DSO SVAZEK MĚST A OBCÍ VKM

Transkript

1 \ Zborovská 1I Praha 5 SpZn: SZ_053239/2013/KUSK Čj: /2014IKUSK Stejnopis č. e. Zpráva o výsledku přezkoumání ho podaření DSO SVAZEK MĚST A OBCÍ VKM Ič: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Pl'ezkoumání proběhlo v sídle městyse šetaty: T. G. Masaryka Všetaty Přezkoumání vykonal : - kontrolor pověřený řízením přezkoumání. - kontroloři: Bc. Zuzana vobodová len a Zemanová Zástupci DSO: Miroslav Baloun - předseda Ing. aděžda Vodičková - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních amosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok Pravidla rozpočtového provizoria schválena předsednictvem svazku dne ávrh rozpočtu zveřejněný ve všech členských obcích DSO Schválený rozpočet předsednictvem svazku dne jako schodkový v členění na příslušné paragrafy a položky dle rozpočtové skladby Závěrečný účet za rok 2012 schválený valnou hromadou OSO dne s vyjádřením." výhradou" zveřejněný ve v ech členských obcích D O Výkaz pro hodnocení plněni rozpočtu k , k Výkaz zi ku a ztráty k , k Rozvaha k , k Příloha rozvahy k ,k Účto. rozvrh na rok 2013 Bankovní výpis Č. 2-12, 1/2014 k bankovnímu účtu Č /0100 vedenému u KB a. s. Účetní doklad Č , k bankovnímu účtu Č /0100 vedenému u KB a. vnitřní doklad Č k bankovní mu účtu Č /0100 vedenému u KB a. s. Inventurní oupis majetku a závazků svědčící o provedeni fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k Plán inventur na rok 2013 Proškolení inventarizační komise včetně podpisů ze dne 3. I Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne Vnitřní předpis a měrnice Soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2013 (č. 01/ /2013) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 b., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí zápisy předsednictva svazku ze dne , , , , II (NEPŘEZKOUMÁ V O, použito podpůrně) zápis valné hromady ze dne schválení účetní závěrky za rok 2012 (NEPŘEZKOUMÁ v) O, použito podpůrně) V kontrolovaném období DSO vazek měst a obcí VKM, dle prohlášení předsedy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnický ch osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a mlouvu o výpůjčce týkající e nemovitého majetku, smlouvu o přijeti úvěru, 2

3 půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumáni Při přezkoumání hospodaření OSO Svazek měst a obcí VKM. ebyly zjištěny chyby a nedo tatky. C. Plnění opatření k odstraněni nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyb a nedo tatky. b) při přezkoumání ho podaření za předchozí roky Byly zjištěn následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) Č. S 701 bod 6.2. a 6.3., neboť: Územní celek neúčtoval k okamžiku u kutečnění účetního pi'ípadu. K nebyl hospodářský výsledek za rok 20 II účetně převeden z účtu 431 na účet 432. NAPRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření - opravným dokladem č ze dne byl převeden ho ipodár. ký výsledek za rok Vybláška Č. 270/2010 b., o inventarizaci majetku a závazků 3 odst. 1 písmo a), neboť: ebyl sestaven plán inventur na rok APRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření tak, že dobrovolny svazek obcí sestavil dne Plán inventur na rok odst. 1 písmo d], neboť: ebyla estavena inventarizační zpráva za rok PRAVE O Přijetím systémového nápravného opatření tak, že byla dne / vypracována Invemarizačni zpráva za rok

4 3 odst. 3, neboť: Vnitřní předpis účetni jednotky neobsahovala organizaci a způsob provedení inventarizace. ebyl vyhotoven vnitřní předpis účetní jednotky, který by ob ahoval organizaci a způsob provedení inventarizace. ebylo doloženo proškoleni inventarizační komise. APRAVE O Přijetím systémového nápravného opatřeni tak, že dobrovolný svazek obcí vypracoval směrnici Č. 04/2013 lnventarizace majetku a závazků, která obsahuje organizaci a způ ob provedení inventarizace, včetně metodiky pro koleni inventarizační komise. 4

5 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek měst a obcí VKM za rok 2013 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 b.) Upozornění na rizika dle 10 od t. 4 písmo a) zákona č b., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 pí m. b) zákona č. 420/2004 b. v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář. Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. DSO vazek měst a obcí VKM Podpi y kontroloru: KRAJSKÝ ST~Ef)OCESKÉHO KRAJE Odbor finančn! kontroly Prah. S, Zborovská 11 Bc. Zuzana vobodová... ~. kontrol {f / r pověřený řízením přezkoumání Alena Zemanová... " ef~.~~.":'..~".."~,,.. kontrolorka 5

6 /Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 od t. 3 písmo I) zákona č b., k podání pí emného tanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu. Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská II, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Kraj kého úřadu tředočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření OSO Svazek měst a obcí VKM o počtu 6 stran byl eznámen a tejnopis č. 2 převzal p. Miroslav Baloun, předseda. Miroslav Baloun předsedad O MĚSTYSVŠ~~ T G. Masaryka 69, Dit: CZ Poznámka: ič: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad tředočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu O plnění přijatých opatření a v této lhůtě pří lusnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povínností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Steinonis Počet výtisků Předáno Převzal I lx Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Zuzana Svobodová 2 I x OSO vazek měst a Miroslav Baloun obcí VKM 6 43~JJ,ť() fc-;. U R~A O OBECNI KŘEN!~v ~