DSO SVAZEK OBCÍ CYKLOSTEZKY

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_041615/201 O/KUSK /20111KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK OBCÍ CYKLOSTEZKY IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo: Obecní úřad Dolní Beřkovice Klášterní Dolní Beřkovice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Zuzana Svobodová Alena Zemanová Zástupci DSO: Danuše Smolová - místopředsedkyně Monika Smolová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2009 schváleny orgánem svazku dne s vyjádřením "s výhradou", zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů všech obcí DSO od Rozpočtový výhled na rok Návrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů všech obcí DSO od Schválený rozpočet na rok 2010 schválený orgánem svazku dne jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1,2 schválená orgánem svazku dne , Účetní deník za rok 2010 (dle potřeby) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , , Výkaz zisku a ztráty k , k , k Rozvaha k , k , k Příloha rozvahy A., B., C., D., E., F., G., k , A4., A. 10., G. k Účtový rozvrh na rok 2010 Evidence majetku je vedena v počítači - seznamy majetku Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupisy svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k Účetní doklad k bankovnímu účtu č ú0100 č. FP 1 - FP 6, FP 8 - FP 12, FP 17, FP 18, FP 21, FP 23 Kniha odeslaných faktur na rok 2010 Kniha došlých faktur na rok 2010 Bankovní výpis bankovní účet vedený u KB a. s. č. účtu /0100 výpis č. 2-9 bankovní účet vedený u KB a.s. č. účtu ú0100 výpis č. 2-9, 12 Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne uzavřena s dárcem Dýhárna Danzer Bohemia s. r. o. Křivenice o poskytnutí finančního daru ve výši Kč ,-- na financování projektu "Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín", orgán svazku schválil dne Darovací smlouva ze dne uzavřena s dárcem METALL QUATRO spol. s. r. o. Most o poskytnutí finančního daru ve výši Kč ,-- na reklamu a propagaci 2

3 stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín", orgán svazku schválil dne Smlouvy o dílo ze dne uzavřena s Ing. J. Egerem Praha 7 za odborné poradenské služby dotačního managementu ze dne uzavřena s Ing. J. Filipem Roudnice nad Labem za provedení technického dozoru investora pro stavbu Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zel čín Smlouvy ostatní Smlouva o výpomoci ze dne uzavřena s poskytovatelem obcí Hořín o poskytnutí finanční částky ve výši Kč ,--, se splatnosti do (orgánem svazku schválen dne dodatek - DSO nemusí vracet obci Hořín, bude započítáno jako součást povinného plnění obce Hořín na spolufmancování projektu) Smlouva o reklamě ze dne uzavřena s objednatelem Rigips s. r. o. Praha 10 o poskytnutí odměny ve výši Kč ,-- za reklamu loga a obchodního jména objednatele, orgán svazku schválil dne Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ze dne , obec Dolní Beřkovice poskytla DSO bezúročnou půjčku ve výši ,-- za účelem zajištění jednotného postupu při zpracování projektové dokumentace a následné výstavby a financování a provozování stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zelčín", návratnost půjčky do Smlouva o půjčce ze dne , obec Horní Počaply poskytla DSO bezúročnou půjčku ve výši ,-- za účelem zajištění jednotného postupu při zpracování projektové dokumentace a následné výstavby a financování a provozování stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zelčín", návratnost půjčky do Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o způsobu účtování a evidenci majetku Pokladní služba Oběh účetních dokladů Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole Podpisové vzory Evidence majetku Harmonogram účetní závěrky Systém zpracování účetnictví Provedení inventarizace Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne , , , , , , , , (NEPŘEZKOUMÁ VÁNo, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne V kontrolovaném období DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY, dle prohlášení rnístopředsedkyně, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí půjčky, smlouvu o přijetí nebo 3

4 poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY : Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zpráva o přijetí k nápravě nedostatků vyplývajících z přezkoumání hospodaření DSO za rok 2009 byla zaslána přezkoumávajícímu orgánu dne Závěrečný účet DSO za rok 2009 byl schválen orgánem svazku dne NENAPRAVENO Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 6 odst. 1, neboť: V průběhu účetního období nebyly vyhotovovány zejména vnitřní doklady obsahující náležitosti dle zákona o účetnictví, např. při převodech mezi účty DSO, příspěvky od obcí DSO, půjčky apod. NENAPRAVENO b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 53, neboť: Závěrečný účet DSO nebyl projednán do 30. června. Závěrečný účet DSO za rok 2008 byl projednán na jednání valné hromady svazku dne NAPRAVENO Přijato systémové opatření - závěrečný účet za rok 2009 byl projednán orgánem svazku dne

5 Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 16 odst. 4, neboť: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu. Dle výkazu FIN 2-12M k je zřejmé, že DSO neprovedl úpravu rozpočtu na straně příjmů o dotaci dle již uzavřené smlouvy o poskytnutí dotace ze dne NAPRAVENO Přijato systémové opatření - dne bylo dodatečně schváleno orgánem svazku zahrnutí dotace do rozpočtu dle uzavřených smluv o poskytnutí dotace D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2010 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb.) Cč) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,56 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 89,01 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKY STŘfDOČESKÉIIO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Bc. Zuzana Svobodová kontrolor pověřený řízením přezkoumání... b.~~. Alena Zemanová kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská II, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, pí Danuše Smolová, místopředsedkyně. Danuše Smolová místo předsedkyně SIi4%ek obcí CYKLOSTEZKY Hoffn 19,27601 Mělník IČO: Z06 )... ~~. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu 6

7 orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Zuzana Svobodová 2 1 x DSO Svazek obcí Danuše Smolová CYKLOSTEZKY 7