými bankami a nájemné, el. energie atd. 8. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY a) Obchodní a jiné krátkodobé závazky Krátkodobé závazky tvoří závazky z obchodního styku ve výši tis. Kč ( tis. Kč), závazky ke státnímu rozpočtu ve výši 827 tis. Kč ( tis. Kč), mzdy za prosinec 2003, požitky zaměstnanců ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a jiné závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Společnost platí obchodní závazky ve splatnosti, a tudíž nejsou takové, jejichž doba splatnosti by byla delší než 180 dní. b) Krátkodobé úvěry Jiné závazky ve výši tis. Kč představují závazky vůči podnikům ve skupině ( tis. Kč). Tyto závazky reprezentují krátkodobou část úvěrů poskytnutých v rámci celkového úvěrového limitu (blíže popsaného v bodě 9) od GE Capital European Investments (GECEI). Výroční zpráva GE Capital Leasing 32

33 Příloha účetní závěrky 9. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY a) Leasingové zálohy K 31. prosinci 2003 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které představují zůstatek leasingových záloh přijatých od zákazníků. b) Dlouhodobé úvěry Společnosti byl poskytnut úvěrový rámec (bez zajištění) od GECEI ve výši tis. Kč ( tis. Kč). K 31. prosinci 2003 bylo z tohoto rámce čerpáno tis. Kč ( tis. Kč), z čehož tis. Kč ( tis. Kč) je klasifikováno jako krátkodobé (viz bod 8). Úrok. Sazba (%) Splatnost Zůstatek v tis. Kč Krátkodobý úvěr PRIBOR + 4 % , Celkem Dlouhodobý úvěr 6, Celkem Zůstatek k Celkové úrokové náklady z těchto úvěrů za rok 2003 činí tis. Kč ( tis. Kč). 10. ZÁKLADNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2003 tvořilo základní kapitál společnosti akcií na jméno, jejichž nominální hodnota byla Kč za akcii. Všechny akcie byly upsány a splaceny. Výroční zpráva GE Capital Leasing 33

34 Příloha účetní závěrky 11. VLASTNÍ KAPITÁL a) Přehled pohybů vlastního kapitálu tis. Kč Základní Kapitál Zisk / Ztráta běž. Období Nerozdělený zisk Neuhrazená ztráta Zákonný rez. Fond Ostatní kapit. Fondy Celkem Zůstatek k Převod zisku roku Zisk běžného období Zůstatek k b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje použít čistý zisk roku 2003 k úhradě nerozdělené ztráty předchozích období. 12. REZERVY Všeobecná rezerva tis. Kč na leasingové operace Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k OPERACE S PODNIKY VE SKUPINĚ Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky u podniků ve skupině k 31. prosinci 2003 a 2002: 31. prosince prosince 2002 tis. Kč Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky GE Capital European Investments Výroční zpráva GE Capital Leasing 34

35 Příloha účetní závěrky 14. ZAMĚSTNANCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady na tyto zaměstnance v roce 2003 a 2002: Náklady Počet Mzdové na sociální Sociální tis. Kč zaměstnanců náklady zabezpečení náklady 2003 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem V roce 2003 nebyly vyplaceny žádné odměny členům statutárních orgánů (stejně tak v roce 2002). 15. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2003 daňovou povinnost ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: Pohledávka Závazek Celkem tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Leasingový majetek Neuhrazené penalizační faktury Opravné položky a rezervy Celkem V souladu s bodem 2 odst. (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 28 %. K 31. prosinci 2003 byl zaúčtována celková odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč. K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože nebylo jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem. Výroční zpráva GE Capital Leasing 35

36 Příloha účetní závěrky 16. ANALÝZA VÝNOSŮ PODLE SEGMENTŮ Společnost poskytuje služby formou finančního leasingu. Výnosy z této činnosti jsou pouze tuzemské a jejich struktura je následující: Použité automobily 85,0 % 83,4 % Nové automobily 14,5 % 13,3 % Ostatní 0,5 % 3,3 % 17. BANKOVNÍ ÚVĚRY K 31. prosinci 2003 společnost čerpala kontokorentní úvěr od ABN-Amro ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Úroková sazba je vázána na PRIBOR. Úvěr není zajištěn. 18. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích, peněžních prostředky a peněžní ekvivalenty jsou definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejich ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je na konci účetního období následující: Zůstatek k tis. Kč Peníze Běžné účty v bankách Celkem Výroční zpráva GE Capital Leasing 36

37 GE Capital Leasing, a.s. BBCentrum Vyskočilova 1422/1a Praha 4 - Michle Výroční zpráva GE Capital Leasing 37