SOUDNÍ DVŮR V Lucemburku dne 30. listopadu 2012 EVROPSKÉ UNIE PŘEVODY PROSTŘEDKŮ Č. 6 A 7

Transkript

1 SOUDNÍ DVŮR V Lucemburku dne 30. listopadu 2012 EVROPSKÉ UNIE PŘEVODY PROSTŘEDKŮ Č. 6 A 7 Postupy řídící se ustanoveními čl. 24 odst. 4 finančního nařízení ***

2 - 2 - OBSAH I. ÚVOD II. PŮVOD PROSTŘEDKŮ II.1 Kapitola 10 Členové orgánu Článek 100 Platy a ostatní nároky II.2 Kapitola 12 Úředníci a dočasní zaměstnanci Článek 120 Odměny a ostatní nároky II.3 Kapitola 14 Ostatní zaměstnanci a externí služby Článek 140 Ostatní zaměstnanci a externí osoby II.4 Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené Článek 202 Výdaje na budovy III. URČENÍ PROSTŘEDKŮ (Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené ) IV. SHRNUTÍ PŘEVODU Č. 6 V. SHRNUTÍ PŘEVODU Č. 7

3 - 3 - I. ÚVOD Oba návrhy na převod, které Soudní dvůr popisuje níže, spadají do rámce operace sběru prostředků na konci roku, jejímž cílem je umožnit platbu předem ve výši 12,1 milionů eur na základě smluv o nájmu s následnou možností koupě v oblasti nemovitostí s cílem snížit finanční zátěž týkající se budoucích plateb. Je třeba uvést, že přebytek prostředků použitý pro tyto sběrné převody pochází znejvětší části z kapitol týkajících se odměňování členů a zaměstnanců, a to hlavně z důvodu, že nedošlo k roční úpravě odměn od 1. července 2011 v návaznosti na to, že Rada zamítla návrh Komise v tomto smyslu (+ 1,7 %). Jak je známo, spor v této věci mezi oběma těmito orgány byl předložen Soudnímu dvoru a soudní rozhodnutí bude moci být vydáno až v průběhu roku 2013 s ohledem na zvláštnosti dotčených věcí a požadované procesní lhůty. V následujících kapitolách II a III jsou uvedena podrobná odůvodnění konstatovaných přebytků a tyto kapitoly rovněž poskytují nezbytné informace týkající se společného určení prostředků, jejichž převod je navrhován. V kapitolách IV a V je uveden podrobný popis obou převodů, které byly odlišeny, aby odpovídaly požadavkům finančního nařízení v oblasti schválení převodů prostředků rozpočtovým orgánem. II. PŮVOD PROSTŘEDKŮ II.1 Kapitola 10 Členové orgánu Článek 100 Platy a ostatní nároky Prostředky této rozpočtové položky jsou určeny k tomu, aby pro členy orgánu pokryly základní platy, ostatní příspěvky a přídavky, na které mají nárok, příspěvek zaměstnavatele na pojištění proti nebezpečím vzniku nemocí zpovolání a úrazů, jakož i příspěvek zaměstnavatele na nemocenské pojištění. Jak bylo uvedeno v úvodu, rozpočtový přebytek konstatovaný v roce 2012 lze vysvětlit zpřevážné části tím, že nedošlo k roční úpravě odměn za rok 2011, což vedlo k nižšímu využití prostředků v porovnání s předpoklady uplatněnými při sestavování rozpočtu na rok Krom toho lze část rozpočtových úspor vysvětlit pozdějším jmenováním dvou nových soudců Tribunálu, než se předpokládalo. Celkem činí disponibilní rozpočtový přebytek 0,8 milionu eur. II.2 Kapitola 12 Úředníci a dočasní zaměstnanci Článek 120 Odměny a ostatní nároky Bod 1200 Odměny a příspěvky zůstává nejvýznamnější rozpočtovou položkou rozpočtu Soudního dvora (202,8 milionů eur, tedy o něco více než 58 % celkového rozpočtu) a rozpočtový přebytek konstatovaný vrámci tohoto bodu (řádově 4 % původních prostředků položky) je proporcionálně relativně omezený, zohledníme-li celkovou částku tohoto bodu a obtíže související s vypracováním rozpočtových odhadů zhruba 12 měsíců předem za použití některých parametrů, které nevyhnutelně

4 - 4 - vycházejí z odhadů (míra růstu odměn, míra inflace, tempo procesu přijímání do zaměstnání nebo míra fluktuace zaměstnanců, míra paušální srážky, výše rodinných přídavků ). Je nutno zdůraznit, že konstatovaný přebytek skutečně souvisí s různými parametry vycházejícími z odhadů připomenutými výše (zvláště s neprovedením úpravy odměn za rok 2011, a to za podmínek uvedených v úvodu), a nikoli se zhoršením míry obsazenosti pracovních míst, která na Soudním dvoře zůstává velmi vysoká. Míra neobsazených pracovních míst totiž zůstává v průměru nižší než 3 %, přičemž tento údaj odpovídá běžné fluktuaci zaměstnanců. Tyto dobré výsledky jsou plodem velmi aktivní politiky přijímání do zaměstnání ze strany všech útvarů Soudního dvora, která umožňuje snížit v co největším možném rozsahu počet neobsazených pracovních míst, a to i přes omezení související s nevyhnutelnou a běžnou fluktuací zaměstnanců, jakož i větší obtíže při přijímání zaměstnanců v Lucemburku z důvodu vysoké úrovně životních nákladů. Nízká míra neobsazených pracovních míst je rovněž velmi dobrým ukazatelem velké pracovní zátěže útvarů Soudního dvora, jelikož silný nárůst soudní činnosti vyžaduje optimální využití přidělených lidských zdrojů. Disponibilní rozpočtový přebytek, který se v rámci těchto sběrných převodů navrhuje využít, činí 9 milionů eur. V tomto kontextu může být užitečné zdůraznit, že Soudní dvůr využívá analýzy konstatovaných odchylek v plnění týkajících se prostředků kapitoly 12 za účelem pokračování ve zlepšení své metodologie v oblasti odhadů odměn a dalšího zlepšení svých výkonů v oblasti plnění výdajových položek. Vtomto duchu byly do rozpočtových výpočtů pro rok 2013 zavedeny některé významné metodologické úpravy vedoucí ke snížení požadavků na prostředky řádově ve výši 3,5 milionů eur. II.3 Kapitola 14 Ostatní zaměstnanci a externí služby Článek 140 Ostatní zaměstnanci a externí osoby a) Bod 1400 Ostatní zaměstnanci Prostředky zanesené do této rozpočtové položky jsou určeny hlavně k pokrytí výdajů týkajících se odměňování smluvních zaměstnanců, které orgán přijal do zaměstnání. Je třeba rozlišovat mezi smluvními zaměstnanci přijatými do zaměstnání na dobu neurčitou pro trvalé potřeby orgánu (k zajištění provedení některých manuálních úkolů či úkolů souvisejících s administrativní podporou, které předtím prováděli úředníci kategorie D, jako jsou soudní doručovatelé, skladníci či řidiči) a smluvními zaměstnanci přijatými do zaměstnání k nahrazení úředníků a dočasných zaměstnanců po dobu trvání jejich mateřské dovolené či nemoci anebo z důvodu momentálního zvýšení objemu práce v některém útvaru. Konstatovaný přebytek prostředků (0,35 milionu eur), jehož převod je navrhován, vychází hlavně z nižšího využití posledně uvedené kategorie smluvních zaměstnanců (s ohledem na příznivější než předpokládaný vývoj, pokud jde o počet nahrazovaných pracovních míst), jakož i z neprovedení úpravy odměn za rok 2011.

5 - 5 - b) Bod 1406 Externí jazykové služby Prostředky rozpočtové položky 1406 jsou určeny k tomu, aby umožnily využití tlumočníků a překladatelů freelance. Obecně je nutno připomenout, že politika přednostního využití vnitřních zdrojů umožňuje omezit na maximum využití poskytovatelů služeb freelance, které však představuje nezbytný proměnný faktor, jenž umožňuje čelit nárůstu počtu jednání a stran, které mají být přeloženy, který vyplývá z intenzivní soudní činnosti. Pokud jde o oblast překladů, z informací, které jsou k dispozici v současné době, vyplývá, že uplatnění různých procesních opatření 1 zavedených Soudním dvorem v průběhu předcházejících roků, která byla značně posílena v průběhu roku 2011 v kontextu zvyšujícího se tlaku v souvislosti s objemem stran, které je třeba přeložit (+ 5,7 % v roce 2008, + 6,7 % v roce 2009, + 12,6 % v roce 2010 a + 7,7 % i v roce 2011), vede k menšímu navýšení objemu stran, které je třeba přeložit, než se předpokládalo, a v důsledku toho k menšímu využití prostředků na externí služby freelance. Rozpočtový přebytek disponibilní pro tyto sběrné převody činí 1,1 milionu eur. II. 4 Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené Článek 202 Výdaje na budovy Prostředky disponibilní v rámci tohoto rozpočtového článku jsou určeny z největší části (97 %) k pokrytí výdajů na údržbu/úklid, na spotřebu energií a na bezpečnost/ostrahu všech budov Soudního dvora. Rozpočtové úspory konstatované v rámci tohoto článku v roce 2012 (přibližně 2 miliony eur, tedy 12 % původních prostředků) lze vysvětlit v převážné míře následujícími skutečnostmi: omezenějšími výdaji, než se předpokládalo, týkajícími se rozsáhlého staveniště rekonstrukce vedlejších budov ( m²), jejíž ukončení je stanoveno na konec prvního pololetí roku 2013; podstatnými energetickými úsporami souvisejícími s lepšími smluvními podmínkami (interinstitucionální smlouva uzavřená Úřadem pro infrastrukturu a logistiku) a zároveň meteorologickými podmínkami, v rámci nichž bylo ve srovnání s rokem 2011 spotřebováno méně energie. Je třeba připomenout, že převod č. 5, předaný ke schválení rozpočtovému orgánu v průběhu října 2012, již obsahoval žádost o převod z tohoto rozpočtového článku (ve výši 1,12 milionů eur do článku 274 Výroba a šíření ). Po tomto převodu zůstává disponibilní rozpočtový přebytek ve výši 0,85 milionu eur. 1 Zproštění povinnosti generálních advokátů vydat stanovisko, selektivní publikace rozhodnutí Soudního dvora a Tribunálu, shrnutí žádostí o rozhodnutí o předběžné otázce, zkrácení průměrné délky stanovisek.

6 - 6 - III. URČENÍ PROSTŘEDKŮ (Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené ) Obecně, a jak požadují obě složky rozpočtového orgánu, spadají žádosti o prostředky Soudního dvora v oblasti nemovitostí do řádně vymezené víceleté perspektivy. Zpráva o aktualizovaném plánu investic do nemovitostí , která byla v květnu 2012 předána rozpočtovému orgánu, poskytuje v tomto ohledu podrobné informace týkající se hlavních v současné době probíhajících projektů v oblasti nemovitostí. V rámci kapitoly 20 Budovy a náklady s nimi spojené bod 2001 Nájem s následnou možností koupě umožňuje Soudnímu dvoru, aby splnil závazky, které převzal v rámci dvou smluv o nájmu s následnou možností koupě uzavřených s lucemburským státem: první smlouva se týká komplexu budov nového Paláce a jeho rozšíření, který byl uveden do provozu na konci roku Tato smlouva stanoví splácení nákladů na výstavbu a financování rozložené na období 18 let (od roku 2009 do roku 2026). Pro úplnost je třeba připomenout, že od roku 2007 již rozpočtový orgán povolil několik plateb předem, a to buď z titulu prostředků pro rozpočtový rok nebo z titulu sběrných převodů poskytnutých na konci roku. Bez těchto plateb předem v celkové výši o něco málo překračující 57 milionů eur na konci roku 2011 by roční náklady v souvislosti s ročními splátkami nájmu s následnou možností koupě dosáhly 33 milionů eur, tedy téměř o 18 % více, než bylo stanoveno pro rok 2013 (28 milionů eur). Navíc úspora finančních nákladů po dobu splácení představuje velmi vysokou částku (20 milionů eur); druhá smlouva se týká nájmu s následnou možností koupě budov nazvaných Vedlejší budovy (Erasmus, Thomas More a C), které jsou v současné době předmětem velkých rekonstrukčních prací 2 (odhadovaných na přibližně 80 milionů eur kromě finančních nákladů souvisejících s předběžným financováním). Smlouva uzavřená s lucemburskými orgány stanoví, že stejně jako v případě komplexu budov nového Paláce bude splácení rozloženo do roku Navržená platba předem (12,1 milionů eur pocházejících z rozpočtových přebytků uvedených v rámci oddílu II tohoto dokumentu) by přispěla k dalšímu snížení budoucí rozpočtové zátěže vyplývající ze splátek nájmu s následnou možností koupě. 2 O těchto rekonstrukčních pracích byl rozpočtový orgán informován v roce 2006 v rámci ustanovení článku 179 finančního nařízení.

7 - 7 - IV. SHRNUTÍ PŘEVODU Č. 6 (převod z jedné hlavy do druhé v maximální výši 10 % prostředků pro rozpočtový rok, které jsou uvedeny v rámci položky, z níž se převody provádějí.) PŮVOD PROSTŘEDKŮ Kapitola 10 Členové orgánu Článek 100 Platy a ostatní nároky Bod 1000 Platy a příspěvky eur Rozpočtové prostředky Závazky zapsané na účtech Volné zdroje Navržený převod Kapitola 12 Úředníci a dočasní zaměstnanci Článek 120 Odměny a ostatní nároky Bod 1200 Odměny a příspěvky eur Rozpočtové prostředky Závazky zapsané na účtech Volné zdroje Navržený převod Kapitola 14 Ostatní zaměstnanci a externí služby Článek 140 Ostatní zaměstnanci a externí osoby Bod 1400 Ostatní zaměstnanci eur Rozpočtové prostředky Závazky zapsané na účtech Volné zdroje Navržený převod Bod 1406 Externí jazykové služby eur Rozpočtové prostředky Závazky zapsané na účtech Volné zdroje Navržený převod

8 - 8 - URČENÍ PROSTŘEDKŮ Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené Článek 200 Budovy Bod 2001 Nájem s následnou možností koupě eur V. SHRNUTÍ PŘEVODU Č. 7 (převod z jednoho článku do druhého v rámci téže kapitoly 20 rozpočtu Soudního dvora) PŮVOD PROSTŘEDKŮ Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené Článek 202 Výdaje na budovy eur Rozpočtové prostředky Již uskutečněné převody Závazky zapsané na účtech Volné zdroje Navržený převod URČENÍ PROSTŘEDKŮ Kapitola 20 Budovy a náklady s nimi spojené Článek 200 Budovy Bod 2001 Nájem s následnou možností koupě eur