Správa o hospodárení

Transkript

1 Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu Slovenskej republiky Správa o hospodárení škôl, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie všetkých zriaďovateľov a materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti okresného úradu v sídle kraja za rok 2013 Bratislava Jún 2014

2 Obsah SLOVO NA ÚVOD... 3 ÚVOD ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH V REGIONÁLNOM ŠKOLSTVE PREHĽAD O ZDROJOCH FINANCOVANIA REGIONÁLNEHO ŠKOLSTVA PREHĽAD O ŠTRUKTÚRE POSKYTNUTÝCH FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV ZO ŠR PREHĽAD O ČERPANÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z JEDNOTLIVÝCH ZDROJOV FINANCOVANIA ŠTRUKTÚRA VYČERPANÝCH FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA OSOBNÉ NÁKLADY (MZDY A POISTNÉ) FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA PREVÁDZKU FINANČNÉ PROSTRIEDKY POUŽITÉ ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU NA KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY ZÁVER PRÍLOHY

3 Slovo na úvod Vážené kolegyne, vážení kolegovia, Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu SR každoročne vyhodnocuje hospodárenie škôl a školských zariadení v regionálnom školstve prostredníctvom Správy o hospodárení za predchádzajúci kalendárny rok. Normatívne financovanie sa realizuje na školách v zmysle zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov. V súlade s týmto zákonom majú školy a niektoré školské zariadenia povinnosť každoročne vypracovať správu o hospodárení a predložiť ju svojim zriaďovateľom, ktorí na základe týchto správ spracujú súhrnnú správu za všetky svoje školy. V minulom kalendárnom roku nadobudol účinnosť (1. januára 2013) zákon č. 345/2012 Z. z. o niektorých opatreniach v miestnej štátnej správe a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ktorý vo svojich článkoch XVII a XVIII novelizoval zákon č. 596/2003 Z. z. o štátnej správe v školstve a školskej samospráve a zákon č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov. Legislatívne zmeny priniesli zmenu do finančných tokov v závislosti od typu zriaďovateľa. Kým v roku 2012 sa z rozpočtovej kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR financovali školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie u všetkých zriaďovateľov, od roku 2013 sa z tejto rozpočtovej kapitoly financujú iba školy v zriaďovateľskej pôsobnosti samosprávnych krajov. Tiež záujmové vzdelávanie žiakov škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti samosprávnych krajov ostalo v kompetencii Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR. Financovanie škôl v zriaďovateľskej pôsobnosti okresných úradov v sídle kraja, obcí, štátom uznanej cirkvi alebo náboženskej spoločnosti a iných právnických osôb a fyzických osôb prešlo do kompetencie Ministerstva vnútra SR. Z tejto rozpočtovej kapitoly sa financovalo aj záujmové vzdelávanie žiakov škôl, ktoré sa realizuje prostredníctvom vzdelávacích poukazov a príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky v materských školách u všetkých zriaďovateľov okrem samosprávnych krajov. Počet žiakov v školách v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie školskom roku 2013/2014 sa znížil o žiakov (-2,52%) oproti predchádzajúcemu školskému roku. V nadväznosti na pokles počtu žiakov sa v roku 2013 znížil počet zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu, ktorý bol v roku 2013 celkom ,8 osôb, z toho ,8 pedagogických. Oproti roku 2012 počet zamestnancov celkom poklesol o 1 115,4 osôb (- 1,3 %), z toho pokles pedagogických zamestnancov predstavoval 822,6 osôb (- 1,3 %). Schválený rozpočet finančných prostriedkov regionálneho školstva v roku 2013 vrátane finančných prostriedkov na 5 %-ný nárast platov pre pedagogických a odborných zamestnancov škôl a nepedagogických zamestnancov predstavoval , čo je nárast oproti schválenému rozpočtu predchádzajúceho roka o (+ 3,26 %). 3

4 Priemerná mzda v roku 2013 u všetkých zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu bola dosiahnutá vo výške 820,1, čo predstavuje oproti roku 2012 nárast o 56,50 (+ 7,40 %). Priemerná mzda v roku 2013 u pedagogických zamestnancov financovaných zo štátneho rozpočtu bola dosiahnutá vo výške 913,10, čo predstavuje oproti roku 2012 nárast o 64,0 (+7,54 %). V porovnaní s priemernou mzdou v národnom hospodárstve, ktorá v roku 2013 predstavovala sumu 824, bola priemerná mzda pedagogických zamestnancov vyššia o 89,10. V školách, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie, bola v roku 2013 dosiahnutá priemerná mzda celkom 824,70 z toho u pedagogických zamestnancov 915,20. V porovnaní s rokom 2012 priemerná mzda celkom vzrástla o 56,20 (+7,31 %), pedagogickým zamestnancom o 63,80 (+7,49 %). Touto cestou sa chcem poďakovať zamestnancom škôl a školských zariadení, zriaďovateľom škôl a školských zariadení, zamestnancom odborov školstva okresných úradov v sídle kraja, Centru vedecko-technických informácií SR, ktorí svojou prácou prispeli k včasnému a kvalitnému spracovaniu údajov a tým aj k vydaniu tejto publikácie. Bratislava jún

5 Úvod Správa o hospodárení za rok 2013 bola spracovaná v súlade s 7 ods.1 a 2 zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon č. 597/2003 Z. z. ). Poskytuje podrobnú analýzu výsledkov hospodárenia škôl všetkých zriaďovateľov a špeciálnych materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti okresných úradov v sídle kraja (ďalej len OÚ v sídle kraja ). Správu o hospodárení spracovali aj základné umelecké školy, jazykové školy a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí, samosprávnych krajov (ďalej len VÚC ), štátom uznanej cirkvi alebo náboženskej spoločnosti (ďalej len cirkevný zriaďovateľ ) a iných právnických osôb a fyzických osôb (ďalej len súkromný zriaďovateľ ), ale len v prípadoch, ak im boli poskytnuté finančné prostriedky zo štátneho rozpočtu Slovenskej republiky (ďalej len ŠR ) na vzdelávacie poukazy, pričom vypĺňali iba údaje o poskytnutých finančných prostriedkoch na vzdelávacie poukazy. Povinnosť spracovať správu o hospodárení mali aj materské školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí, cirkevných a súkromných zriaďovateľov v prípade, ak im bol poskytnutý príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky (ďalej len 5-ročné deti ) alebo finančné prostriedky na vzdelávacie poukazy. Uvedené subjekty vypĺňali iba údaje o poskytnutých finančných prostriedkoch na vzdelávacie poukazy a 5-ročné deti v materských školách. V správe nie sú uvedené údaje týkajúce sa financovania základných umeleckých škôl (ďalej len ZUŠ"), jazykových škôl, materských škôl a školských zariadení z výnosu dane z príjmov, z ktorých sa financujú originálne kompetencie obcí a VÚC a tiež materské školy, ZUŠ, jazykové školy a školské zariadenia cirkevných a súkromných zriaďovateľov. V prvej kapitole Základné informácie o subjektoch v regionálnom školstve uvádzame údaje o počte škôl a jednotlivých školských zariadení spolu s počtami ich zriaďovateľov a žiakov bez ohľadu na zdroj financovania. Údaje do tabuľky č. 1a boli použité z Eduzberu 2013, údaje do tabuliek č. 1b 1n poskytlo z oficiálnych štatistík Centrum vedecko-technických informácií SR. V ďalších častiach predkladáme podrobnú analýzu zdrojov financovania regionálneho školstva, štruktúru poskytnutých finančných prostriedkov zo ŠR a to z rozpočtovej kapitoly Ministerstva školstva, vedy, výskumu a športu SR (ďalej len RK MŠVVaŠ SR ) a z rozpočtovej kapitoly Ministerstva vnútra SR (ďalej len RK MV SR ), prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania, štruktúru vyčerpaných finančných prostriedkov, prehľad o použití finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu na osobné náklady, prevádzku a na kapitálové výdavky. Na zber a spracovanie údajov do správy bola použitá internetová aplikácia, pomocou ktorej sa podarilo zozbierať a zosumarizovať údaje zo správ o hospodárení všetkých subjektov v regionálnom školstve, ktorým sú poskytované finančné prostriedky zo ŠR. 5

6 1. Základné informácie o subjektoch v regionálnom školstve Školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie Tabuľka č. 1a Slovenská republika Zriaďovatelia* Školský rok Ukazovateľ K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2013/ Rozdiel / Počet škôl 2013/ Rozdiel Počet žiakov k / z Eduzberu 2013/ Rozdiel z toho: 2012/ praxujúcich v strediskách praktického vyučovania 2013/ Rozdiel * Zriaďovatelia: K OÚ v sídle kraja, V Vyššie územné celky, O Obce, C Cirkevní zriaďovatelia, S Súkromní zriaďovatelia Zdroj: Eduzber Počet škôl podľa zriaďovateľov v školskom roku 2013/2014 Graf č. 1a 5% 7% 8% 16% 64% OÚ v sídle kraja VÚC Obce Cirkevné Súkromné Zdroj: Eduzber 6

7 Graf č. 1b Počet žiakov podľa zriaďovateľov v školskom roku 2013/2014 6% 4% 5% 27% 58% OÚ v sídle kraja VÚC Obce Cirkevné Súkromné Zdroj: Eduzber Materské školy a špeciálne materské školy Slovenská republika Ukazovateľ Počet zriaďovateľov Počet MŠ Počet detí MŠ Počet detí v MŠ pri zdravotníckych zariadeniach Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1b K V O C S Spolu a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Základné umelecké školy Tabuľka č. 1c Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2013/ Rozdiel / Počet ZUŠ 2013/ Rozdiel / Počet žiakov ZUŠ 2013/ Rozdiel

8 Strediská odbornej praxe Tabuľka č. 1d Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - SOP Počet žiakov SOP a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Jazykové školy Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1e K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2013/ Rozdiel / Počet JŠ 2013/ Rozdiel / Počet žiakov JŠ 2013/ Rozdiel Školy v prírode Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* Tabuľka č. 1f K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2013/ Rozdiel / Počet ŠvP 2013/ Rozdiel / Počet žiakov ŠvP 2013/ Rozdiel

9 Centrá voľného času Tabuľka č. 1g Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - CVČ a b Počet detí a žiakov CVČ 2012/ / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Školské kluby detí Tabuľka č. 1h Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2013/ Rozdiel / Počet zariadení - ŠKD 2013/ Rozdiel / Počet žiakov ŠKD 2013/ Rozdiel Školské internáty Tabuľka č. 1i Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet školských zariadení - ŠI Počet ubytovaných žiakov ŠI a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel

10 Reedukačné centrá, diagnostické centrá, liečebno-výchovné sanatóriá Tabuľka č. 1j Slovenská republika Ukazovateľ Počet zriaďovateľov Počet zariadení Počet žiakov Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / / Rozdiel / / Rozdiel / / Rozdiel Centrá pedagogicko-psychologického poradenstva a prevencie Tabuľka č. 1k Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet zariadení - CPPP 2012/ Rozdiel / Počet klientov CPPP 2012/ Rozdiel Centrá špeciálno-pedagogického poradenstva Tabuľka č. 1l Slovenská republika Ukazovateľ Školský rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu a b / Počet zriaďovateľov 2012/ Rozdiel / Počet zariadení - CŠPP 2012/ Rozdiel / Počet detí a žiakov CŠPP 2012/ Rozdiel

11 Tabuľka č. 1m Zariadenia školského stravovania Tabuľka č. 1m Slovenská republika Ukazovateľ Kalendárny rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Počet zriaďovateľov Počet zariadení školského stravovania Počet detí a žiakov - stravníkov Zdroj: CVTI SR a b Rozdiel Rozdiel Rozdiel Zamestnanci Tabuľka č. 1n Slovenská republika Prepočítaný počet zamestnancov Kalendárny rok Zriaďovatelia* K V O C S Spolu Školy, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie MŠ,JŠ, ZUŠ a školské zariadenia CELKOM školy a školské zariadenia Zdroj: CVTI SR celkom z toho: pedagogickí celkom z toho: pedagogickí celkom z toho: pedagogickí , , , , , , , , , , , ,8 Rozdiel -4, ,2-242,1-10,6 177, , , , , , , , , , , , , ,7 Rozdiel 46,2-812,2-163,3-31,0 136,8-823, , , , , , , , , , , , ,0 Rozdiel 26,3-105,7 584,7 54,6 175,0 734, ,2 937, ,1 773, , , ,1 906, ,8 829, , ,1 Rozdiel 0,9-30,4 404,7 55,4 122,9 553, , , , , , , , , , , , ,8 Rozdiel 22, ,9 342,7 43,9 352,2-406, , , , , , , , , , , , ,8 Rozdiel 47,1-842,7 241,4 24,5 259,7-270,0 11

12 2. Prehľad o zdrojoch financovania regionálneho školstva V roku 2013 mali zriaďovatelia škôl a OÚ v sídle kraja aj ako zriaďovatelia školských zariadení k dispozícii finančné prostriedky vrátane mimorozpočtových finančných prostriedkov v celkovej výške (disponibilné zdroje), z toho: finančné prostriedky presunuté z roku 2012 predstavovali , zdroje získané v roku 2013 predstavovali Prehľad o jednotlivých zdrojoch financovania regionálneho školstva je uvedený v tabuľke č. 2, v ktorej členenie zdrojov vychádza z 2 zákona č. 597/2003 Z. z. Prostriedky zo štátneho rozpočtu Na celkových disponibilných zdrojoch roku 2013 sa podieľali prostriedky zo ŠR celkom Ide o prostriedky rozpočtované na podprogramoch Poskytovanie výchovy a vzdelávania na základných a stredných školách a zabezpečenie ich prevádzky, Rozvoj regionálneho školstva a prvku Vakcíny proti hepatitíde typu A a B. V týchto prostriedkoch nie sú zahrnuté rozpočtové prostriedky poskytnuté na súťaže, štipendiá, dotácie na prenesený výkon štátnej správe na obce a VÚC pôsobiace ako školské úrady a príspevok zriaďovateľom cirkevných škôl na činnosti súvisiace so zabezpečovaním úloh v oblasti školstva, mládeže a telesnej kultúry a na nasledovné rozvojové projekty: Podpora budovania centier odborného vzdelávania a prípravy, Psychologické a špeciálno-pedagogické poradenstvo, Žiaci so zdravotným postihnutím, Zdravie a bezpečnosť v školách, Elektronizácia a revitalizácia školských knižníc, Protidrogová prevencia, Podpora výchovy a vzdelávania žiakov zo sociálne znevýhodneného prostredia v základných školách, Enviroprojekt, Zavádzanie grafických systémov do vyučovacieho procesu stredných odborných škôl, Propagácia odborného vzdelávania a prípravy v nedostatkových odboroch vzdelávania. V prostriedkoch štátneho rozpočtu v roku 2013 boli zahrnuté: finančné prostriedky presunuté z roku 2012 celkom , finančné prostriedky rozpočtované v roku 2013 celkom , z toho bežné výdavky a kapitálové výdavky Mimorozpočtové prostriedky Mimorozpočtové zdroje v roku 2013 predstavovali Z toho: presunuté finančné prostriedky z roku 2012 celkom , získané zdroje v roku 2013 celkom K mimorozpočtovým zdrojom patria: 1. Prostriedky z rozpočtov obcí, VÚC a od cirkevných a súkromných zriaďovateľov V roku 2013 predstavovali celkom , z toho zdroje získané v roku 2013 boli Obce uvádzajú, že v roku 2013 poskytli z vlastných zdrojov školám a VÚC v prevažnej miere na úhradu energií a na údržbu škôl. 2. Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovnovzdelávací proces boli vykázané v sume , získané zdroje v roku 2013 boli Školy v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC získali z prenájmu v roku

13 celkom , školy v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí a školy a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja získali Zisk z podnikateľskej činnosti spolu predstavoval sumu , z toho zdroje získané v roku 2013 boli Najvyšší zisk z podnikateľskej činnosti škôl v roku 2013 bol vytvorený na školách v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC celkom Potom nasledovali školy v zriaďovateľskej pôsobnosti súkromných zriaďovateľov so ziskom z podnikateľskej činnosti v sume Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja boli v roku 2013 získané v sume Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie vo vybraných školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja a príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie v súkromných a cirkevných školách predstavovali , z toho získané zdroje v roku 2013 boli Výber školného u súkromných škôl bol v sume Príspevky a dary získali školy a školské zariadenia celkom v sume , z toho získané zdroje v roku 2013 boli Iné zdroje podľa osobitného predpisu tvorili podstatný podiel na mimorozpočtových zdrojoch a predstavovali sumu spolu , z toho získané zdroje v roku 2013 boli Sú to napr. vlastné zdroje príspevkových organizácií z produktívnej práce žiakov, príspevky na stravu od zamestnancov, príspevky z Ústredia práce, sociálnych vecí a rodiny SR (ďalej len ÚPSVaR SR ) na vytvorenie pracovných miest dlhodobo nezamestnaných, na absolventskú prax a aktivačnú činnosť, prostriedky z dobropisov a úrokov a réžia za stravovanie cudzích stravníkov. Na iných zdrojoch získaných v roku 2013 sa podieľali: - OÚ v sídle kraja sumou (vlastné zdroje príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja a príspevky na stravu od zamestnancov internátnych škôl), - VÚC sumou (najmä vlastné zdroje príspevkových organizácií, hlavne SOŠ), - obce sumou (získané príspevky z ÚPSVaR SR na podporu zamestnávania dlhodobo nezamestnaných a prostriedky z dobropisov a úrokov), - cirkevné školy sumou (vlastné zdroje, príspevky na stravu od zamestnancov, réžia za stravovanie cudzích stravníkov), - súkromné školy sumou (najmä vlastné zdroje a príspevky za stravu od zamestnancov a cudzích stravníkov). 8. Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov predstavovali , z toho získané zdroje v roku 2013 sú

14 Prehľad o zdrojoch financovania regionálneho školstva ZDROJE FINANCOVANIA r. UKAZOVATEĽ Zriaďovateľ Presun z roku 2012 Zdroje rok 2013 Tabuľka č. 2 (v ) Zdroje celkom % a b c = Prostriedky zo štátneho rozpočtu v rozpočtovej kapitole MŠVVaŠ SR a MV SR spolu ( 2 ods. 1 písm. a), 2 ods. 2 písm. a) zákona*) Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / od zriaďovateľov cirkevných a súkromných škôl( 2 ods. 1 písm. b), 2 ods. 2 písm. d) zákona*) Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces ( 2 ods. 1 písm. c), 2 ods. 2 písm. b) zákona*) Zisk z podnikateľskej činnosti ( 2 ods. 1 písm. d), 2 ods. 2 písm. c) zákona*) Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach ( 2 ods. 1 písm. e) zákona*) Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie a v cirkevných a súkromných školách na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( 2 ods. 1 písm. f), 2 ods. 2 písm. e) zákona*) 7 Príspevky a dary ( 2 ods. 1 písm. h) a ods. 2 písm. g) zákona*) 8 9 Iné zdroje podľa osobitného predpisu ( 2 ods. 1 písm. i) a ods. 2 písm. h) zákona*) Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov ( 2 ods. 1 písm. g), ods. 2 písm. f) zákona*) Spolu ,06 K ,50 V ,21 O ,76 C ,74 S ,85 Spolu ,21 K ,00 V ,59 O ,46 C ,02 S ,14 Spolu ,50 K ,01 V ,23 O ,23 C ,02 S ,01 Spolu ,14 K ,00 V ,14 O ,00 C ,00 S ,00 Spolu ,05 K ,05 V ,00 O ,00 C ,00 S ,00 Spolu ,05 K ,01 V ,00 O ,00 C ,06 S ,98 Spolu ,35 K ,028 V ,051 O ,077 C ,087 S ,098 Spolu ,61 K ,01 V ,45 O ,03 C ,01 S ,11 Spolu ,03 K ,00 V ,01 O ,00 C ,00 S ,02 10 ZDROJE FINANCOVANIA spolu - súčet r. 1 až ,00 *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. Zdroj: Výkaz k SoH 2013

15 Graf č. 2a Presun rozpočtových a mimorozpočtových zdrojov z roku 2012 do roku ,88% 0,36% 3,97% 36,80% KŠÚ VÚC Obce Cirkevné Súkromné 45,99% Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Graf č. 2b Rozpočtové a mimorozpočtové zdroje získané v roku ,98% 5,08% 11,79% KŠÚ VÚC Obce 29,55% Cirkevné Súkromné 48,60% Zdroj: Výkaz k SoH 2013

16 3. Prehľad o štruktúre poskytnutých finančných prostriedkov zo ŠR Finančné prostriedky pridelené na financovanie regionálneho školstva zo ŠR v roku 2013 predstavovali Ak k tomuto objemu pripočítame nevyčerpané finančné prostriedky zo ŠR, ktoré si školy a školské zariadenia presunuli z roku 2012 v sume , dostávame celkový objem prostriedkov ŠR V tomto objeme sú zahrnuté finančné prostriedky škôl všetkých zriaďovateľov, v ktorých sa vzdelávanie považuje za sústavnú prípravu na povolanie a špeciálnych materských škôl a školských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja (ďalej len regionálne školstvo ). Z týchto finančných prostriedkov boli financované aj vzdelávacie poukazy a tiež príspevok na výchovu a vzdelávanie detí, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky v materských školách. Celková suma sa člení na: Bežné výdavky Z toho: presun z roku 2012 bol , rozpočtované prostriedky v roku 2013 boli Kapitálové výdavky Z toho: presun z roku 2012 bol , rozpočtované prostriedky v roku 2013 boli Podrobný prehľad o štruktúre zdrojov financovania podáva tabuľka č. 3a. Prehľad o štruktúre finančných prostriedkov na školstvo v roku 2013 vrátane presunutých prostriedkov z roku 2012 podľa typu zriaďovateľa sa nachádza v tabuľke č. 3b. V tejto tabuľke rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov na osobné náklady (riadok 3) a prevádzku (riadok 4) predstavuje skutočné rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov tak, ako ich prerozdelili jednotliví zriaďovatelia podľa svojich potrieb a špecifík. Bežné výdavky Poskytnuté finančné prostriedky na bežné výdavky v roku 2013 v sume tvorili: 1. Normatívne bežné výdavky: , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli Zriaďovatelia škôl a školských zariadení vyčlenili z poskytnutého objemu finančných zdrojov na normatívne financovanie: - mzdy a poistné (osobné náklady) celkom prevádzku celkom , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli Nenormatívne bežné výdavky: , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli

17 Nenormatívne bežné výdavky boli v roku 2013 poskytnuté zriaďovateľom škôl a školských zariadení v rámci možností štátneho rozpočtu na nasledovné účely: 2.1. Dopravné Objem finančných prostriedkov poskytnutých na dopravu žiakov bol v roku 2013 v sume , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli V roku 2013 boli poskytnuté finančné prostriedky na dopravné žiakom škôl v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí vo výške , v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ vo výške , v zriaďovateľskej pôsobnosti cirkevných zriaďovateľov vo výške a v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC vo výške V roku 2013 bolo vyplatené dopravné celkom žiakom, z toho: v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí žiakom, v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja žiakom, v zriaďovateľskej pôsobnosti cirkevných zriaďovateľov žiakom a v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC 109 žiakom Asistenti učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním V roku 2013 bolo na osobné náklady asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným postihnutím alebo s nadaním poskytnutých Oproti roku 2012 sa suma poskytnutých prostriedkov zvýšila o Na rok 2013 predložili zriaďovatelia škôl požiadavky na 1 398,8 úväzkov. MŠVVaŠ SR v roku 2013 vzhľadom na zdrojové možnosti kapitoly vykrylo 722,7 úväzkov, čo predstavuje 51,7 % z celkových požiadaviek. Na rok 2014 predložili zriaďovatelia škôl požiadavky na 1 639,8 úväzkov, čo predstavuje nárast požiadaviek oproti roku 2013 o 17,2 %. Najväčší objem finančných prostriedkov v roku 2013 bol poskytnutý odborom školstva OÚ v sídla kraja ( ) a obciam ( ) Mimoriadne výsledky žiakov Objem finančných prostriedkov poskytnutých na mimoriadne výsledky žiakov bol v sume , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli V roku 2013 bolo vyhodnotených 686 škôl, z toho v zriaďovateľskej pôsobnosti : obcí 226 škôl, VÚC 328 škôl, OÚ 58 škôl, cirkevných zriaďovateľov 51 škôl, súkromných zriaďovateľov 23 škôl. Suma finančných prostriedkov pridelená každej škole na rok 2013 sa určila v závislosti od počtu bodov pridelených organizátorom súťaže a hodnoty jedného bodu, ktorého výška v roku 2013 bola 200. Za mimoriadne výsledky žiakov bolo v roku 2013 pridelených bodov, čo predstavuje Maximálny počet bodov celkom 52 získalo Konzervatórium Bratislava Staré Mesto, Tolstého 11, Bratislava. Na druhom mieste s počtom bodov celkom 49 sa umiestnila Spojená škola, Slančíkovej 2, Nitra a na treťom mieste s počtom bodov celkom 37 sa umiestnilo Gymnázium, Poštová 9, Košice Riešenie havarijných situácií Celková výška poskytnutých finančných prostriedkov z bežných výdavkov predstavovala sumu , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli Najväčší objem finančných prostriedkov na riešenie havarijných situácií z bežných výdavkov v roku 2013 bol poskytnutý školám v zriaďovateľskej pôsobnosti obcí vo výške

18 V roku 2013 bolo evidovaných v zozname 830 požiadaviek na riešenie havarijných situácií škôl z bežných výdavkov v celkovej výške cca Ministerstvo poskytlo finančné prostriedky na 279 havarijných situácií, čo predstavovalo vyriešenie 33,6 % požiadaviek. Zriaďovatelia žiadali z bežných výdavkov finančné prostriedky najmä na riešenie havárií striech, okien, dverí, sociálnych zariadení a podláh škôl Rozvojové projekty V sledovanom období neboli zo sekcie financovania a rozpočtu na podprograme 0781F financované žiadne rozvojové projekty. Financovali sa z rozpočtu sekcie regionálneho školstva, ktorá si ich financovala priamo. Z uvedeného dôvodu nie sú predmetom tejto správy Sociálne znevýhodnené prostredie (ďalej len SZP ) Objem finančných prostriedkov poskytnutých školám na tento účel bol v roku 2013 vo výške , v porovnaní s predošlým rokom stúpol o V roku 2013 bola výška príspevku na žiaka zo SZP 100 na rok a celkový počet žiakov zo SZP bol žiakov. Počet žiakov zo SZP v školskom roku 2012/2013 bol žiakov a v školskom roku 2013/2014 bol žiakov. Z uvedeného vyplýva, že medzi dvoma školskými rokmi prišlo k nárastu počtu žiakov o Počet žiakov zo SZP predstavuje v školskom roku 2013/2014 z celkového počtu žiakov v základných školách 14,74%. V jednotlivých krajoch je zastúpenie počtu žiakov zo SZP na celkovom počte žiakov ZŠ nasledovné: Bratislavský kraj - 1,64%, Trnavský kraj 5,38%, Trenčiansky kraj 3,69%, Nitriansky kraj 10,70%, Žilinský kraj 4,75%, Banskobystrický kraj - 23,89%, Prešovský kraj - 26,21%. Košický kraj - 25,78% Vzdelávacie poukazy Na záujmové vzdelávanie prostredníctvom vzdelávacích poukazov boli v roku 2013 poskytnuté finančné prostriedky v sume , z toho zdroje na rok 2013 predstavovali sumu Najväčší objem finančných prostriedkov bol poskytnutý obciam ( ) a vyšším územným celkom ( ). Hodnota vzdelávacieho poukazu, ako ročného príspevku štátu na záujmové vzdelávanie pre jedného žiaka školy, bola na rok 2013 stanovená na 29, t. j. 2,9 na mesiac. Záujmové vzdelávanie v zmysle platnej legislatívy poskytujú školy a školské zariadenia v rozsahu najmenej 60 hodín v školskom roku. Z celkového počtu vydaných vzdelávacích poukazov pre žiakov základných, stredných a špeciálnych škôl v školskom roku 2012/2013 odovzdalo vzdelávacie poukazy žiakov, t. j. 84,3 %, čo je o 2,16 % viac ako v školskom roku 2011/2012. V školskom roku 2012/2013 bol počet žiakov, ktorí nesplnili podmienku minimálne 60 hodín záujmového vzdelávania Ide o 1,2 % žiakov z celkového počtu žiakov, ktorí odovzdali vzdelávací poukaz. V predchádzajúcom školskom roku 2011/2012 to bolo 1,1 % žiakov. 18

19 2.8. Príspevok na výchovu a vzdelávanie 5-ročných detí MŠ Príspevok na výchovu a vzdelávanie predstavoval celkom , z toho v roku 2013 v sume Finančné prostriedky boli poskytnuté na výchovu a vzdelávanie detí materských škôl, ktoré majú jeden rok pred plnením povinnej školskej dochádzky (5-ročné deti). Výška príspevku sa odvodzuje vo výške 15% sumy životného minima pre jedno nezaopatrené dieťa (k = 15% z 88,82 mesačne a k = 15% z 90,42 mesačne) a počtu detí (k bolo takýchto detí a k ich bolo ). V roku 2013 bolo z celkového príspevku čerpaných Z použitých finančných prostriedkov boli dofinancované osobné náklady (24,94%) a prevádzkové náklady (75,06 %) Odchodné Celková výška poskytnutých finančných prostriedkov v roku 2013 predstavuje sumu , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli Finančné prostriedky na odchodné boli v roku 2013 poskytnuté zamestnancom vo výške najviac dvojnásobku priemerného mesačného zárobku. Počet zamestnancov v roku 2013 poklesol o 9,84% oproti predchádzajúcemu roku. Pokles žiadostí na odchodné v roku 2013 v porovnaní s rokom 2012 bol zapríčinený demografickým vývojom Vakcíny Finančné prostriedky na vakcíny proti chrípke a proti hepatitíde typu A a B pre pedagogických a odborných zamestnancov v sledovanom roku neboli poskytnuté. Zriaďovatelia škôl a školských zariadení nepredložili požiadavky o finančné prostriedky na tento účel. Kapitálové výdavky Zriaďovatelia mali v roku 2013 k dispozícii kapitálové výdavky celkom vo výške , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 predstavovali Kapitálové výdavky boli poskytnuté na: - nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a osobných automobilov, výstavbu, prístavbu modernizáciu a rekonštrukciu školských objektov v zriaďovateľskej pôsobnosti OÚ v sídle kraja v sume , - riešenie havarijných situácií v sume , z toho zdroje poskytnuté v roku 2013 boli vo výške V roku 2013 evidovalo MŠVVaŠ SR cca 546 požiadaviek na riešenie havarijných situácií škôl z kapitálových výdavkov v objeme Eur. Finančné prostriedky boli poskytnuté na riešenie 164 havarijných situácií čo predstavuje 30 % z celkového počtu žiadostí. Požiadavky zriaďovateľov sa týkali najmä havarijných stavov striech, vykurovania a obvodových plášťov školských budov. Na rozvojové projekty neboli v sledovanom roku poskytnuté finančné prostriedky z kapitálových výdavkov. 19

20 3.1. Porovnanie finančných prostriedkov poskytnutých zo ŠR v rokoch 2012 a 2013 V tejto časti správy porovnávame pridelené finančné prostriedky zo ŠR v roku 2013 s rokom Na financovanie škôl a školských zariadení bolo v roku 2013 pridelených zo ŠR , čo je celkom o viac než v roku 2012, z toho na: bežné výdavky o viac, kapitálové výdavky o menej. Podrobný prehľad o poskytnutých finančných prostriedkoch v rokoch 2012 a 2013 je spracovaný v tabuľke č. 3c. V tejto tabuľke rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov na osobné náklady (riadok 4) a prevádzku (riadok 5) predstavuje skutočné rozdelenie normatívnych finančných prostriedkov podľa jednotlivých zriaďovateľov. 20

21 Štruktúra zdrojov financovania zo ŠR v roku 2013 Číslo r. UKAZOVATEĽ Presun z roku 2012 Zdroje rok 2013 Tabuľka č. 3a (v ) Zdroje celkom a b = Prostriedky zo štátneho rozpočtu - súčet r. 2 a Bežné výdavky spolu - súčet r. 3 a normatívne - súčet r. 4 až mzdy a poistné prevádzka nenormatívne - súčet r.7 až odchodné ( 7 ods. 15 písm. a) zákona*) na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a) zákona*) na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) rozvojové projekty ( 4d zákona*) vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6 b zákona*) sociálne znevýhodnené prostredie ( 4 e zákona*) vakcíny ( 7 ods. 15 písm. b) zákona*) Kapitálové výdavky - súčet r.18 až nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a osobných automobilov, výstavba, prístavba, modernizácia a rekonštrukcia školských objektov ( 7 ods. 10 zákona*) riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) rozvojové projekty ( 4d zákona*) *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. Zdroj: Výkaz k SoH

22 Finančné prostriedky zo ŠR podľa zriaďovateľov Tabuľka č. 3b (v ) (presun z roku poskytnuté v roku 2013) Typ zriaďovateľa Číslo r. UKAZOVATEĽ Spolu % K V O C S a b = Bežné výdavky spolu - súčet r. 2 a ,17 2 normatívne - súčet r. 3 až ,75 3 mzdy a poistné ,27 4 prevádzka ,48 5 nenormatívne - súčet r.6 až ,42 6 odchodné ( 7 ods. 15 písm. a) zákona*) ,19 7 na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a) zákona*) ,59 8 na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) ,38 11 za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) ,04 12 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,87 13 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 14 vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) ,26 15 príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6 b zákona*) ,61 16 sociálne znevýhodnené prostredie ( 4 e zákona*) ,48 17 vakcíny ( 7 ods. 15 písm. b) zákona*) ,00 18 Kapitálové výdavky - súčet r.19 až ,83 19 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a osobných automobilov, výstavba, prístavba, modernizácia a rekonštrukcia školských objektov ( 7 ods. 10 zákona*) ,08 20 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,75 21 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 22 FP poskytnuté v roku 2013 zo ŠR spolu - súčet r ,00 *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. Zdroj: Výkaz k SoH

23 Porovnanie poskytnutých finančných prostriedkov zo ŠR v rokoch 2012 a 2013 (bez presunutých finančných prostriedkov z roku 2012) Tabuľka č. 3c (v ) Číslo r. UKAZOVATEĽ ŠR (rok 2012) ŠR (rok 2013) Rozdiel % a b = = (2/1)*100 1 Prostriedky zo štátneho rozpočtu - súčet r. 2 a ,60 2 Bežné výdavky spolu - súčet r. 3 a ,66 3 normatívne - súčet r. 4 až ,74 4 mzdy a poistné ,66 5 prevádzka ,24 6 nenormatívne - súčet r.7 až ,86 7 odchodné ( 7 ods. 15 písm. a) zákona*) ,50 8 na dopravu žiakov ( 4a ods. 2 písm. a)zákona*) ,86 9 na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním ( 4a ods. 2 písm. b) zákona*) ,25 10 za mimoriadne výsledky žiakov ( 4b zákona*) ,27 11 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,22 12 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 13 vzdelávacie poukazy ( 7 ods. 8 zákona*) ,48 14 príspevok na výchovu a vzdelávanie ( 6 b zákona*) ,76 15 sociálne znevýhodnené prostredie ( 4 e zákona*) ,55 16 vakcíny ( 7 ods. 15 písm. b) zákona*) Kapitálové výdavky - súčet r.18 až ,01 18 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky, náradia a osobných automobilov, výstavba, prístavba, modernizácia a rekonštrukcia školských objektov ( 7 ods. 10 zákona*) ,03 19 riešenie havarijných situácií ( 4c zákona*) ,12 20 rozvojové projekty ( 4d zákona*) ,00 *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. Zdroj: Výkaz k SoH

24 Graf č. 3a Štruktúra čerpania disponibilných bežných výdavkov v roku ,46% 16,61% mzdy a poistné prevádzka nenormatívne 78,93% Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Štruktúra disponibilných nenormatívnych bežných výdavkov roku 2013 Graf č. 3b 11,00% 0,00% 4,25% 13,27% odchodné na dopravu žiakov 13,80% 8,64% na asistentov učiteľa pre žiakov so zdravotným znevýhodnením alebo s nadaním za mimoriadne výsledky žiakov riešenie havarijných situácií 0,92% rozvojové projekty vzdelávacie poukazy 28,51% 0,00% 19,61% príspevok na výchovu a vzdelávanie sociálne znevýhodnené prostredie vakcíny Zdroj: Výkaz k SoH

25 4. Prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania V tejto kapitole je uvedený sumárny prehľad čerpania finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania v roku 2013 (pozri tabuľka č. 4). Z celkových disponibilných zdrojov, ktoré malo k dispozícii regionálne školstvo v roku 2013, sa podľa údajov uvedených jednotlivými zriaďovateľmi vyčerpalo (98,17 %). Nevyčerpané finančné prostriedky predstavujú spolu (1,83 %), z toho (1,80 %) bolo presunutých do roku 2014 a zo štátneho rozpočtu sa celkom nevyčerpalo (0,03 %). Vyčerpané finančné prostriedky V roku 2013 sa finančné prostriedky vyčerpali spolu v sume v nasledovnej štruktúre: zo štátneho rozpočtu , z ostatných zdrojov Štruktúru vyčerpaných finančných prostriedkov znázorňujú grafy č. 5a, 5b. Presun finančných prostriedkov do roku 2014 Z dôvodu efektívneho a hospodárneho využívania finančných prostriedkov využili školy a školské zariadenia ustanovenie 8 ods. 5 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ktoré im v roku 2013 dovoľovalo za predpokladu splnenia zákonných podmienok presunúť finančné prostriedky poskytnuté zo ŠR do nasledujúceho rozpočtového roka. Najčastejším spôsobom použitia presunutých finančných prostriedkov je úhrada faktúr za zvýšené množstvo spotrebovanej energie a plynu v prvom štvrťroku nasledujúceho kalendárneho roka. Ako vyplýva z prehľadu, do roku 2014 bolo podľa podkladov škôl celkom presunutých Z finančných prostriedkov, ktoré školy dostali zo ŠR bolo do roku 2014 presunutých Vo väčšine prípadov išlo o presun finančných prostriedkov, ktoré školy chceli použiť začiatkom roka 2014 na riešenie drobnej údržby, opráv, revízií, na úhradu nedoplatkov z vyúčtovacích faktúr za energie, prípadne úhrady dopravného, odchodného a dofinancovanie záujmového vzdelávania zo vzdelávacích poukazov a ktoré nebolo možné z časových dôvodov použiť na určený účel do konca kalendárneho roka. Z mimorozpočtových zdrojov, ktoré neboli použité v roku 2013, bolo do roku 2014 presunutých Najvyšší objem presúvaných finančných prostriedkov vykazujú iné zdroje ( ) a príspevky od rodičov, žiakov, alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( ). Iné zdroje vykazovali predovšetkým školy s príspevkovou formou hospodárenia v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC ako vlastné zdroje ( ). Príspevky od rodičov, žiakov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie (školné) presúvali do roku 2014 súkromní zriaďovatelia ( ) a cirkevní zriaďovatelia ( ). 25

26 Nevyčerpané finančné prostriedky Podľa hlásenia jednotlivých zriaďovateľov bolo v roku 2013 nevyčerpaných spolu , čo je 0,03 % z celkových zdrojov. Z toho: zo štátneho rozpočtu , z ostatných mimorozpočtových zdrojov Najvyšší podiel finančných prostriedkov nevyčerpaných zo ŠR vykázali obce ( ) a VÚC ( ). OÚ v sídle kraja nevyčerpali zo štátneho rozpočtu Na základe analýz, ktoré vyplynuli zo súhrnných správ o hospodárení, príčiny nedočerpania finančných prostriedkov boli viaceré. Napríklad OÚ v sídle kraja vykázali v nevyčerpaných prostriedkoch zo štátneho rozpočtu nielen finančné prostriedky vrátené od škôl vo svojej zriaďovateľskej pôsobnosti, ale aj prostriedky, ktoré im vrátili ostatní zriaďovatelia, keďže ich z časových dôvodov nestihli do konca kalendárneho roka vyčerpať. Finančné prostriedky na dopravné neboli vyčerpané v plnej výške z dôvodu vymeškaných vyučovacích hodín u žiakov v mesiaci december 2013 (chorobnosť) a školy nevyužili možnosť presunu do roku

27 Zriaďovateľ Presun z roku 2012 Zdroje rok 2013 Zdroje celkom ČERPANIE Presun do roku 2014 Nevyčerpané zo ŠR Prehľad o čerpaní finančných prostriedkov z jednotlivých zdrojov financovania podľa zriaďovateľov Tabuľka č. 4 (v ) r. % % % UKAZOVATEĽ a b c 1 2 3= Spolu , , ,03 K , , ,01 1 Prostriedky zo ŠR spolu V , , ,02 O , , ,04 C , , ,00 S , , ,01 Spolu , ,14 0 0,00 2 K ,00 0 0,00 0 0,00 Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / V , ,06 0 0,00 od zriaďovateľov cirkevných a O , ,21 0 0,00 súkromných škôl C ,00 0 0,00 0 0,00 S , ,28 0 0, Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces Zisk z podnikateľskej činnosti Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach Vo vybraných šk. zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie a v cirkevných a súkromných školách na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie 7 Príspevky a dary 8 9 Iné zdroje podľa osobitného predpisu Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov Čerpanie finančných prostriedkov 10 spolu - súčet r. 1 až 9 Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Spolu , , ,07 K ,85 0 0, ,15 V , ,08 0 0,00 O , ,18 0 0,00 C , ,15 0 0,00 S , ,04 0 0,00 Spolu , ,32 0 0,00 K ,00 0 0,00 0 0,00 V , ,71 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C , ,35 0 0,00 S , ,78 0 0,00 Spolu ,54 0 0, ,46 K ,54 0 0, ,46 V ,00 0 0,00 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C ,00 0 0,00 0 0,00 S ,00 0 0,00 0 0,00 Spolu , , ,00 K ,67 0 0, ,33 V ,00 0 0,00 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C , ,58 0 0,00 S , ,45 0 0,00 Spolu , ,47 0 0,00 K , ,94 0 0,00 V , ,34 0 0,00 O , ,31 0 0,00 C , ,89 0 0,00 S , ,68 0 0,00 Spolu , , ,04 K ,14 0 0, ,86 V , ,36 0 0,00 O , ,82 0 0,00 C , ,50 0 0,00 S , ,60 0 0,00 Spolu , ,22 0 0,00 K ,00 0 0,00 0 0,00 V , ,23 0 0,00 O ,00 0 0,00 0 0,00 C ,00 0 0,00 0 0,00 S , ,58 0 0, , , ,03 27

28 5. Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov Školy a školské zariadenia čerpali v roku 2013 finančné prostriedky v celkovej sume , z toho: bežné výdavky , kapitálové výdavky Podrobný prehľad o vyčerpaných finančných prostriedkoch celkom a podľa jednotlivých zriaďovateľov je uvedený v tabuľkách č. 4 a 5. Štruktúru vyčerpaných finančných prostriedkov poskytnutých zo ŠR a z mimorozpočtových zdrojov uvádzajú grafy č. 5a, 5b. Prostriedky štátneho rozpočtu Čerpanie finančných prostriedkov pridelených zo štátneho rozpočtu za rok 2013 bolo vykázané v sume , z toho: bežné výdavky , kapitálové výdavky vo výške Najvyššie percento čerpania finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu z bežných výdavkov (normatívnych a nenormatívnych) predstavujú výdavky na osobné náklady (81,07%). Čerpanie samotných normatívnych bežných výdavkov na osobné náklady bolo 83,07 %. Skutočné čerpanie osobných nákladov bolo o 0,13 % vyššie, ako predstavoval mzdový normatív (82,94 %). Skutočné čerpanie prevádzkových nákladov bolo o 0,13 % nižšie, ako stanovil prevádzkový normatív (17,06 %). Podrobná analýza vyčerpaných finančných prostriedkov na osobné náklady je uvedená v samostatnej kapitole 6, analýza prevádzkových nákladov je v samostatnej kapitole 7 a prehľad čerpania kapitálových výdavkov v kapitole 8. Mimorozpočtové prostriedky Z mimorozpočtových prostriedkov bolo celkom vyčerpaných , z toho na: bežné výdavky , kapitálové výdavky Z bežných výdavkov sa na osobné náklady použilo , na prevádzku a transfery Kapitálové výdavky boli použité v sume Najvyšší objem mimorozpočtových prostriedkov na kapitálové výdavky poskytli VÚC v sume a obce

29 Graf č. 5a Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov poskytnutých zo ŠR 17,72% 1,10% 0,56% mzdy poistné prevádzka spolu bežné transfery jednotlivcom 21,21% 59,41% kapitálové výdavky Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Graf č. 5b Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov poskytnutých z mimorozpočtových zdrojov 6,82% 14,11% mzdy poistné 7,25% prevádzka spolu 1,62% bežné transfery jednotlivcom kapitálové výdavky 70,20% Zdroj: Výkaz k SoH

30 ČERPANIE Celkom BV+KV BEŽNÉ VÝDAVKY spolu Osobné náklady spolu Prevádzka spolu BEŽNÉ TRANSFERY jednotlivcom KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov v roku 2013 Tabuľka č. 5 (v ) z toho v tom r. UKAZOVATEĽ MZDY % POISTNÉ % % % % a b 1= = Prostriedky zo ŠR spolu ( 2 ods. 1 písm. a), 2 ods. 2 písm. a zákona*) , , , , , Prostriedky z rozpočtov obcí a prostriedky z rozpočtov VÚC / od zriaďovateľov cirkevných a súkromných škôl( 2 ods. 1 písm. b), 2 ods. 2 písm. d) zákona*) , , , , , Prostriedky od iných fyzických a právnických osôb za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovnovzdelávací proces ( 2 ods. 1 písm. c), 2 ods. 2 písm. b) zákona*) Zisk z podnikateľskej činnosti ( 2 ods. 1 písm. d), 2 ods. 2 písm. c) zákona*) Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v školách a v školských zariadeniach ( 2 ods. 1 písm. e) zákona*) Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie a v cirkevných a súkromných školách na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( 2 ods. 1 písm. f), 2 ods. 2 písm. e) zákona*) Príspevky a dary ( 2 ods. 1 písm. h) a ods. 2 písm. g) zákona*) Iné zdroje podľa osobitného predpisu ( 2 ods. 1 písm. i) a ods. 2 písm. h) zákona*) Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov ( 2 ods. 1 písm. g), ods. 2 písm. f) zákona*) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Vyčerpané finančné prostriedky spolu - súčet r. 1 až , , , , , *Zákon č. 597/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov. Zdroj: Výkaz k SoH

31 6. Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na osobné náklady (mzdy a poistné) Výkaz k správe o hospodárení za rok 2013 sledoval čerpanie osobných nákladov v zložení: tarifné platy, osobné príplatky, mimoriadne odmeny, ostatné zložky mzdy a odvody do poistných fondov. Čerpanie mzdových prostriedkov vykázali subjekty aj v štatistickom výkaze Škol (MŠVVŠ SR) 1-04 za rok V tabuľkách č. 6a a 6b sa nachádzajú údaje z oficiálneho štatistického výkazu Škol (MŠVVŠ SR)1-04 za roky 2012 a Uvedené údaje sú bez mimorozpočtových zdrojov a bez prostriedkov zo štrukturálnych fondov ES. Údaje za zamestnancov sú zaokrúhlené z databáz Centra vedecko-technických informácií na celé číslo. Grafy 6a až 6d porovnávajú vývoj ukazovateľov priemerného evidenčného prepočítaného počtu zamestnancov a priemernej mzdy podľa jednotlivých zriaďovateľov v rokoch 2012 a V roku 2013 bola dosiahnutá priemerná mzda na školách financovaných z rozpočtovej kapitoly MŠVVaŠ SR celkom 824,7, z toho u pedagogických zamestnancov 915,2. V roku 2013 vzrástla priemerná mzda na školách v porovnaní s rokom 2012 celkom o 56,2, čo predstavuje nárast o 7,3%. U pedagogických zamestnancov vzrástla priemerná mzda na školách v porovnaní s rokom 2012 o 63,8, čo predstavuje nárast o 7,5%. V roku 2013 bola dosiahnutá priemerná mzda v MŠ, JŠ, ZUŠ a školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti okresných úradov celkom 720,6 z toho u pedagogických zamestnancov 806,9. V roku 2013 vzrástla priemerná mzda týchto škôl a školských zariadení v porovnaní s rokom 2012 celkom o 66,9 ( 10,2%), u pedagogických zamestnancov bol nárast o 74,6 (10,2%). V roku 2013 poklesol v školách priemerný evidenčný počet zamestnancov o osôb (1,4%), pričom najväčší pokles bol u zamestnancov v zriaďovateľskej pôsobnosti vyšších územných celkov, a to o 1062 zamestnancov (4,2%). Nárast zamestnancov bol u škôl v zriaďovateľskej pôsobnosti súkromných zriaďovateľov o 177 osôb (5,5%). V školských zariadeniach v zriaďovateľskej pôsobnosti okresných úradov bol nárast priemerného evidenčného počtu zamestnancov o 26 zamestnancov (0,7%). 31

32 % podiel (2013/2012) Rozdiel ( ) Rok 2013 Rok 2012 Porovnanie vývoja zamestnancov a mzdových prostriedkov za roky 2012 a 2013 v školách financovaných zo ŠR ŠKOLY Tabuľka č. 6a Ukazovateľ SR celkom školy z toho zriaďovateľ: K V O C S a b Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 768,5 804,0 767,6 762,1 747,9 810,2 z toho: pedagogickí ( ) 851,4 878,1 855,2 849,3 812,8 847,1 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 824,7 890,9 818,5 818,0 792,9 859,8 z toho: pedagogickí ( ) 915,2 969,5 913,3 913,1 866,9 907,9 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 56,2 86,8 50,9 55,9 45,0 49,7 z toho: pedagogickí ( ) 63,8 91,5 58,0 63,9 54,1 60,8 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) 98,6% 99,9% 95,8% 99,4% 99,7% 105,5% z toho: pedagogickí (osoby) 98,6% 100,9% 95,7% 99,5% 99,1% 105,2% Mzdové prostriedky celkom ( ) 105,8% 110,7% 102,1% 106,7% 105,7% 111,9% z toho: pedagogickí ( ) 106,0% 111,4% 102,2% 106,9% 105,7% 112,8% Priemerná mzda ( ) 107,3% 110,8% 106,6% 107,3% 106,0% 106,1% z toho: pedagogickí ( ) 107,5% 110,4% 106,8% 107,5% 106,7% 107,2% Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR )

33 Graf č. 6a Vývoj počtu zamestnancov na školách v roku 2012 a Priemerný evidenčný počet zamestnancov 2012 Priemerný evidenčný počet zamestnancov K V O C S Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR ) 1-04 Graf č. 6b Vývoj priemernej mzdy na školách v roku 2012 a ,0 860,0 820,0 780,0 740,0 700,0 660,0 620,0 580,0 540,0 500,0 K V O C S Priemerná mzda 2012 Priemerná mzda 2013 Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR )

34 % podiel (2013/2012) Rozdiel ( ) Rok 2013 Rok 2012 Porovnanie vývoja zamestnancov a mzdových prostriedkov za roky 2012 a 2013 v školských zariadeniach financovaných zo ŠR MŠ, ZUŠ, JŠ a ŠKOLSKÉ ZARIADENIA Tabuľka č. 6b Ukazovateľ SR celkom MŠ, ZUŠ, JŠ a školské zariadenia z toho zriaďovatelia: K V O C S a b Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 653,8 653,8 z toho: pedagogickí ( ) 732,2 732,2 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 720,6 720,6 z toho: pedagogickí ( ) 806,9 806,9 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) z toho: pedagogickí (osoby) 1 1 Mzdové prostriedky celkom ( ) z toho: pedagogickí ( ) Priemerná mzda ( ) 66,9 66,9 z toho: pedagogickí ( ) 74,6 74,6 Priemerný evidenčný počet zamestnancov (osoby) 100,7% 100,7% z toho: pedagogickí (osoby) 100,1% 100,1% Mzdové prostriedky celkom ( ) 111,0% 111,0% z toho: pedagogickí ( ) 110,3% 110,3% Priemerná mzda ( ) 110,2% 110,2% z toho: pedagogickí ( ) 110,2% 110,2% Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR )

35 Graf č. 6c Vývoj počtu zamestnancov v MŠ, ZUŠ, JŠ a školských zariadeniach v roku 2012 a Priemerný evidenčný počet zamestnancov 2012 Priemerný evidenčný počet zamestnancov K Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR ) 1-04 Graf č. 6d Vývoj priemernej mzdy v MŠ, ZUŠ, JŠ a školských zariadeniach v roku 2012 a ,0 700,0 650,0 600,0 550,0 500,0 450,0 400,0 350,0 300,0 K Priemerná mzda 2012 Priemerná mzda 2013 Zdroj: Štvrťročný výkaz o práci v školstve Škol ( MŠVVŠ SR )

36 7. Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na prevádzku V roku 2013 použili školy a školské zariadenia financované zo ŠR na prevádzku celkom z disponibilných zdrojov. Štruktúra vyčerpaných finančných prostriedkov na prevádzku je nasledovná: zo štátneho rozpočtu , z mimorozpočtových zdrojov Podrobná štruktúra čerpania finančných prostriedkov na prevádzku celkom za Slovensko je uvedená v tabuľke č. 7. V grafoch č. 7a, 7b je uvedená štruktúra čerpania prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie zo ŠR a z mimorozpočtových zdrojov. Prostriedky štátneho rozpočtu Finančné prostriedky použité zo štátneho rozpočtu na prevádzku predstavujú celkom Školy a školské zariadenia z pohľadu ekonomickej klasifikácie ich čerpali na nasledujúcich položkách: Čerpanie v % - cestovné náhrady ,69% - energie ,85% - materiál ,40% - dopravné ,67% - údržbu ,57% - nájomné za prenájom ,32% - služby ,50% SPOLU ,00% Mimorozpočtové prostriedky Finančné prostriedky z mimorozpočtových zdrojov použité na prevádzku predstavujú celkom Školy a školské zariadenia z pohľadu ekonomickej klasifikácie ich čerpali na nasledujúcich položkách: Čerpanie v % - cestovné náhrady ,39% - energie ,27% - materiál ,09% - dopravné ,34% - údržbu ,94% - nájomné za prenájom ,67% - služby ,30% SPOLU ,00% 36

37 PREVÁDZKA SPOLU Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby Teplo Výchovnovzdelávací proces Ďalšie vzdelávanie Čerpanie finančných prostriedkov na prevádzku z jednotlivých zdrojov financovania Tabuľka č. 7 (v ) z toho UKAZOVATEĽ % % % % % % % % % a Prostriedky zo ŠR spolu , , , , , , , , , Prostriedky z rozpočtov obcí a VÚC / od neštátnych zriaďovateľov Prostriedky od iných FO a PO za prenájom priestorov a zariadenia škôl alebo školských zariadení v čase, keď sa nevyužívajú na výchovno-vzdelávací proces Zisk z podnikateľskej činnosti Príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotnou starostlivosťou v Š/ŠZ Vo vybraných školských zariadeniach príspevky od žiakov, rodičov alebo inej osoby, ktorá má voči žiakovi vyživovaciu povinnosť, na čiastočnú úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie a v cirkevných a súkromných školách na úhradu nákladov na výchovu a vzdelávanie ( 2 ods. 1 písm. f), 2 ods. 2 písm. e) zákona*) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Príspevky a dary , , , , , , , , , Iné zdroje podľa osobitného predpisu Príspevky od zamestnávateľov a zamestnávateľských zväzov Čerpanie FP na prevádzku spolu - súčet r. 1 až 9 Zdroj: Výkaz k SoH , , , , , , , , , , , , , , , ,71 0 0, , , , , , , , , , ,

38 Graf č. 7a Čerpanie prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie - štátny rozpočet 23,50% 0,69% 2,32% 14,57% 0,67% 37,85% 20,40% Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Graf č. 7b Čerpanie prevádzkových výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie - mimorozpočtové zdroje 30,30% 1,39% 4,67% 23,27% 11,94% 1,34% 27,09% Zdroj: Výkaz k SoH 2013 Cestovné náhrady Energie Materiál Dopravné Údržba Nájomné Služby 38