Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OSOV. IČ: za rok 2013

Transkript

1 I Zborovská 11 ISO 21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /KUSK 005 I67/2014/KUSK Stejnopis č.2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OSOV IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Osov Osov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Ing. Lucie Bláhová Ing. Vladimír Vacek Zástupci obce: Zdeněk Veverka - tarosta Ing. Jaromíra Bulinová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestaven na období Pravidla rozpočtového provizoria zastupitelstvem obce schválena dne , měsíčně čerpání ve výši 1/12 roku 2012 ávrh rozpočtu zveřejněn od do Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne v odvětvovém třídění dle rozpočtové jako vyrovnaný rozpis rozpočtu ze dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím příspěvkové organizaci Základní a Mateřská škola Osov ze dne Rozpočtová opatření č. 1 ze dne , č. 2 ze dne , č. 3 ze dne , č. 4 ze dne , č. 5 ze dne Závěrečný účet za rok 2012, návrh zveřejněn od do , dne zastupitelstvem obce projednán včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a uzavřen vyjádřením souhlasu "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaven k , , Výkaz zisku a ztráty sestaven k , Rozvaha sestavena k , Příloha rozvahy sestavena k , Účtový rozvrh sestaven pro rok 2013 Hlavní kniha analytická rozvaha sestavena za období 1-10/2013, (využita dle potřeby) Kniha došlých faktur sestavena k Faktura přijaté č , ,95-103, Bankovní výpis účtu č /0710 výpisy č. 1-5, č. 20 účtu č /0100 výpisy č. 1-29, č. 12 Účetní doklad č , , , , ~ Pokladní kniha (deník) ke dni činil zůstatek pokladní hotovosti 3.203,00 Kč a souhlasil se stavem uvedeným v pokladní knize (pokladní doklad č. 109) pokladní kniha za období Pokladní doklad příjmové č výdajové č

3 Inventurní soupis majetku a závazků fyzické a dokladové inventury provedené k Plán inventur ze dne Proškolení inventarizační komise ze dne Inventarizační zpráva ze dne List vlastnictví Č (k.ú. Osov) Zařazovací protokoly majetku za rok 2013 výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací sestavený k Rozvaha zřízených příspěvkových organizací sestavená k Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne uzavřená mezi firmou SOREX jako pronajímatelem a obcí Osov jako nájemcem, předmět pronájmu byl objekt čp.2 v k.ú.osov Smlouvy ostatní Smlouva o sdružených finančních prostředků ze dne uzavřená mezi obcemi Osov, Velký Chlumec, Skřipel, Vižina, Podbrdy, Lážovice, esvačily pro účely rozšíření stávající mateřská školy v Osově o jednu třídu a ve věci zajišťování neinvestičních nákladů na provoz této mateřské školy. Smluvní strany se dohodly, že k poskytne každá ze zúčastněných obcí ,00 Kč, a to na účet obce Osov. Do bude uhrazena 1/7 skutečně vynaložených investičních nákladů na rozšíření mateřské školy. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne (schválení rozpočtového provizoria), , , , (schválení rozpočtu), , (schválení závěrečného účtu), , , , , , (využito podpůrně) V kontrolovaném období obec Osov, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlpuvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činno t, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Osov: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 3

4 c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701, nebot': Územní celek nedodržel zásady účtování. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (účet 431) nebyl k rozvahovému dni přeúčtován na účet 432 (Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let). APRAVENO Výsledek hospodařeni ve schvalovacim iizeni (účel -131) byl k přeúčtován na účet Nerozděleny zisk, neuhrazená ztráta minulých let. 4

5 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Osov za rok 2013 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 1O odst. 3 písmo a) zákona č Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,51 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,52 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Osov Podpisy kontrolorů: Ing. Lucie Bláhová Ing. Vladimír Vacek J kontrolor pověřený řízením přezkoumání ~L... 5

6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslusného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osov o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, pan Zdeněk Veverka, starosta obce. Zdeněk Veverka starosta obce Osov... J=c ~. dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným-účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Ing. Lucie Bláhová Obec 2 1 x Osov Zdeněk Veverka 6