Správa o hospodárení

Transkript

1 Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu Slovenskej republiky Správa o hospodárení škôl všetkých zriaďovateľov, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie a materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ za rok 2012 Bratislava Jún 2013

2 Obsah SLOVO NA ÚVOD... 3 ÚVOD ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH V REGIONÁLNOM ŠKOLSTVE PREHĽAD O ZDROJOCH FINANCOVANIA REGIONÁLNEHO ŠKOLSTVA PREHĽAD O ŠTRUKTÚRE POSKYTNUTÝCH FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z RK MŠVVAŠ SR PREHĽAD O ČERPANÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z JEDNOTLIVÝCH ZDROJOV FINANCOVANIA ŠTRUKTÚRA VYČERPANÝCH FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA OSOBNÉ NÁKLADY (MZDY A POISTNÉ) FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA PREVÁDZKU FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY ZÁVER PRÍLOHY

3 Slovo na úvod Vážené kolegyne, vážení kolegovia, Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu SR každoročne vyhodnocuje hospodárenie škôl a školských zariadení v regionálnom školstve prostredníctvom Správy o hospodárení za predchádzajúci kalendárny rok. Normatívne financovanie sa realizuje na školách v zmysle zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov. V súlade s týmto zákonom majú školy a školské zariadenia povinnosť každoročne vypracovať správu o hospodárení a predložiť ju svojim zriaďovateľom, ktorí na základe týchto správ spracujú súhrnnú správu za všetky svoje školy a školské zariadenia. V roku 2012 sa z rozpočtovej kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR financovali školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie. Okrem škôl sa financovali špeciálne materské školy a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti krajských školských úradov, záujmové vzdelávanie žiakov škôl, ktoré sa realizuje prostredníctvom vzdelávacích poukazov a príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky v materských školách u všetkých zriaďovateľov. Počet žiakov v školách sa v sledovanom období medzi dvomi školskými rokmi znížil o žiakov. V nadväznosti na pokles počtu žiakov sa v roku 2012 znížil počet pedagogických zamestnancov v porovnaní s rokom 2011 o 611 osôb. Objem finančných prostriedkov, určených pre regionálne školstvo v roku 2012 v rozpočtovej kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR, bol V roku 2012 dosahovala priemerná mzda zamestnancov regionálneho školstva (prenesený výkon štátnej správy a originálne kompetencie) celkovo výšku 695,00, čo predstavuje oproti roku 2011 nárast o 30,10. Pedagogickí zamestnanci dosiahli priemernú mzdu 797,20, čo je nárast oproti roku 2011 o 39,10. V školách, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie, bola v roku 2012 dosiahnutá priemerná mzda celkom 768,50, z toho u pedagogických zamestnancov 851,40. V porovnaní s rokom 2011 priemerná mzda celkom vzrástla o 41,10, pedagogickým zamestnancom o 50,20. Touto cestou sa chcem poďakovať zamestnancom škôl a školských zariadení, zriaďovateľom škôl a školských zariadení, zamestnancom odborov školstva obvodných úradov v sídle kraja, Ústavu informácií a prognóz školstva a MŠVVaŠ SR, ktorí svojou prácou prispeli k včasnému a kvalitnému spracovaniu údajov a tým aj k vydaniu tejto publikácie. Bratislava jún

4 Úvod Správa o hospodárení za rok 2012 bola spracovaná v súlade s 7 ods.1 a 2 zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon č. 597/2003 Z. z. ). Poskytuje podrobnú analýzu výsledkov hospodárenia škôl všetkých zriaďovateľov a špeciálnych materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti krajských školských úradov (ďalej len KŠÚ ). Správu o hospodárení spracúvali aj základné umelecké školy, jazykové školy a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí, samosprávnych krajov (ďalej len VÚC ), štátom uznanej cirkvi alebo náboženskej spoločnosti (ďalej len cirkevný zriaďovateľ ) a iných právnických osôb a fyzických osôb (ďalej len súkromný zriaďovateľ ), ale len v prípadoch, ak im boli poskytnuté finančné prostriedky z rozpočtovej kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR (ďalej len RK MŠVVaŠ SR ) na vzdelávacie poukazy, pričom vypĺňali iba údaje o poskytnutých finančných prostriedkoch na vzdelávacie poukazy. Povinnosť spracovať správu o hospodárení mali aj materské školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí, cirkevných a súkromných zriaďovateľov v prípade, ak im bol poskytnutý príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky (ďalej len 5-ročné deti ) alebo finančné prostriedky na vzdelávacie poukazy. Uvedené subjekty vypĺňali iba údaje o poskytnutých finančných prostriedkoch na vzdelávacie poukazy a 5-ročné deti v materských školách. Správa neobsahuje údaje týkajúce sa financovania základných umeleckých škôl (ďalej len ZUŠ"), jazykových škôl, materských škôl a školských zariadení z výnosu dane z príjmov, z ktorých sa financujú originálne kompetencie obcí a VÚC a tiež materské školy, ZUŠ, jazykové školy a školské zariadenia cirkevných a súkromných zriaďovateľov. V prvej kapitole Základné informácie o subjektoch v regionálnom školstve uvádzame údaje o počte škôl a jednotlivých školských zariadení spolu s počtami ich zriaďovateľov a žiakov bez ohľadu na zdroj financovania. Údaje do tabuľky č. 1a boli použité z Eduzberu 2012, údaje do tabuliek č. 1b 1n poskytol z oficiálnych štatistík Ústav informácií a prognóz školstva. V ďalších častiach predkladáme podrobnú analýzu zdrojov financovania regionálneho školstva, štruktúru poskytnutých finančných prostriedkov z RK MŠVVaŠ SR, prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania, štruktúru vyčerpaných finančných prostriedkov, prehľad o použití finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu na osobné náklady, prevádzku a na kapitálové výdavky. Na zber a spracovanie údajov sa použila internetová aplikácia, pomocou ktorej sa podarilo zozbierať a zosumarizovať údaje zo správ o hospodárení všetkých subjektov v regionálnom školstve, ktorým sú poskytované finančné prostriedky z RK MŠVVaŠ SR. 4

5 1. Základné informácie o subjektoch v regionálnom školstve Školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie Tabuľka č. 1a Slovenská republika Zriaďovatelia* Školský rok Ukazovateľ K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet škôl 2012/ Rozdiel Počet žiakov k / z Eduzberu 2012/ Rozdiel z toho: 2011/ praxujúcich v strediskách praktického vyučovania 2012/ Rozdiel * Zriaďovatelia: K Krajské školské úrady, V Vyššie územné celky, O Obce, C Cirkevní zriaďovatelia, S Súkromní zriaďovatelia Počet škôl podľa zriaďovateľov v školskom roku 2012/2013 Graf č. 1a 5% 7% 8% 16% 64% KŠÚ VÚC Obce Cirkevné Súkromné 5

6 Graf č. 1b Počet žiakov podľa zriaďovateľov v školskom roku 2012/2013 6% 4% 5% 28% 57% KŠÚ VÚC Obce Cirkevné Súkromné Materské školy a špeciálne materské školy Slovenská republika Ukazovateľ Počet zriaďovateľov Počet MŠ Počet detí MŠ Počet detí v MŠ pri zdravotníckych zariadeniach Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1b K V O C S Spolu a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Základné umelecké školy Tabuľka č. 1c Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet ZUŠ 2012/ Rozdiel / Počet žiakov ZUŠ 2012/ Rozdiel

7 Strediská odbornej praxe Tabuľka č. 1d Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - SOP Počet žiakov SOP a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Jazykové školy Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1e K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet JŠ 2012/ Rozdiel / Počet žiakov JŠ 2012/ Rozdiel Školy v prírode Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1f K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet ŠvP 2012/ Rozdiel / Počet žiakov ŠvP 2012/ Rozdiel

8 Centrá voľného času a školské strediská záujmovej činnosti Tabuľka č. 1g Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - CVČ a b Počet detí a žiakov CVČ 2011/ / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Školské kluby detí Tabuľka č. 1h Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet zariadení - ŠKD 2012/ Rozdiel / Počet žiakov ŠKD 2012/ Rozdiel Školské internáty Tabuľka č. 1i Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - ŠI Počet ubytovaných žiakov ŠI a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel

9 Reedukačné centrá, diagnostické centrá, liečebno-výchovné sanatóriá Tabuľka č. 1j Slovenská republika Ukazovateľ Počet zriaďovateľov Počet zariadení Počet žiakov Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Centrá pedagogicko-psychologického poradenstva a prevencie Tabuľka č. 1k Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2011/ Rozdiel / Počet zariadení - CPPP 2011/ Rozdiel / Počet klientov CPPP 2011/ Rozdiel Centrá špeciálno-pedagogického poradenstva Tabuľka č. 1l Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2011/ Rozdiel / Počet zariadení - CŠPP 2011/ Rozdiel / Počet detí a žiakov CŠPP 2011/ Rozdiel

10 Zariadenia školského stravovania Tabuľka č. 1m Slovenská republika Ukazovateľ Kalendárny rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet zariadení školského stravovania Počet detí a žiakov - stravníkov a b Rozdiel Rozdiel Rozdiel Zamestnanci Tabuľka č. 1n Slovenská republika Prepočítaný počet zamestnancov Kalendárny rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie MŠ,JŠ, ZUŠ a školské zariadenia CELKOM školy a školské zariadenia celkom z toho: pedagogickí celkom z toho: pedagogickí celkom z toho: pedagogickí , , , , , , , , , , , ,5 Rozdiel -65, ,8 46,2-10,5 162,0-964, , , , , , , , , , , , ,2 Rozdiel -53,9-796,1 98,5 11,0 130,2-610, , , , , , , , , , , , ,1 Rozdiel -61,2-156,3 108,9 71,4 164,3 127, ,3 967, ,3 726,8 988, , ,2 937, ,1 773, , ,6 Rozdiel -11,1-29,9 193,8 46,9 123,8 323, , , , , , , , , , , , ,6 Rozdiel -188, ,7-106,4 25,9 260, , , , , , , , , , , , , ,8 Rozdiel -92,0-984,0 147,9 43,3 212,6-672,2 10

11 2. Prehľad o zdrojoch financovania regionálneho školstva V roku 2012 mali zriaďovatelia škôl a KŠÚ aj ako zriaďovatelia školských zariadení k dispozícii finančné prostriedky vrátane mimorozpočtových finančných prostriedkov v celkovej výške (disponibilné zdroje), z toho: finančné prostriedky presunuté z roku 2011 predstavovali , zdroje získané v roku 2012 predstavovali Prehľad o jednotlivých zdrojoch financovania regionálneho školstva je uvedený v tabuľke č. 2, v ktorej členenie zdrojov vychádza z 2 zákona č. 597/2003 Z. z. Prostriedky zo štátneho rozpočtu Na celkových disponibilných zdrojoch roku 2012 sa podieľali prostriedky zo štátneho rozpočtu celkom Ide o prostriedky rozpočtované na podprograme Poskytovanie výchovy a vzdelávania na základných a stredných školách a zabezpečenie ich prevádzky, a prvku 0781B02 Vakcíny proti hepatitíde typu A a B. V týchto prostriedkoch nie sú zahrnuté rozpočtové prostriedky poskytnuté na súťaže, štipendiá, dotácie na prenesený výkon štátnej správe na obce a VÚC pôsobiace ako školské úrady a príspevok zriaďovateľom cirkevných škôl na činnosti súvisiace so zabezpečovaním úloh v oblasti školstva, mládeže a telesnej kultúry a nasledovné rozvojové projekty: Vzdelávanie pre všetkých, Stop bariéram, Psychologické a špeciálno-pedagogické poradenstvo, Zdravie a bezpečnosť v školách, Podpora vytvárania pozitívnej sociálnej klímy a motivácie v multikultúrnych triedach ZŠ, Zdravie na tanieri, Enviroprojekt, Zavádzanie grafických systémov do vyučovacieho procesu stredných odborných škôl, Propagácia odborného vzdelávania a prípravy v nedostatkových odboroch vzdelávania. V prostriedkoch štátneho rozpočtu v roku 2012 boli: finančné prostriedky presunuté z roku 2011 celkom , finančné prostriedky rozpočtované v roku 2012 celkom , z toho bežné výdavky a kapitálové výdavky Mimorozpočtové prostriedky Mimorozpočtové zdroje v roku 2012 predstavovali Z toho: presunuté finančné prostriedky z roku 2011 celkom , získané zdroje v roku 2012 celkom K mimorozpočtovým zdrojom patria: 1. Prostriedky z rozpočtov obcí, VÚC a od cirkevných a súkromných zriaďovateľov V roku 2012 predstavovali celkom , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje získané v roku 2012 boli Obce uvádzajú, že v roku 2012 poskytli z vlastných zdrojov školám a VÚC Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovnovzdelávací proces boli vykázané v sume , z toho presun z roku 2011 bol a získané zdroje v roku 2012 boli Školy v zriaďovateľskej pôsobnosti 11

12 VÚC získali v roku 2012 celkom , školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí a školy a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ získali Zisk z podnikateľskej činnosti spolu predstavoval sumu , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje získané v roku 2012 boli Najvyšší zisk z podnikateľskej činnosti škôl v roku 2012 bol vytvorený na školách v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC celkom Základné školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí vykázali zisk z podnikateľskej činnosti len v minimálnej výške Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ boli v roku 2012 získané v sume Presun z roku 2011 nebol vykázaný žiadny. 5. Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie vo vybraných školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ a príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie v súkromných a cirkevných školách predstavovali , z toho presun z roku 2011 bol a získané zdroje v roku 2012 boli Z celkovej sumy príspevku predstavoval výber školného u súkromných škôl Príspevky a dary získali školy a školské zariadenia celkom v sume , z toho presun z roku 2011 bol a získané zdroje v roku 2012 boli Iné zdroje podľa osobitného predpisu tvorili podstatný podiel na mimorozpočtových zdrojoch a predstavovali sumu spolu , z toho presun z roku 2011 bol a získané zdroje v roku 2012 boli Sú to napr. vlastné zdroje príspevkových organizácií z produktívnej práce žiakov, príspevky na stravu od zamestnancov, príspevky z Ústredia práce, sociálnych vecí a rodiny SR (ďalej len ÚPSVaR SR ) na vytvorenie pracovných miest dlhodobo nezamestnaných, na absolventskú prax a aktivačnú činnosť, prostriedky z dobropisov a úrokov a réžia za stravovanie cudzích stravníkov. Na iných zdrojoch získaných v roku 2012 sa podieľali: - KŠÚ sumou (vlastné zdroje príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ a príspevky na stravu od zamestnancov internátnych škôl), - VÚC sumou (najmä vlastné zdroje príspevkových organizácií, hlavne SOŠ), - obce sumou (získané príspevky z ÚPSVaR SR na vytvorenie pracovných miest dlhodobo nezamestnaných a prostriedky z dobropisov a úrokov), - cirkevné školy sumou (vlastné zdroje, príspevky na stravu od zamestnancov, réžia za stravovanie cudzích stravníkov, príspevok z ÚPSVaR SR na absolventskú prax a aktivačnú činnosť), - súkromné školy sumou (najmä vlastné zdroje a príspevky za stravu od zamestnancov a cudzích stravníkov). 8. Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov predstavovali , z toho presun z roku 2011 bol a získané zdroje v roku 2012 sú Príspevky predstavujú prostriedky získané od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov, napr. na materiálno-technické a priestorové zabezpečenie praktického vyučovania. 12

13 Prehľad o zdrojoch financovania regionálneho školstva ZDROJE FINANCOVANIA r. Presun z roku Zriaďovateľ UKAZOVATEĽ 2011 Zdroje rok 2012 Zdroje celkom % a b c = Prostriedky zo štátneho rozpočtu v rozpočtovej kapitole MŠVVaŠ SR cez KŠÚ spolu ( 2 ods. 1 písm. a), 2 ods. 2 písm. a) zákona*) Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / od zriaďovateľov cirkevných a súkromných škôl( 2 ods. 1 písm. b), 2 ods. 2 písm. d) zákona*) Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces ( 2 ods. 1 písm. c), 2 ods. 2 písm. b) zákona*) Zisk z podnikateľskej činnosti ( 2 ods. 1 písm. d), 2 ods. 2 písm. c) zákona*) Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach ( 2 ods. 1 písm. e) zákona*) Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( 2 ods. 1 písm. f), 2 ods. 2 písm. e) zákona*) 7 Príspevky a dary ( 2 ods. 1 písm. h), 2 ods. 2 písm. g) zákona*) Iné zdroje podľa osobitného predpisu ( 2 ods. 1 písm. i, 2 ods. 2 písm. h) zákona*) Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov ( 2 ods. 1 písm. g), 2 ods. 2 písm. f) zákona*) Spolu ,93 K ,11 V ,06 O ,20 C ,78 S ,78 Spolu ,10 K ,00 V ,52 O ,38 C ,02 S ,18 Spolu ,59 K ,02 V ,25 O ,29 C ,02 S ,01 Spolu ,13 K ,00 V ,13 O ,00 C ,00 S ,00 Spolu ,05 K ,05 V ,00 O ,00 C ,00 S ,00 Spolu ,11 K ,01 V ,00 O ,00 C ,07 S ,03 Spolu ,32 K ,03 V ,06 O ,07 C ,07 S ,09 Spolu ,74 K ,01 V ,55 O ,05 C ,00 S ,12 Spolu ,03 K ,00 V ,01 O ,00 C ,00 S ,02 ZDROJE FINANCOVANIA spolu - súčet r. 1 až ,00 *Zákon č. 597/2003 Z.z. v znení neskorších predpisov. Tabuľka č. 2 (v )

14 Graf č. 2a Presun rozpočtových a mimorozpočtových zdrojov z roku 2011 do roku ,02% 0,28% 4,27% 39,60% KŠÚ VÚC Obce Cirkevné Súkromné 39,83% Graf č. 2b Rozpočtové a mimorozpočtové zdroje získané v roku ,98% 5,07% 11,40% KŠÚ 30,45% VÚC Obce Cirkevné Súkromné 48,10%

15 3. Prehľad o štruktúre poskytnutých finančných prostriedkov z RK MŠVVaŠ SR Finančné prostriedky pridelené na financovanie regionálneho školstva z RK MŠVVaŠ SR v roku 2012 predstavovali Ak k tomuto objemu pripočítame nevyčerpané finančné prostriedky poskytnuté z RK MŠVVaŠ SR, ktoré si školy a školské zariadenia presunuli z roku 2011 v sume , dostávame celkový objem prostriedkov štátneho rozpočtu V tomto objeme sú zahrnuté finančné prostriedky škôl všetkých zriaďovateľov, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie a špeciálnych materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti krajských školských úradov (ďalej len regionálne školstvo ). Z týchto finančných prostriedkov boli financované aj vzdelávacie poukazy a tiež príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky v materských školách. Celková výška sa člení na: Bežné výdavky Z toho: presun z roku 2011 bol , rozpočtované prostriedky v roku 2012 boli Kapitálové výdavky Z toho: presun z roku 2011 bol , rozpočtované prostriedky v roku 2012 boli Podrobný prehľad o štruktúre zdrojov financovania podáva tabuľka č. 3a. Prehľad o štruktúre finančných prostriedkov na školstvo v roku 2012 vrátane presunutých rozpočtových prostriedkov z roku 2011 podľa typu zriaďovateľa sa nachádza v tabuľke č. 3b. V tejto tabuľke rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov na mzdy a poistné (riadok 3) a prevádzku (riadok 4) predstavuje skutočné rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov tak, ako ich prerozdelili jednotliví zriaďovatelia podľa svojich potrieb a špecifík. Bežné výdavky Poskytnuté finančné prostriedky na bežné výdavky v roku 2012 v sume tvorili: 1. Normatívne bežné výdavky: , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Zriaďovatelia škôl a školských zariadení vyčlenili z poskytnutého objemu finančných zdrojov na normatívne financovanie: - mzdy a poistné (osobné náklady) celkom prevádzku celkom , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli

16 2. Nenormatívne bežné výdavky: , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Nenormatívne bežné výdavky boli v roku 2012 poskytnuté zriaďovateľom škôl a školských zariadení v rámci možností štátneho rozpočtu na nasledovné účely: 2.1 Dopravné Objem finančných prostriedkov poskytnutých na dopravu žiakov bol v sume , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli V roku 2012 boli poskytnuté finančné prostriedky na dopravné žiakom škôl v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí v sume , v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ v sume , v zriaďovateľskej pôsobnosti cirkevných zriaďovateľov v sume a v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC v sume Finančné prostriedky na dopravné v kalendárnom roku 2012 boli pridelené celkom žiakom, čo predstavuje 13,3 % z celkového počtu žiakov ZŠ a ŠZŠ. 2.2 Asistenti učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním Celková výška poskytnutých finančných prostriedkov na asistentov učiteľa predstavovala v roku 2012 sumu Tieto finančné prostriedky boli poskytnuté na osobné náklady asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním. Zriaďovatelia jednotlivých škôl na rok 2012 požadovali asistentov učiteľa. Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu SR (ďalej len MŠVVaŠ SR ) v roku 2012 vykrylo vzhľadom na zdrojové možnosti kapitoly 621,7 asistentov učiteľa (plnenie na 46,46 %). Požiadavky zriaďovateľov na ďalší kalendárny rok 2013 sa zvýšili na asistentov učiteľa, čo predstavuje nárast oproti predchádzajúcemu roku o 4,55 %. Najväčší objem finančných prostriedkov bol poskytnutý KŠÚ, a to v sume a obciam v sume Mimoriadne výsledky žiakov Objem finančných prostriedkov poskytnutých na mimoriadne výsledky žiakov bol v sume , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli V roku 2012 bolo vyhodnotených 679 škôl, z toho v zriaďovateľskej pôsobnosti: obcí 209 škôl, VÚC 318 škôl, KŠÚ 67 škôl, cirkevných zriaďovateľov 57 škôl, súkromných zriaďovateľov 28 škôl. Suma finančných prostriedkov, pridelená každej škole na rok 2012, sa určila v závislosti od počtu bodov pridelených organizátorom súťaže a hodnoty jedného bodu. MŠVVaŠ SR určilo hodnotu 1 bodu na rok 2012 vo výške 200. Za mimoriadne výsledky žiakov bolo v roku 2012 pridelených bodov, čo predstavuje Maximálny počet bodov celkom 36 získalo Gymnázium Pavla Horova, Masarykova 1, Michalovce. Na druhom mieste s počtom bodov celkom 33 sa umiestnila Spojená škola, Novohradská 3, Bratislava - Ružinov a na treťom mieste s počtom bodov celkom 32 sa umiestnilo Gymnázium Ľudovíta Štúra, Nám. 1. mája 2, Trenčín. 16

17 2.4 Riešenie havarijných situácií Celková výška poskytnutých finančných prostriedkov z bežných výdavkov predstavuje sumu , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Najväčší objem finančných prostriedkov na riešenie havarijných situácií z bežných výdavkov v roku 2012 bol poskytnutý školám v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí (v sume ). V roku 2012 bolo v zozname aktívnych požiadaviek evidovaných v priemere 732 požiadaviek na riešenie havarijných situácií škôl z bežných výdavkov v celkovej sume cca MŠVVaŠ SR poskytlo finančné prostriedky na 280 prípadov havarijných situácií, čím vyriešilo 38,3 % požiadaviek. Žiadosti zriaďovateľov z bežných výdavkov boli v prevažnej miere na vyriešenie havárií striech, na výmenu okien a dverí, na opravu sociálnych zariadení a výmenu podláh škôl. 2.5 Rozvojové projekty V sledovanom období neboli zo sekcie financovania a rozpočtu na podprograme financované žiadne rozvojové projekty. Financovali sa z rozpočtu sekcie regionálneho školstva, ktorá si ich financovala priamo. Z uvedeného dôvodu nie sú predmetom tejto správy. 2.6 Sociálne znevýhodnené prostredie (ďalej len SZP ) Objem finančných prostriedkov poskytnutých školám na uvedený účel bol v roku 2012 v sume , v porovnaní s predošlým rokom stúpol o Príspevok na skvalitnenie podmienok na výchovu a vzdelávanie žiakov zo sociálne znevýhodneného prostredia sa od roku 2011 poskytuje ako nenormatívny finančný prostriedok, ktorého výška je súčinom počtu žiakov školy zo SZP a výšky príspevku na jedného žiaka zo SZP. V roku 2012 sa výška príspevku na žiaka zvýšila z 90 na 100 na rok a celkový počet žiakov zo SZP bol žiakov. Počet žiakov zo SZP predstavuje v školskom roku 2012/2013 z celkového počtu žiakov v základných školách 14,04 %. Počet žiakov zo SZP v školskom roku 2011/2012 bol žiakov a v školskom roku 2012/2013 bol žiakov. Z uvedeného vyplýva, že medzi dvoma školskými rokmi prišlo k poklesu počtu žiakov o 665. V jednotlivých krajoch je zastúpenie počtu žiakov zo SZP na celkovom počte žiakov ZŠ nasledovné: Bratislavský kraj - 1,45 %, Trnavský kraj 4,76 %, Trenčiansky kraj 3,55 %, Nitriansky kraj 9,73 %, Žilinský kraj 4,58 %, Banskobystrický kraj - 22,29 %, Prešovský kraj - 25,01 % a Košický kraj - 25,70% Vzdelávacie poukazy Objem finančných prostriedkov poskytnutých na vzdelávacie poukazy bol v sume , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Najviac finančných prostriedkov získali obce ( ) a VÚC ( ). Vzdelávací poukaz predstavuje ročný príspevok štátu na záujmové vzdelávanie pre jedného žiaka školy. Jeho hodnota v roku 2012 bola 29 na rok, t. j. 2,9 na mesiac. Záujmové vzdelávanie poskytujú školy a školské zariadenia v rozsahu najmenej 60 hodín v školskom roku. 17

18 Z celkového počtu vydaných vzdelávacích poukazov pre žiakov základných, stredných a špeciálnych škôl v školskom roku 2011/2012 odovzdalo vzdelávacie poukazy žiakov. Z toho vyplýva, že do systému záujmového vzdelávania realizovaného prostredníctvom vzdelávacích poukazov sa zapojilo 82,14 % žiakov. V predchádzajúcom školskom roku 2010/2011 bolo vydaných vzdelávacích poukazov, z toho žiakov odovzdalo vzdelávací poukaz (81,51 %). Poskytovateľ záujmového vzdelávania (škola, školské zariadenie) nedostane finančné prostriedky na žiaka, ktorý neabsolvoval stanovený počet hodín. V školskom roku 2011/2012 evidujeme žiakov, ktorí si nesplnili minimálne 60 hodín záujmového vzdelávania. Ide o 1,1 % žiakov z celkového počtu žiakov, ktorí odovzdali vzdelávací poukaz. V školskom roku 2010/2011 to bolo 1,2 % žiakov. 2.8 Príspevok na výchovu a vzdelávanie 5-ročných detí MŠ Príspevok na výchovu a vzdelávanie bol v celkovej sume , z toho presun z roku 2011 bol v sume a z RK MŠVVaŠ SR bolo v roku 2012 poskytnutých Finančné prostriedky boli poskytnuté na výchovu a vzdelávanie detí materských škôl, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky (5-ročné deti). Výška príspevku sa odvodzuje od sumy životného minima vo výške 15 % sumy životného minima pre jedno nezaopatrené dieťa (k = 15 % z 86,65 mesačne a k = 15 % z 88,82 mesačne) a počtu detí (k bolo takýchto detí , k ich bolo ). V roku 2012 bolo z celkového príspevku čerpaných Z použitých finančných prostriedkov boli dofinancované osobné náklady (20,44 %) a prevádzkové náklady (79,56 %). 2.9 Odchodné Celková výška poskytnutých finančných prostriedkov v roku 2012 predstavuje sumu , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Finančné prostriedky na odchodné boli v roku 2011 poskytnuté celkom zamestnancom a v roku zamestnancom, čo je o 1,8 % menej ako v kalendárnom roku Pokles žiadostí na odchodné v roku 2012 v porovnaní s rokom 2011 bol zapríčinený zmenou legislatívy - neskorší vek odchodu do dôchodku a demografický vývoj. MŠVVaŠ SR poskytuje zriaďovateľovi školy finančné prostriedky na úhradu nákladov na odchodné vo výške najviac dvojnásobku priemerného mesačného zárobku Vakcíny Finančné prostriedky na vakcíny proti chrípke a proti hepatitíde typu A a B sa začali poskytovať v roku Pre 17 pedagogických a odborných zamestnancov bola v roku 2012 poskytnutá celková suma finančných prostriedkov

19 Kapitálové výdavky Zriaďovateľom boli v roku 2012 poskytnuté kapitálové výdavky celkom , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli Kapitálové výdavky boli použité na: - rekonštrukciu školských objektov a modernizáciu škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ v sume , - riešenie havarijných situácií v sume , z toho presun z roku 2011 bol a zdroje poskytnuté v roku 2012 boli V roku 2012 evidovalo MŠVVaŠ SR cca 493 požiadaviek na riešenie havarijných situácií škôl z kapitálových výdavkov v objeme cca Finančné prostriedky v roku 2012 boli poskytnuté na 103 havarijných situácií, čo je 20,1 % z celkového počtu žiadostí. Požiadavky zriaďovateľov boli hlavne na rekonštrukciu kotolní, striech a havarijných stavov obvodových plášťov školských budov. Na rozvojové projekty neboli v sledovanom roku poskytnuté finančné prostriedky z kapitálových výdavkov Porovnanie finančných prostriedkov poskytnutých z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR v roku 2011a 2012 V tejto časti sa nachádza porovnanie pridelených finančných prostriedkov z RK MŠVVaŠ SR v roku 2012 s rokom Na financovanie škôl a školských zariadení bolo v roku 2012 pridelených z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR , čo je o viac než v roku 2011, z toho na: bežné výdavky o , kapitálové výdavky o Podrobný prehľad o poskytnutých finančných prostriedkoch v rokoch 2011 a 2012 je spracovaný v tabuľke č. 3c. V tejto tabuľke rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov na mzdy a poistné (riadok 4) a prevádzku (riadok 5) predstavuje skutočné rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov podľa jednotlivých zriaďovateľov. 19

20 Štruktúra zdrojov financovania z RK MŠVVaŠ SR v roku 2012 Číslo r. UKAZOVATEĽ Presun z roku 2011 Zdroje rok 2012 Tabuľka č. 3a(v ) Zdroje celkom a b = Prostriedky zo štátneho rozpočtu v rozpočtovej kapitole MŠVVaŠ SR cez KŠÚ - súčet r. 2 a Bežné výdavky spolu - súčet r. 3 a normatívne - súčet r. 4 až mzdy a poistné prevádzka nenormatívne - súčet r. 7 až odchodné ( 7 ods. 16 písm. a) zákona*) na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a) zákona*) na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) rozvojové projekty ( 4d zákona*) vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6b zákona*) sociálne znevýhodnené prostredie ( 4e zákona*) vakcíny ( 7 ods. 16 písm. b) zákona*) Kapitálové výdavky - súčet r. 18 až rekonštrukcia školských objektov a modernizácia škôl a školských zariadení ( 3 ods. 2 písm. b) zákona*) riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) rozvojové projekty ( 4d zákona*) *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. 20

21 Finančné prostriedky z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR podľa zriaďovateľov (presun z roku poskytnuté v roku 2012) Tabuľka č. 3b (v ) Typ zriaďovateľa Číslo r. UKAZOVATEĽ Spolu % K V O C S a b = Bežné výdavky spolu - súčet r. 2 a ,24 2 normatívne - súčet r. 3 až ,75 3 mzdy a poistné ,90 4 prevádzka ,85 5 nenormatívne - súčet r. 6 až ,48 6 odchodné ( 7 ods. 16 písm. a) zákona*) ,20 7 na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a) zákona*) ,61 8 na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) ,34 9 za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) ,04 10 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,84 11 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 12 vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) ,34 13 príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6b zákona*) ,61 14 sociálne znevýhodnené prostredie ( 4e zákona*) ,50 15 vakcíny ( 7 ods. 16 písm. b) zákona*) ,00 16 Kapitálové výdavky - súčet r. 17 až ,77 17 rekonštrukcia školských objektov a modernizácia škôl a školských zariadení ( 3 ods. 2 písm. b) zákona*) ,12 18 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,65 19 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 20 FP poskytnuté v roku 2012 RK MŠVVaŠ SR spolu - súčet r ,00 *Zákon č. 597/2003 Z.z. v znení neskorších predpisov. 21

22 Porovnanie poskytnutých finančných prostriedkov z RK MŠVVaŠ SR v rokoch 2011 a 2012 (bez presunutých finančných prostriedkov z roku 2011) Tabuľka č. 3c (v ) Číslo r. UKAZOVATEĽ RK MŠVVaŠ SR (rok 2011) RK MŠVVaŠ SR (rok 2012) Rozdiel % a b = = (2/1)*100 1 Prostriedky zo štátneho rozpočtu v rozpočtovej kapitole MŠVVaŠ SR cez KŠÚ - súčet r. 2 a ,67 2 Bežné výdavky spolu - súčet r. 3 a ,47 3 normatívne - súčet r. 4 až ,24 4 mzdy a poistné ,27 5 prevádzka ,92 6 nenormatívne - súčet r. 7 až ,83 7 odchodné ( 7 ods. 16 písm. a) zákona*) ,01 8 na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a) zákona*) ,14 9 na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) ,79 10 za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) ,14 11 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,37 12 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 13 vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) ,51 14 príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6b zákona*) ,05 15 sociálne znevýhodnené prostredie ( 4e zákona*) ,27 16 vakcíny ( 7 ods. 16 písm. b) zákona*) Kapitálové výdavky - súčet r. 18 až ,72 18 rekonštrukcia školských objektov a modernizácia škôl a školských zariadení ( 3 ods. 2 písm. b) zákona*) ,31 19 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,31 20 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. 22

23 Graf č. 3a Štruktúra disponibilných bežných výdavkov v roku ,52% 17,99% mzdy a poistné - normatívne prevádzka nenormatívne 77,49% Graf č. 3b Štruktúra disponibilných nenormatívnych bežných výdavkov roku 2012 odchodné 11,16% 0,00% 4,46% na dopravu žiakov 13,59% 13,67% na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním za mimoriadne výsledky žiakov 7,60% riešenie havarijných situácií rozvojové projekty 29,92% 18,71% 0,89% vzdelávacie poukazy príspevok na výchovu a vzdelávanie sociálne znevýhodnené prostredie 0,00% vakcíny 23

24 4. Prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania V tejto kapitole je uvedený sumárny prehľad čerpania finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania v roku 2012 (pozri tabuľka č. 4). Z celkových disponibilných zdrojov, ktoré malo k dispozícii regionálne školstvo v roku 2012, sa podľa údajov uvedených jednotlivými zriaďovateľmi vyčerpalo (98,27 %). Nevyčerpané finančné prostriedky predstavujú spolu (1,73 %), z toho (1,71 %) bolo presunutých do roku 2013 a zo štátneho rozpočtu sa nevyčerpalo celkom (0,02 %). Vyčerpané finančné prostriedky V roku 2012 sa finančné prostriedky vyčerpali spolu v sume v nasledovnej štruktúre: zo štátneho rozpočtu , z ostatných zdrojov Štruktúru vyčerpaných finančných prostriedkov znázorňujú grafy č. 5a, 5b. Presun finančných prostriedkov do roku 2013 Z dôvodu efektívneho a hospodárneho využívania finančných prostriedkov využili školy a školské zariadenia ustanovenie 8 ods. 5 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktoré im v roku 2012 dovoľovalo za predpokladu splnenia zákonných podmienok presunúť finančné prostriedky poskytnuté z RK MŠVVaŠ SR do nasledujúceho rozpočtového roka. Najčastejším spôsobom použitia presunutých finančných prostriedkov je úhrada faktúr za zvýšené množstvo spotrebovanej energie a plynu v prvom štvrťroku nasledujúceho kalendárneho roka. Ako vyplýva z prehľadu, do roku 2013 bolo podľa podkladov škôl celkom presunutých Z finančných prostriedkov, ktoré školy dostali z RK MŠVVaŠ SR bolo do roku 2013 presunutých Vo väčšine prípadov išlo o presun finančných prostriedkov, ktoré školy chceli použiť začiatkom roka 2013 na riešenie drobnej údržby, opráv, revízií, prípadne úhrady dopravného, odchodného a dofinancovanie záujmového vzdelávania zo vzdelávacích poukazov a ktoré nebolo možné z časových dôvodov použiť na určený účel do konca kalendárneho roka. Z mimorozpočtových zdrojov, ktoré neboli použité v roku 2012, bolo do roku 2013 presunutých Najvyšší objem presúvaných finančných prostriedkov vykazujú iné zdroje ( ) a príspevky od rodičov, žiakov, alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( ). Iné zdroje vykazovali predovšetkým školy s príspevkovou formou hospodárenia v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC ako vlastné zdroje ( ). Príspevky od rodičov, žiakov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie (školné) presúvali do roku 2013 súkromní zriaďovatelia ( ) a cirkevní zriaďovatelia ( ). 24

25 Nevyčerpané finančné prostriedky Podľa hlásenia jednotlivých zriaďovateľov bolo v roku 2012 nevyčerpaných spolu , čo je 0,02 % z celkových zdrojov. Z toho: RK MŠVVaŠ SR , ostatných mimorozpočtových zdrojov Najvyšší podiel finančných prostriedkov nevyčerpaných zo štátneho rozpočtu poskytnutých z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR vykázali obce ( ) a VÚC ( ). KŠÚ nevyčerpali zo štátneho rozpočtu Na základe analýz, ktoré vyplynuli zo súhrnných správ o hospodárení, príčiny nedočerpania finančných prostriedkov boli viaceré. Napríklad KŠÚ vykázali v nevyčerpaných prostriedkoch zo štátneho rozpočtu nielen finančné prostriedky vrátené od škôl vo svojej zriaďovateľskej pôsobnosti, ale aj prostriedky, ktoré im vrátili ostatní zriaďovatelia, keďže ich z časových dôvodov nestihli do konca kalendárneho roka vyčerpať. Finančné prostriedky na dopravné neboli vyčerpané v plnej výške z dôvodu vymeškaných vyučovacích hodín u žiakov v mesiaci december 2012 (chorobnosť). 25

26 Prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania podľa zriaďovateľov r. UKAZOVATEĽ Presun z roku 2011 Zdroje rok 2012 Zdroje celkom ČERPANIE % Presun do roku 2013 % Tabuľka č. 4 (v ) Zriaďovateľ Nevyčerpané zo ŠR a b c 1 2 3= Spolu , , ,02 K , , ,00 1 Prostriedky zo ŠR v RK V , , ,01 MŠVVaŠ SR cez KŠÚ spolu O , , ,01 C , , ,00 S , , , Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / od neštátnych zriaďovateľov Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia Š/ŠZ v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces Zisk z podnikateľskej činnosti Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie 7 Príspevky a dary Iné zdroje podľa osobitného predpisu Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov Čerpanie finančných prostriedkov spolu - súčet r. 1 až 9 Spolu , ,00 0 0,00 K ,00 0 0,00 0 0,00 V , ,00 0 0,00 O , ,00 0 0,00 C , ,00 0 0,00 S , ,00 0 0,00 Spolu , , ,00 K , , ,00 V , ,04 0 0,00 O , ,00 0 0,00 C , ,00 0 0,00 S , ,00 0 0,00 Spolu , ,08 0 0,00 K ,00 0 0,00 0 0,00 V , ,08 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C , ,00 0 0,00 S , ,00 0 0,00 Spolu ,05 0 0, ,00 K ,05 0 0, ,00 V ,00 0 0,00 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C ,00 0 0,00 0 0,00 S ,00 0 0,00 0 0,00 Spolu , , ,00 K ,01 0 0, ,00 V ,00 0 0,00 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C , ,01 0 0,00 S , ,21 0 0,00 Spolu , ,03 0 0,00 K , ,00 0 0,00 V , ,01 0 0,00 O , ,00 0 0,00 C , ,01 0 0,00 S , ,01 0 0,00 Spolu , , ,00 K ,01 0 0, ,00 V , ,35 0 0,00 O , ,00 0 0,00 C , ,00 0 0,00 S , ,00 0 0,00 Spolu , ,01 0 0,00 K ,00 0 0,00 0 0,00 V , ,01 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C ,00 0 0,00 0 0,00 S , ,00 0 0, , , ,02 % 26

27 5. Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov Školy a školské zariadenia čerpali v roku 2012 finančné prostriedky v celkovej sume , z toho: bežné výdavky , kapitálové výdavky Podrobný prehľad o vyčerpaných finančných prostriedkoch celkom a podľa jednotlivých zriaďovateľov je uvedený v tabuľkách č. 4 a 5. Prostriedky štátneho rozpočtu Čerpanie finančných prostriedkov pridelených zo štátneho rozpočtu za rok 2012 bolo vykázané v sume , z toho: bežné výdavky , kapitálové výdavky vo výške Najvyššie percento čerpania finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu z bežných výdavkov (normatívnych a nenormatívnych) predstavujú výdavky na osobné náklady (79,35%). Čerpanie normatívnych bežných výdavkov na osobné náklady bolo 81,63 %. Skutočné čerpanie osobných nákladov bolo o 0,72 % nižšie, ako predstavoval mzdový normatív (82,35 %). Skutočné čerpanie prevádzkových nákladov bolo o 0,72 % vyššie, ako stanovil prevádzkový normatív (17,65 %). Podrobná analýza vyčerpaných finančných prostriedkov na osobné náklady je uvedená v samostatnej kapitole 6, analýza prevádzkových nákladov je v samostatnej kapitole 7a a prehľad čerpania kapitálových výdavkov v kapitole 8. Mimorozpočtové prostriedky Z mimorozpočtových prostriedkov bolo celkom vyčerpaných , z toho na: bežné výdavky , kapitálové výdavky Z bežných výdavkov sa na osobné náklady použilo , na prevádzku a transfery Kapitálové výdavky boli použité v sume Najvyšší objem mimorozpočtových prostriedkov na kapitálové výdavky poskytli obce a VÚC

28 Graf č. 5a Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov poskytnutých z RK MŠVVaŠ SR (BV a KV) 19,44% 1,10% 0,53% mzdy poistné prevádzka spolu bežné transfery jednotlivcom 20,53% 58,40% kapitálové výdavky Graf č. 5b Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov poskytnutých z mimorozpočtových zdrojov (BV a KV) 6,37% 15,29% mzdy poistné 8,13% 1,63% prevádzka spolu bežné transfery jednotlivcom kapitálové výdavky 68,58% 28

29 ČERPANIE Celkom BV+KV BEŽNÉ VÝDAVKY spolu Osobné náklady spolu Prevádzka spolu BEŽNÉ TRANSFERY jednotlivcom KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov v roku 2012 z toho v tom Tabuľka č. 5 (v ) r. UKAZOVATEĽ MZDY % POISTNÉ % % % % a b 1= =3/2 5 6=5/2 7=3+5 8=7/2 9 10=9/ =11/ Prostriedky zo štátneho rozpočtu v rozpočtovej kapitole MŠVVaŠ SR cez KŠÚ spolu ( 2 ods. 1 písm. a), 2 ods. 2 písm. a) zákona*) , , , , , Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / od zriaďovateľov cirkevných a súkromných škôl ( 2 ods. 1 písm. b), 2 ods. 2 písm. d) zákona*) , , , , , Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces ( 2 ods. 1 písm. c), 2 ods. 2 písm. b) zákona*) , , , , , Zisk z podnikateľskej činnosti ( 2 ods. 1 písm. d), 2 ods. 2 písm. c) zákona*) Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach ( 2 ods. 1 písm. e) zákona*) Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( 2 ods. 1 písm. f), 2 ods. 2 písm. e) zákona*) Príspevky a dary ( 2 ods. 1 písm. h), 2 ods. 2 písm. g) zákona*) Iné zdroje podľa osobitného predpisu ( 2 ods. 1 písm. i), ( 2 ods. 2 písm. h) zákona*) Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov ( 2 ods. 1 písm. g), 2 ods. 2 písm. f) zákona*) Vyčerpané finančné prostriedky spolu - súčet 10 r. 1 až 9 *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

30 6. Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na osobné náklady (mzdy a poistné) Výkaz k správe o hospodárení za rok 2012 sledoval čerpanie osobných nákladov v zložení: mzdy spolu a odvody do poistných fondov. Čerpanie mzdových prostriedkov vykázali subjekty aj v štatistickom výkaze Škol (MŠVVŠ SR) 1-04 za rok V nasledovných tabuľkách sa nachádzajú údaje z oficiálneho štatistického výkazu Škol (MŠVVŠ SR) 1-04 za roky 2011 a Uvedené údaje sú bez mimorozpočtových zdrojov. Grafy porovnávajú vývoj ukazovateľov priemerného evidenčného prepočítaného počtu zamestnancov a priemernej mzdy podľa jednotlivých zriaďovateľov v rokoch 2011 a V roku 2012 bola dosiahnutá priemerná mzda na školách financovaných z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR celkom 768,5, z toho u pedagogických zamestnancov 851,4. V roku 2012 vzrástla priemerná mzda na školách v porovnaní s rokom 2011 celkom o 41,1, čo predstavuje nárast o 5,6 %. U pedagogických zamestnancov vzrástla priemerná mzda na školách v porovnaní s rokom 2011 o 50,2, čo predstavuje nárast o 6,3 %. V roku 2012 bola dosiahnutá priemerná mzda v školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ celkom 653,8, z toho u pedagogických zamestnancov 732,2. V roku 2012 vzrástla priemerná mzda v školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ v porovnaní s rokom 2011 celkom o 35,5, čo predstavuje nárast o 5,7 %. U pedagogických zamestnancov vzrástla o 36,8, čo predstavuje nárast 5,3 %. V roku 2012 poklesol v školách priemerný evidenčný počet zamestnancov o 964, t. j. pokles o 1,2 %, pričom najväčší pokles bol u zamestnancov v zriaďovateľskej pôsobnosti vyšších územných celkov, a to o zamestnancov, t. j. pokles o 4,2 %. Nárast zamestnancov bol u škôl v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí a súkromných zriaďovateľov. V školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti KŠÚ bol pokles priemerného evidenčného počtu zamestnancov o 61 osôb, t. j. pokles o 1,7 %. 30

31 % podiel (2012/2011) Rozdiel ( ) Rok 2012 Rok 2011 Porovnanie vývoja zamestnancov a mzdových prostriedkov za roky 2011 a 2012 v školách financovaných z RK MŠVVaŠ SR ŠKOLY Tabuľka č. 6a Ukazovateľ SR celkom školy z toho zriaďovateľ: K V O C S a b Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 727,4 746,4 728,2 721,5 709,7 781,2 z toho: pedagogickí ( ) 801,2 808,8 804,3 799,6 767,9 826,5 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) , Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 768,5 804,0 767,6 762,1 747,9 810,2 z toho: pedagogickí ( ) 851,4 878,1 855,2 849,3 812,8 847,1 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 41,1 57,6 39,4 40,6 38,2 29,0 z toho: pedagogickí ( ) 50,2 69,3 50,9 49,7 44,9 20,6 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) 98,8% 99,0% 95,8% 100,1% 99,8% 105,3% z toho: pedagogickí (osoby) 99,0% 99,0% 95,9% 100,3% 100,3% 105,2% Mzdové prostriedky celkom ( ) 104,4% 106,6% 101,0% 105,7% 105,1% 109,2% z toho: pedagogickí ( ) 105,2% 107,4% 102,0% 106,6% 106,2% 107,9% Priemerná mzda ( ) 105,6% 107,7% 105,4% 105,6% 105,4% 103,7% z toho: pedagogickí ( ) 106,3% 108,6% 106,3% 106,2% 105,8% 102,5% 31

32 Graf č. 6a Vývoj počtu zamestnancov na školách v roku 2011 a Priemerný evidenčný počet zamestnancov 2011 Priemerný evidenčný počet zamestnancov K V O C S Graf č. 6b Vývoj priemernej mzdy na školách v roku 2011 a ,0 780,0 740,0 700,0 660,0 620,0 Priemerná mzda 2011 Priemerná mzda ,0 540,0 500,0 K V O C S 32

33 % podiel (2012/2011) Rozdiel ( ) Rok 2012 Rok 2011 Porovnanie vývoja zamestnancov a mzdových prostriedkov za roky 2011 a 2012 v školských zariadeniach financovaných z RK MŠVVaŠ SR ŠKOLSKÉ ZARIADENIA Tabuľka č. 6b Ukazovateľ SR celkom školské zariadenia z toho zriaďovatelia: K V O C S a b Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 618,3 618,3 z toho: pedagogickí ( ) 695,4 695,4 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 653,8 653,8 z toho: pedagogickí ( ) 732,2 732,2 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 35,5 35,5 z toho: pedagogickí ( ) 36,8 36,8 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) 98,3% 98,3% z toho: pedagogickí (osoby) 99,1% 99,1% Mzdové prostriedky celkom ( ) 103,9% 103,9% z toho: pedagogickí ( ) 104,3% 104,3% Priemerná mzda ( ) 105,7% 105,7% z toho: pedagogickí ( ) 105,3% 105,3% 33

34 Graf č. 6c Vývoj počtu zamestnancov v školských zariadeniach v roku 2011 a Priemerný evidenčný počet zamestnancov 2011 Priemerný evidenčný počet zamestnancov K Graf č. 6d Vývoj priemernej mzdy v školských zariadeniach v roku 2011 a ,0 650,0 600,0 550,0 500,0 450,0 Priemerná mzda 2011 Priemerná mzda ,0 350,0 300,0 K 34

35 7. Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na prevádzku V roku 2012 použili školy a školské zariadenia financované z RK MŠVVaŠ SR na prevádzku celkom z disponibilných zdrojov, t. j. presunutých z roku 2011 a z poskytnutých v roku Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov na prevádzku je nasledovná: zo štátneho rozpočtu , z mimorozpočtových zdrojov Podrobná štruktúra čerpania finančných prostriedkov na prevádzku celkom za Slovensko je uvedená v tabuľke č. 7. V grafoch č. 7a, 7b je uvedená štruktúra čerpania prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie z RK MŠVVaŠ SR a z mimorozpočtových zdrojov. Prostriedky štátneho rozpočtu Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na prevádzku predstavujú celkom Školy a školské zariadenia z pohľadu ekonomickej klasifikácie ich čerpali na nasledujúcich položkách: Čerpanie v % - cestovné náhrady ,68% - energie ,67% - materiál ,24% - dopravné ,65% - údržbu ,92% - nájomné za prenájom ,25% - služby ,59% SPOLU ,00% Mimorozpočtové prostriedky Finančné prostriedky z mimorozpočtových zdrojov použité na prevádzku predstavujú celkom Školy a školské zariadenia z pohľadu ekonomickej klasifikácie ich čerpali na nasledujúcich položkách: Čerpanie v % - cestovné náhrady ,53% - energie ,15% - materiál ,36% - dopravné ,57% - údržbu ,07% - nájomné za prenájom ,26% - služby ,06% SPOLU ,00% 35

36 PREVÁDZ KA SPOLU Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby Teplo Výchovnovzdelávací proces Ďalšie vzdelávanie Čerpanie finančných prostriedkov na prevádzku z jednotlivých zdrojov financovania Tabuľka č. 7 (v ) z toho UKAZOVATEĽ % % % % % % % % % Prostriedky zo ŠR v RK MŠVVaŠ SR cez KŠÚ spolu a , , , , , , , , , Prostriedky z rozpočtov obcí a VÚC/od neštátnych zriaďovateľov , , , , , , , , , Prostriedky od iných FO a PO za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces , , , , , , , , , Zisk z podnikateľskej činnosti Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v Š/ŠZ Vo vybraných ŠZ príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Príspevky a dary , , , , , , , , , Iné zdroje podľa osobitného predpisu Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov Čerpanie FP na prevádzku spolu - súčet r. 1 až , , , , , , , , , , , , , ,10 0 0, ,77 0 0, , , , , , , , , , ,

37 Graf č. 7a Čerpanie prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie - rozpočtová kapitola MŠ VVaŠ SR 22,59% 0,68% 2,25% 15,92% 38,67% 0,65% 19,24% Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby Graf č. 7b Čerpanie prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie - mimorozpočtové zdroje 28,06% 1,53% 4,26% 23,15% 12,07% 1,57% 29,36% Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby 37