OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVA 2008

Transkript

1 OBSAH 1. Úvod 2 2. Profil společnosti 4 3. Ekonomické informace Přehled nejvýznamnějších projektů v roce Obchodní rok Finanční část Zpráva dozorčí rady Zpráva auditora k výroční zprávě Zpráva o vztazích Finanční výkazy ve zjednodušeném rozsahu Účetní závěrka včetně zprávy auditora k účetní závěrce 32 Strana 1

2 ÚVOD VÁŽENÍ ZÁKAZNÍCI, AKCIONÁŘI, SPOLUPRACOVNÍCI, Rok 2008 byl opět rokem trvale rostoucích cen primárních energií, především ropy a zemního plynu jako základních cenově směrných energií. Tato skutečnost se projevila na hospodaření naší společnosti v průběhu celého roku a to především spolu s vlivem nedokončené investiční přestavby výrobního zdroje. Hospodaření společnosti bylo ovlivněno významnou měrou nedokončením investiční výstavby Změna palivové základny a tím vytvořením obrovských ekonomických ztrát společnosti ze strany dodavatele ČKD Praha DIZ, a.s. Plán hospodaření společnosti počítal s provozem nových zařízení, která měla značnou měrou snížit palivové náklady a přinést zvýšené tržby za elektrickou energii. Hospodářský výsledek společnosti za účetní období r dosáhl záporné hodnoty ve výši Provozní hospodářský výsledek dosáhl minus oproti r. 2007, kdy jsme zajistili výši Vlivem vývoje hospodaření v průběhu roku došlo ke snížení přidané hodnoty společnosti, jedná se o absolutní meziroční pokles Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb dosáhly objemu Tržby za prodej vlastních výrobků jsou ovlivněny výrobou pouze nutného objemu elektrické energie, především pro vlastní spotřebu, vlivem vysokých cen vstupních energií byla výroba elektřiny přes výrazný nárůst ceny elektřiny pro trh nerentabilní. Výkonová spotřeba byla ve výši a z toho spotřeba materiálu a energií dosáhla výše Náklady na spotřebu materiálu, paliva a energií tvořily v r téměř 79,5 % hodnoty výkonů společnosti. Společnost nepromítla do ceny tepelné energie pro naše odběratele celý cenový nárůst paliv a ostatních energií, stejně jako vliv způsobený nedokončením investiční akce. Jedná se o mimořádný dopad do hospodaření a vypořádání vzniklých škod je součástí jednání mezi zhotovitelem investiční akce a naší společností. Přes nepříznivé výsledky hospodaření je potěšitelné, že provoz zařízení je od v rámci režimu přípravy ke komplexnímu vyzkoušení, podle terminologie uzavřené SoD, zajišťován. Přes vady Díla jsou provozní výsledky pozitivní, v současné době jsou realizována technická opatření k dokončení Díla v parametrech podle SoD. Pozitivní skutečností je realizace přestavby části tepelné distribuční sítě JIH z páry do horké vody. Propojení této tepelné sítě, v termínu říjen 2008, s oddělenou tepelnou distribuční sítí Bydžov odstranilo závislost této rozvodné sítě na drahém zemním plynu. Tato investice je dalším přínosem pro optimalizaci výroby elektřiny na turbogenerátorech TG1 a TG2. Aktiva společnosti dosahují výše a proti r vzrostla o tis. Kč. Rozhodující vliv na změnu aktiv má především nárůst hodnoty oběžných aktiv o a o v položce poskytnuté zálohy na investiční majetek. Pro novou investiční akci byl přijat koncernový úvěr od E.ONu, který k tvoří závazek za ovládající osobou ve výši Vlastní kapitál se snížil o na hodnotu , při hodnotě základního kapitálu na konci roku Průměrný výdělek vzrostl o 8,2 %, je v absolutní výši ,- Kč na pracovníka, kdy stále překračuje regionální průměr a zůstává základem dobrého sociálního klimatu ve společnosti. Strana 2

3 ÚVOD Provozně sloučené rozvodné tepelné sítě teplárny a městské sekundární sítě pracovaly po celé období roku bez mimořádných situací. Naopak po celé období r. 2008, kdy byl v topném období zvýšený odběr tepelné energie, a především investičním propojením a přestavbou naší rozvodné sítě se sítí v prostoru Bydžova, se prokázala výhodnost tohoto spojení. Přínosem je stabilita dodávek, snížení ztrát rozvodu a snížení provozních nákladů drahého zemního plynu jak na výrobu, tak i na distribuci tepla. Vzhledem k dosaženému hospodářskému výsledku a vzhledem ke stále probíhající rozsáhlé investici na základním zdroji nedoporučuje představenstvo akcionářům společnosti vyplácet dividendu za r Dovolte mi na závěr, abych poděkoval jménem představenstva společnosti všem, kteří se podíleli na výsledcích akciové společnosti za r Těm, kteří aktivně pracovali na realizaci investiční akce Změna palivové základny a při zajišťování běžného provozu, tak jako všem našim obchodním partnerům. Děkuji rovněž akcionářům společnosti za trpělivost a pomoc společnosti a jejímu vedení při zvládání nedostatků při dokončení investiční akce. Dovolte mi vyslovit přesvědčení, že se nám podaří v roce 2009 dokončit investici, tím podstatnou měrou zlepšit hospodářské výsledky a navázat na dobré výsledky naší společnosti dosahované v minulosti. K tomu nám všem přeji mnoho sil a úspěch. Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva Strana 3

4 PROFIL SPOLEČNOSTI INFORMACE O SPOLEČNOSTI Datum zápisu do obchodního rejstříku : 1. ledna 1994 vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích - oddíl B, vložka 638 Právní forma : akciová společnost Předmět podnikání - výroba tepla - rozvod tepla - výroba elektřiny - silniční motorová doprava nákladní - kovoobráběčství - vodoinstalatérství, topenářství - poskytování technických služeb - zámečnictví - výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - pronájem a půjčování věcí movitých - maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny - přípravné práce pro stavby - povrchové úpravy a svařování kovů - ubytovací služby - zprostředkovatelské služby - projektová činnost ve výstavbě ORGÁNY O SPOLEČNOSTI Představenstvo společnosti Ing. Jiří Schacherl - předseda představenstva Ing. František Dědič - člen představenstva Ing. Zdeněk Majer - člen představenstva Dozorčí rada společnosti Dipl. Kauf. Gert Wőlfel - předseda DR Doc. RNDr. Jiří Vaníček, CSc. - člen dozorčí rady Pavel Berka - člen dozorčí rady do Vladislav Kolibík - člen dozorčí rady od Vedení společnosti Ing. Zdeněk Majer - ředitel Jaroslava Budková - nám. ředitele pro ekonomiku a obchod do Ing. Tomáš Paur - nám. ředitele pro ekonomiku a obchod od Josef Krýsl - vedoucí odboru Výroba tepla Jiří Severa - vedoucí odboru Rozvody tepla Ing. Milan Tippl - vedoucí odboru Rozvoj Petr Nešetřil - vedoucí odboru Hospodářská správa Organizační struktura společnosti je uvedena v příloze účetní závěrky. Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí. Strana 4

5 PROFIL SPOLEČNOSTI INFORMACE PRO AKCIONÁŘE Základní kapitál k V roce 1994, kdy došlo ke vzniku společnosti, činil základní kapitál K jeho změnám - navýšení došlo postupně vždy na základě rozhodnutí řádné valné hromady v roce 1999, 2002 a 2003 na celkovou výši Struktura akcionářů k Akcie na majitele E.ON Trend akcií Město Tábor akcií Nikl Petr akcií Vaněk Václav - 2 akcie Akcie na jméno Akcie ve vlastnictví zaměstnanců - 17 akcií E.ON Trend - 66 akcií V roce 1999 došlo ke změně charakteru akcií na majitele z listinné na zaknihovanou podobu. Celkový objem emise , jmenovitá hodnota cenného papíru 1000 Kč, počet cenných papírů , identifikační kód Akcie na jméno v počtu 83 ks a jmenovité hodnotě 1000 Kč jsou vydány v listinné podobě a jsou veřejně neobchodovatelné. S akciemi téhož druhu jsou spojena stejná práva. S jednou akcií je při hlasování na valné hromadě spojen vždy jeden hlas. Výplata výnosů a způsob zdaňování Výnos z akcie je zdaňován podle zákona ČNR č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů. Daň se vybírá srážkou při výplatě dividendy. Místa, na kterých jsou k nahlédnutí veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě : sídlo společnosti Dlouhodobé strategické záměry Zásobování teplem V roce 2007 začala společnost realizovat další etapu své investiční strategie. Nahradit parovodní rozvody horkovodním, případně teplovodním rozvodem přímo z místa výroby tepla. Dalším pokračováním bylo v roce 2008 zahájení přestavby změny média v lokalitě JIH..Jednalo se o první etapu, která svým zaměřením měla nahradit původní plynový zdroj tepla pro lokalitu Bydžov. Druhá závěrečná etapa bude dokončena v roce 2009 a plně nahradí zásobování parou teplou vodou včetně vyvedení tepla z Horkovodní stanice v TTA1. V dalších letech se předpokládá nahrazení parních rozvodů teplovodními v lokalitě Pražského a Náchodského sídliště. Palivová základna V roce 2008 nebyla z již shora uvedených příčin plně využita možnost spalování hnědého uhlí. Na místo plánovaných téměř 83 tis. tun, které měly být spáleny v novém fluidním kotli K7, byla skutečnost pouhých 31,5 tis. tun. Spotřeba kapalných paliv se proti plánu navýšila o více jak 40%. Propagace a vztahy s veřejností Každým rokem je vynakládáno větší úsilí se zaměřením na propagaci společnosti ve vztahu k laické veřejnosti. Samozřejmostí jsou pravidelné exkurze středních odborných škol, jak přímo z regionu, tak i vysokých škol z celé republiky. Několikrát ročně probíhají setkání s odběrateli na půdě teplárny či na kulturních akcích pro ně pořádaných. Výzkum a vývoj Společnost neprovádí v žádné oblasti podnikání vlastní výzkum ani vývoj. Strana 5

6 PROFIL SPOLEČNOSTI ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ EKOLOGIE V roce 2008 docházelo ve společnosti TTA k postupnému zvyšování standardů v oblasti ekologie a životního prostředí a důslednějšímu dodržování z nich plynoucích legislatívních požadavků pro zaměstnance. V rámci aktivního přístupu vedení společnosti k dané problematice, byla v průběhu roku 2008 vybrána externí poradenská společnost zajišťující plnění legislativních požadavků, poradenskou a kontrolní činnost. Na základě závěrů provedeného vstupního auditu dochází k postupné aktualizaci vnitropodnikových předpisů, havarijních a provozních řádů, společně s opatřeními v technologických a souvisejících procesech vedoucích k řádnému plnění legislativních požadavků a standardů pro životní prostředí. V průběhu roku se podařily dílčí úspěchy spojené se snahou uvedení nového fluidního kotle K7 v základní výtopně TTA1 do provozu. Přestože je kotel stále v prvotním testovacím období dodavatelské společnosti, prokázal schopnost významné produkce tepla. Kotel se svojí výrobní technologií, ale také souvisejícími činnostmi (kryté zauhlování, zkrápěná skládka, automatizace provozu apod.) řadí mezi zařízení, která lze v souladu s evropskou legislativou hodnotit jako nejlepší dostupnou techniku. OVZDUŠÍ TTA využívala v roce 2008 k produkci tepla 3 provozovny (základní kotelnu TTA1, Špičkovou výtopnu TTA2, kotelnu Bydžov). V závislosti na typu vstupních paliv pro jednotlivé kotle jsou zákonem stanoveny emisní limity pro jednotlivé znečišťující látky, které jsou uvedeny v tabulce č. 1 Tabulka č. 1: Základní emise znečišťujících látek Zneč. látka Palivo Hnědouhelný generátorový dehet Oxid siřičitý (SO 2 ) Oxidy dusíku (NO x ) Oxid uhelnatý (CO) Tuhé znečišťující látky (TZL) Těkavé organické látky (TOC) X X X X X Topný olej X X X X Hnědé uhlí X X X X Zemní plyn X X X Základní znečišťující složky (oxid siřičitý, oxid uhelnatý a tuhé znečišťující látky) byly do ovzduší vypouštěny v množství hluboko pod zákonným limitem. Pomocí denitrifikačního zařízení instalovaného na stávajících kotlích v základní kotelně TTA1 byly limity pro oxidy dusíku rovněž plněny. Strana 6

7 PROFIL SPOLEČNOSTI ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ Konkrétní množství emisí vypuštěných v roce 2008 a jim odpovídající výše poplatků jsou patrné z tabulky č. 2. Jedná se pouze o expertní odhad, u kterého může dojít k drobným odchylkám způsobených upřesněním údajů, které se budou doplňovat v řádném termínu do nově vydaných formulářů orgánů státní správy. U základní kotelny TTA1 došlo ve srovnání s rokem 2007 k celkovému snížení základních emisí o cca 65 t a úspoře výše poplatků o cca 45 tisíc Kč. Emise v ostatních provozovnách (TTA2, kotelna Bydžov) zůstaly na stejné úrovni jako v roce Tabulka č. 2: Odhad poplatků za roční vypouštěné množství emisí v roce 2008 TTA 1 TTA 2 kotelna základní kotelna špičková Kotelna Bydžov Znečišťující látka Množství Poplatek Množství Poplatek Množství Poplatek TZL 6,1 t Kč SO 2 254,36 t Kč NOx 76,26 t Kč 1,54 t Kč 1,0 t 900 Kč CO 1,34 t 900 Kč 0,0307 t 100 Kč 0,167 t 100 Kč TOC 0,15 t 400 Kč Celkem 338,21 t Kč 1,5707 t Kč 1,167 t Kč Množství vypouštěného nejznámějšího skleníkového plynu, oxidu uhličitého, se v TTA1 díky uvedení kotle K7 do provozu zvýšilo ve srovnání s rokem 2007 o cca 20 %. Podíl emisí CO2 z kotle K7 činil 50 % z celkové produkce těchto emisí. Emise CO2 z výtopny TTA2 byly ve srovnání s rokem 2007 nepatrně vyšší. Společnost tedy vypustila celkem t CO2 a vzhledem k přidělenému počtu povolenek pro rok 2008 ve výši ks nemohla dostatečně pokrýt celkové vypouštěné emise CO2. Po dohodě s MŽP budou chybějící povolenky za rok 2008 ve výši ks pokryty z rezerv MŽP. Strana 7

8 PROFIL SPOLEČNOSTI ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ V následujícím grafu jsou zaznamenány jednotlivé roční bilance množství vypouštěných emisí CO2. Vývoj množství emisí CO 2 V ýv oj m nož stv íem isíc O 2 t /ro k Ř ada Ř ada V Strana 8

9 PROFIL SPOLEČNOSTI ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ Odpady Společnost i nadále spalovala ušlechtilá paliva hnědouhelný generátorový dehet, mazut a zemní plyn. Nově s kotlem K7 bylo spalováno také hnědé uhlí. Z tohoto důvodu nabyla produkce odpadů o nově vznikající odpad - popílek ze spalování. Celková produkce odpadů za celou společnost činila cca t (z toho bylo produkováno 4 399,33 t popílku). Roční produkce odpadů za jednotlivé provozovny je uvedena v tabulce č. 3. Tabulka č. 3: Produkce odpadů za rok 2008 Provozovna Celková produkce odpadů za rok 2008 Produkce odpadů kategorie Ostatní Produkce odpadů kategorie Nebezpečné Základní výtopna TTA ,604 t 4 424,01 t 5,594 t Špičková výtopna TTA2 0,15 t 0,15 t - Kotelna Bydžov 0,1 t 0,1 t - Celkem 4 429, ,26 t 5,594 t Náklady na jejich likvidaci činily ,- Kč. Půda, vody V oblasti ochrany půdy a vod nedošlo k žádnému zvýšenému znečištění. Limity dané kanalizačním řádem města byly s rezervou plněny. Společnost dodržuje veškeré stanovené limity v oblasti ekologie a i přes poměrně vysoký objem výroby se chová šetrně k životnímu prostředí. Kombinovanou výrobou elektřiny a tepla pak významně přispívá ke snižování emisí do vnějšího ovzduší. Strana 9

10 EKONOMICKÉ INFORMACE Finanční, obchodní a technické údaje ve zkratce Základní ukazatele hospodaření společnosti / Fundamental data on company ekonomy Dlouhodobý majetek Intangible and tangible assets and investments Oběžná aktiva Current assets Vlastní kapitál Shareholders equity Základní kapitál Registered capital Cizí zdroje Liabilities Celková zadluženost Total indebtedness Výsledek hospodaření Financial (profit/loss) result Výsledek hosp. po zdanění Financial result after tax deduction Přidaná hodnota Added value Produktivita z přidané hodnoty práce Labour productivity from the added value Průměrný (přepočt.) počet zam. Average (recalculated)* number of employees Investice Investments měr.j tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč % ,6 tis.kč tis.kč tis.kč tis.kč 1124, ,87 936,80 739,83-178, tis.kč Strana 10

11 EKONOMICKÉ INFORMACE Finanční, obchodní a technické údaje ve zkratce Technické a obchodní údaje / Technical and trade data Instalovaný tepelný výkon Installed heating capacity Instalovaný el. výkon Installed electrical output Prodej tepla celkem Sale of heat in total z toho: prům. sektor of that: industrial sector bytový sektor housing sector Výroba elektřiny Electric power generation Prodej elektřiny Sale of electricity měr.j MWt MW of heat 219,9 219,9 153,2 153,2 153,2 MWe 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 GJ GJ GJ MWh MWh * The figure gives a hypothetical number of employees if all of them worked full time Strana 11

12 NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI V R Dokončení části Horkovodu JIH, získání lokality Bydžov do majetku TTA Lokalita Soběslavská, připojení na CZT bývalou budovu JČP a nákupní středisko Aventin Oprava parovodu Západ TTA 1- Černé mosty Konání valné hromady Události v roce 2009 do uzávěrky výroční zprávy Oprava parovod Východ. Výměna parního přehříváku kotle K5. V roce 2009 je termín konání řádné valné hromady stanoven na Strana 12

13 OBCHODNÍ ROK 2008 Výroba a prodej tepelné energie Rok 2008 teplotně nepřinesl očekávané prolomení průměrných venkovních teplot směrem dolů. Dokonce ani jediný měsíc v roce nebyl teplotně nižší než dlouhodobý teplotní průměr a ani v jednom případě neklesl do záporné hodnoty. Přesto první polovina roku přinesla v prodeji užitečné dodávky tepla lepší výsledky o 10,2% než v roce předcházejícím. Závěr roku a především listopadový a prosincový měsíc pak posunul celkovou roční užitečnou dodávku na dosud nejnižší hodnotu prodaných GJ za rok. Počet odběratelů tepelné energie Počet odběrných míst Celkem připojeno bytů Trend ve vývoji užitečné dodávky a průměrných venkovních teplot za období let je uveden v následující tabulce a grafu. Vývoj dodávky tepla v letech v GJ ROK Výroba tepelné energie Užitečná dodávka Nákup tepelné energie Ztráty Průměrná venkovní teplota o C , , , , , ,88 Dodávka GJ Strana 13

14 OBCHODNÍ ROK 2008 Výroba elektřiny Výroba elektrické energie v roce 2008 nedosáhla ani skutečnosti roku 2007 a to o celé 4 tis. MWh. Jediným důvodem byly přetrvávající problémy s uváděním nového zařízení do provozu. Po odstavení kotle K7 v měsíci květnu a opětovném najetí po pětiměsíční odstávce nebyl po tuto dobu provozován ani jedem z turbogenerátorů. V dubnu výrobu ovlivnila porucha TG1. Měsíc Svorková výroba [MWh] Prodej [MWh] Skutečnost Skutečnost leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec rok celkem Strana 14

15 OBCHODNÍ ROK 2008 Investiční činnost majetku a opravy hmotného V roce 2008 byly dokončeny a zprovozněny následující akce: Horkovod JIH lokalita Bydžov Nákupní centrum Soběslavská Bytové domy Čekanice Oprava poškozeného parovodu úseku TTA1 Černé mosty Západ v náklady na investiční činnost v financováno z : vlastních zdrojů cizích zdrojů náklady na opravy v Při probíhajícím dokončování výstavby kotle K7 a TG2 byla v měsíci červnu zahájena realizace investiční akce Horkovod JIH. Cílem tohoto investičního záměru bylo nahradit plynový zdroj Bydžov dodávkou tepla přímo ze základního závodu TTA1. Technologicky špatně zvoleným způsobem uvádění kotle K7 do provozu došlo vlivem tepelných a tlakových rázů ke značnému poškození páteřního parovodu Západ. Odebrané vzorky potvrdily konec životnosti tohoto zařízení a bylo proto přistoupeno k výměně celé trasy v délce 750 m. Náklady přesáhly hranici Strana 15

16 FINANČNÍ ČÁST Za účetní období roku 2008 vznikla společnosti ztráta před zdaněním ve výši tis.kč, což v porovnání s předchozím rokem představuje snížení výsledku o V rámci provozního výsledku hospodaření v roce 2008 byly zúčtovány náklady a výnosy spojené se spotřebou a prodejem emisních povolenek, dále pak náklady na mimořádnou opravu havarovaného parovodu Západ 1 a výnosy ze smluvních pokut za překročení termínu předání díla zhotovitelem ČKD Praha DIZ a.s. s časovým rozlišením. Finanční výsledek tvoří především náklady na úroky z dlouhodobého investičního úvěru. Struktura dosaženého výsledku hospodaření (v ) z provozní činnosti z finanční činnosti mimořádný výsledek hospodaření výsledek hospodaření před zdaněním daň z příjmů odložená dan z příjmů splatná výsledek hospodaření za účetní období Výnosy společnosti (v ) Výnosy společnosti dosáhly v roce 2008 celkového objemu ve výši tis Kč. Tržby za prodanou tepelnou energii se na tomto objemu podílely částkou , což představuje 44,7 %. Nepříznivý vliv k dosažení ztráty mělo nesplnění plánovaného objemu dodávky elektřiny a spotřeba tekutých paliv místo uhlí. Ostatní provozní výnosy tvořily hlavně smluvní pokuty za nedodržení termínu předání investice ve výši tis.kč a vyřazené povolenky CO2 ve výši Tržby za tepelnou energii Tržby za el. energii Tržby z prodeje majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Finanční výnosy Mimořádné výnosy Výnosy celkem Strana 16

17 FINANČNÍ ČÁST Náklady společnosti (v ) V roce 2008 celkové náklady činily Z uvedeného přehledu je patrný významný podíl nákladů na spotřebu materiálu a energií, který představuje 34,8 %, náklady spojené se spotřebou emisních povolenek ( ) představují 9,7 %. Dalšími významnými nákladovými položkami jsou odpisy a rezervy k pohledávkám, které představují 30,3 % a osobní náklady 6,8 % Spotřeba materiálu a energií z toho : spotřeba paliv Služby Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy a rezervy Ostatní provozní náklady Finanční náklady Mimořádné náklady Daň z příjmů - splatná Daň z příjmů - odložená Náklady celkem Výnosy Náklady Zisk / ztráta Výnosy Náklady Zisk / ztráta Strana 17

18 FINANČNÍ ČÁST Struktura majetku a kapitálu (v ) Objem celkových aktiv společnosti k se v porovnání s rokem 2007 zvýšil o Z celkové hodnoty majetku společnosti představuje dlouhodobý majetek 90 %, navýšení jeho hodnoty o je ovlivněno zejména realizovanou investiční činností. Hodnota oběžných aktiv meziročně vzrostla o Tato skutečnost byla ovlivněna především zvýšením objemu krátkodobých pohledávek o , navýšením zásob o a zvýšení krátkodobého finančního majetku o 314. Rozhodujícím zdrojem krytí aktiv společnosti jsou cizí zdroje, i v roce 2008 došlo k jejich navýšení o Vlastní kapitál, který představuje 28 % z celkového kapitálu společnosti, klesl meziročně o zejména dosaženou ztrátou při snížení výsledku hospodaření běžného účetního období o V roce 2008 došlo k navýšení cizích zdrojů, které činí Hlavním důvodem je pokračující realizace investiční akce Změna palivové základny, která je financována s využitím finančních zdrojů E.ON Česká republika, a.s. na základě uzavřené smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru do výše viz. Příloha k účetní závěrce za rok Vývoj aktiv Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Aktiva celkem Aktiva celkem Zásoby Krátkodobé pohledávky Časové rozlišení Dlouhodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Strana 18

19 FINANČNÍ ČÁST Vývoj pasiv Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření min. let Výsledek hospodaření Rezervy Dlouhod.závaz. ovlád.a říd.osoba Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Ostatní pasiva Pasiva celkem Pasiva celkem Fondy ze zisku Výsledek hospodaření Dlouhod.závaz. ovlád.a říd.osoba Krátkodobé závazky Ostatní pasiva Výsledek hospodaření min. let Rezervy Odložený daňový závazek Bankovní úvěry a výpomoci Strana 19

20 FINANČNÍ ČÁST Personální vývoj Věková struktura společnosti Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků v roce 2008 činil 107, ve srovnání s rokem 2007 představuje zvýšení o 5 zaměstnanců. Navýšení počtu zaměstnanců oproti předcházejícímu roku bylo způsobeno zvýšenou potřebou obslužného personálu související s plánovanou investiční výstavbou. Stávající i noví zaměstnanci v průběhu roku absolvovali kurzy, semináře, odborné školení a zkoušky potřebné k výkonu pracovního zařazení. K odbornému rozvoji zaměstnanců využíváme i Energetický institut v Pr a ze, kde studují naši dva pracovníci. Věk Počet Procent do 30 let 7 7 do 40 let do 50 let nad 50 let Kvalifikační struktura společnosti Vzdělání Počet Procent Základní 9 9 Vyučen Střední odborné Vysokoškolské Věková struktura do 30 let do 40 let do 50 let nad 50 let Kval. struktura Základní Vyučen Střední odborné Vysokoškolské Strana 20

21 FINANČNÍ ČÁST Sociální a zdravotní politika V rámci rozdělení zisku za rok 2007 byla do sociálního fondu přidělena částka ve výši 741. Finanční prostředky fondu jsou využívány zejména k úhradám příspěvku na stravování zaměstnanců, poskytování odměn u příležitosti životních výročí a odchodu do důchodu. Dále jsou z osobních účtů zaměstnanců prováděny úhrady rekreačních pobytů a účastí na kulturních a sportovních akcích. Pozornost je rovněž věnována dalšímu zlepšování pracovního prostředí. Smluvním lékařem společnosti jsou zajišťovány preventivní a vstupní prohlídky a rovněž pravidelné periodické prohlídky zaměstnanců všech pracovišť. Mzdová oblast Vyplacené mzdové prostředky (po vyloučení ostatních osobních nákladů ve výši 333,7 tis. Kč) představují finanční objem ve výši Mzdový vývoj respektoval podmínky vyplývající z uzavřené kolektivní smlouvy pro rok Průměrný měsíční výdělek dosáhl výše Kč. Výhled společnosti na rok 2009 Hlavní cíle roku 2009 Dokončit investiční akci Změna palivové základny Rozšířit horkovodní stanici o vyvedení výkonu pro horkovod Jih Vybudovat parní přípojku pro společnosti Frial a Milcom z parovodu Východ Dokončit opravu Parovodu Západ Černé mosty Bechyňská dráha Dokončit druhou etapu horkovod Jih Strana 21

22 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada akciové společnosti Teplárna Tábor, a.s. pracovala v celém období roku 2008 ve složení Dipl. Kaufm. Gert Wölfel, předseda dozorčí rady, Doc. RNDr. Jiří Vaníček CSc., člen dozorčí rady, pan Pavel Berka, člen dozorčí rady do 23. září 2008, který byl nahrazen nově zvoleným zástupcem za zaměstnance, panem Vladislavem Kolibíkem. Dozorčí rada jednala pravidelně každé dva měsíce spolu s představenstvem společnosti. Zaměřila se na plnění stanovených dlouhodobých podnikatelských úkolů, sledovala plnění strategických cílů a toto vše v návaznosti na dodržování závazných právních předpisů a stanov společnosti. V roce 2008 se dozorčí rada zaměřila především na: - kontrolní činnost spojenou s realizací investiční akce Změna palivové základny - průběžnou kontrolu hospodaření - propojení stávajících činností v distribuci tepelné energie teplárny s převzatou distribucí společnosti BYTES s.r.o. - přestavbu tepelné distribuční sítě JIH a její propojení s distribuční lokalitou BYDŽOV V rámci své kontrolní činnosti provedla dozorčí rada řadu kontrol v oblasti: Oprávněnost fakturace dodavatele stavby, společnosti ČKD PRAHA DIZ, a.s. a dodržování splatnosti vystavených faktur. Přestavba rozvodné tepelné sítě JIH na horkovodní síť, výběrové řízení na dodavatele, plnění termínů výstavby v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur. Dozorčí rada seznámila se zprávou auditora o provedeném auditu hospodaření společnosti za rok 2008 a současně přezkoumala roční účetní závěrku společnosti. Dozorčí rada společnosti se ztotožňuje se stanoviskem auditora a souhlasí, že účetní závěrka dává věrný pohled na hospodaření společnosti za rok 2008 a stav jejího majetku k Dozorčí rada souhlasí s návrhem představenstva na rozdělení vytvořeného zisku za hospodářský rok Dozorčí rada rovněž přezkoumala vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou, ve smyslu 66a, odst.9, O.Z. a konstatuje, že tyto vztahy jsou v souladu s požadavky zákona a společnosti nevznikla žádná újma. Dipl.Kauf. Gert Wölfel předseda dozorčí rady V Táboře, dne Plnění Smlouvy o dílo inženýrské organizace ENERGOSPOL s.r.o. s předmětem díla, kontrolní a řídící činnost realizace stavby a zastupování investora vůči dodavatelským organizacím. Průběžná kontrola plnění Smlouvy o dílo s generálním dodavatelem investiční akce ČKD PRAHA DIZ, a.s. se zaměřením na dodržování termínů výstavby Strana 22

23 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ Strana 23

24 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ Strana 24

25 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU podle 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 Představenstvo společnosti v souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, zpracovali tuto zprávu o vztazích mezi společností se sídlem Tábor, U Cihelny 2128, jako osobou ovládanou a společností E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, Mnichov, Spolková republika Německo, jako osobou ovládající a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 ( sledované účetní období ). byla během sledovaného účetního období dceřinou společností společnosti E.ON Trend, s.r.o., (51,49% podíl k 31. prosinci. 2008) která je vlastněná společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH (100% podíl k 31. prosinci 2008). Společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH je dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding AG (podíl ve výši 99,999%) a společnosti E.ON Energie AG (podíl ve výši 0,001%). E.ON Czech Holding AG byla ovládána prostřednictvím managementu E.ON Energie AG (100% podíl). E.ON Energie AG jakožto osoba ovládající společnost je členem skupiny E.ON AG se sídlem E.ON Platz, Düsseldorf. E.ON Energie AG se sídlem Brienner Str. 40, Mnichov měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH a E.ON trend s.r.o. během sledovaného účetního období rozhodující vliv na řízení společnosti I. Ovládaná osoba Obchodní společnost, se sídlem Tábor, U Cihelny 2128, identifikační číslo , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka II. Ovládající osoba Obchodní společnost E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, Mnichov, Spolková republika Německo. Strana 25

26 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU III. Ostatní propojené osoby Propojenými osobami ve smyslu 66a, odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku se dále rozumí rovněž následující společnosti (uváděny jsou pouze společnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, učiněny jiné právní úkony či ostatní opatření): E.ON Česká republika, s.r.o. E.ON Trend s.r.o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. E.ON IS Czech Republic s.r.o. IV. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami během sledovaného účetního období Během sledovaného účetního období byly mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou uzavřeny následující smlouvy, jejichž předmětem jsou tato plnění: Přehled smluvních vztahů E.ON Trend s.r.o. (dříve ENERGETIKA INVEST s.r.o. ) Mandátní smlouva - uzavřena dne na dobu od do Předmětem smlouvy je poskytování poradenství v oblasti řízení výroby, rozvoje a obchodní činnosti společností E.ON Trend s.r.o. Za tuto činnost byla stanovena měsíční odměna ve výši Kč bez DPH, která je společnosti čtvrtletně fakturována. Hodnota uhrazené odměny za rok 2008 činila celkem Kč bez DPH. Plnění a protiplnění vyplývající z těchto smluv byla uskutečněna na základě obvyklých podmínek na trhu a na základě obecně závazných právních předpisů. Přijatá a poskytnutá plnění s propojenými osobami (i na základě smluv a objednávek z předchozích období) jsou uvedeny v příloze k účetní závěrce za rok končící 31. prosince 2008 v poznámce č. 14. V. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V průběhu sledovaného účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcionáři ovládané osoby). Strana 26

27 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU VI. Ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V průběhu sledovaného účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou přijata či uskutečněna žádná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcionáři ovládané osoby). VII. Újmy vzniklé ovládané osobě a způsob jejich úhrady Ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. VIII. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv propojenou osobou označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z propojených osob. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení 51 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. IX. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti Teplárna Tábor, a.s., dne 26. března V Táboře dne 26. března 2009 Představenstvo Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva Strana 27

28 FINANČNÍ ČÁST PŘÍLOHY ROZVAHA SESTAVENÁ VE ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU / BALANCE SHEET v tis.kč / in thousands of CZK AKTIVA ASSETS AKTIVA CELKEM TOTAL ASSETS Dlouhodobý majetek 2004 netto/net 2005 netto/net 2006 netto/net 2007 netto/net 2008 netto/net Fixed assets Dlouhodobý nehmotný majetek Intangible fixed assets Dlouhodobý hmotný majetek Tangible fixed assets Oběžná aktiva Current assets Zásoby Inventory Dlouhodobé pohledávky Long-term receivables Krátkodobé pohledávky Short-term receivables Krátkodobý finanční majetek Financial assets Časové rozlišení Accruals and deferrals PASIVA CELKEM TOTAL SHAREHOLDERS EQUITY & LIABILITIES Vlastní kapitál Shareholders equity Základní kapitál Registered capital Kapitálové fondy Capital funds Fondy ze zisku Funds created from profit Výsledek hospodaření minulých let Retained earnings from previous years Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Profit (loss) of current period (+/-) Cizí zdroje Liabilities Rezervy Strana 28

29 Reserves Dlouhodobé závazky Long-term payables Krátkodobé závazky Short-term payabkes Bankovní úvěry a výpomoci Bank loans and assitsance Časové rozlišení Accruals and deferrals Strana 29

30 FINANČNÍ ČÁST PŘÍLOHY Výkaz zisku a ztráty ve zjednodušeném rozsahu / Profit and Loss Account Text / Text Výkony Revenues from operations total Výkonová spotřeba Operating costs Přidaná hodnota Added value Osobní náklady Personnel expenses Daně Taxes Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Depreciation of intangible and tangible fixed assets Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Revenues from disposals of fixed assets and material Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Net book value of fixed assets and material sold Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Change in operating reserves and adjusments and change in complex expenses for the following periods Ostatní provozní výnosy Other operating revenues Ostatní provozní náklady Other operating expenses Provozní výsledek hospodaření Operating profit (loss) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Revenues from sale of securities and deposits Prodané cenné papíry a podíly Securities and deposits sold Výnosy z krátkodobého finančního majetku Revenues from short-term financial assets Změna stavu rezerv a opravných položek Strana 30

31 ve finanční oblasti Change in level of financial reserves and adjustments Výnosové úroky Interests on income Nákladové úroky Interests on expenses Ostatní finanční výnosy Other financial revenues Ostatní finanční náklady Other financial expenses Finanční výsledek hospodaření Profit (loss) from financial operations Daň z příjmů za běžnou činnost Income tax on ordinary activity Výsledek hospodaření za běžnou činnost Result from Normal Activities Mimořádné výnosy Extraordinary revenues Mimořádné náklady Extraordinary expenses Daň z příjmů za mimořádnou činnost Income tax on extraordinary activity Mimořádný výsledek hospodaření Result from Extraordinary Activities Výsledek hospodaření za účetní období Result of the current accounting period Rozvaha v plném rozsahu k Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k Příloha k účetní závěrce Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Strana 31

32 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI TEPLÁRNA TÁBOR, A.S. Strana 32

33 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Strana 33

34 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto a b AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. P o ze m k y Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období Strana 34

35 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Označení PASIVA a b 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Ostatní kapitálové fondy A. III. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky - ovládající a řídící osoba Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního 4. pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry C. Časové rozlišení 168 C. I. Časové rozlišení 168 C. I. 1. Výdaje příštích období 168 Strana 35

36 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období a b 1 2 II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a F. materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky 1 30 N. Nákladové úroky O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním Strana 36

37 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk (+) / Neuhrazená ztráta (-) Celkem vlastní kapitál Zůstatek k 1. lednu Příděl do rezervního fondu Příděl do sociálního fondu Čerpání sociálního fondu Vyplacené tantiémy Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Příděl do rezervního fondu Příděl do sociálního fondu Čerpání sociálního fondu Vyplacené tantiémy Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Strana 37

38 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VŠEOBECNÉ INFORMACE (dále Společnost ) byla založena k 1. lednu 1994 Fondem národního majetku České republiky a byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 638. Sídlo Společnosti je v Táboře. Předmětem podnikání je výroba, rozvod a prodej tepla, výroba a prodej elektřiny. Ze zapsaného a zcela splaceného základního kapitálu vlastní 51,49 % akcií E.ON Trend s.r.o. a 47,64 % akcií Město Tábor, zastoupené Úřadem města. Zbývající 0,87 % je ve vlastnictví drobných akcionářů. Mezi Společností a mateřskou společností E.ON Trend s.r.o. není uzavřena ovládací smlouva. Složení představenstva k 31. prosinci 2008 bylo následující: Funkce Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva od 26. ledna 2000 Ing. František Dědič člen představenstva od 18. května 1995 Ing. Zdeněk Majer člen představenstva od 26. ledna 2000 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 bylo následující: Funkce Dipl. Kfm. Gert Wölfel předseda dozorčí rady od 26. ledna 2000 Doc. RNDr. Jiří Vaníček, CSc. člen dozorčí rady od 26. ledna 2000 Vladislav Kolibík člen dozorčí rady od 24. září 2008, zapsáno 10. listopadu 2008 Společnost je členěna následujícím způsobem: Úsek ředitele společnosti Ekonomika a obchod Odbor Výroby tepla Odbor Rozvody tepla Odbor Rozvoj Odbor Hospodářská správa Strana 38

39 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ POSTUPY Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Současná volatilita na globálních finančních trzích Pokračující globální krize likvidity, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru a ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize a chránit se proti nim. Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. Společnost uplatňuje roční účetní odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Strana 39

40 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ POSTUPY Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek: Software Ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek: Pozemky Stavby Stavby ostatní Parovody, horkovody a teplovody podzemní Parovody, horkovody a teplovody nadzemni Kotelny Samostatné movité věci Kotle Objektové, domovní a výměníkové předávací stanice Přístroje a inventář Jiný majetek Drahé kovy 3 4 roky 6 let neodepisují se let 30 let 20 let 25 let 17 let 14 let 6 13 let 8 let Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je aktivováno. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Nakoupené emisní povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Závazek z emisních povolenek je rozpuštěn do ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno měsíčně na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů a současně proti účtům ostatních provozních výnosů. Strana 40

41 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ POSTUPY Úbytky emisních povolenek jsou účtovány do nákladů jednotlivě. povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. O prodeji emisních Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. V případě nedostatku emisních povolenek Společnost vytváří rezervu. Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.) a je přepočítána váženým aritmetickým průměrem při každém novém příjmu za každý druh zásob. Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu ocenění váženým průměrem. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy a výrobní režii. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení využitelnosti zásob. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost nepovažuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky, a tudíž tyto položky majetku k datu účetní závěrky nepřepočítává. Strana 41

42 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ POSTUPY Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. Strana 42

43 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ POSTUPY Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Závazek vzniklý z titulu Cashpoolingu je vykazován v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. Změny účetních politik Od 1. ledna 2008 Společnost změnila klasifikaci Cash-poolingu v přehledu o peněžních tocích, aby poskytla spolehlivější a přesnější informace. V této souvislosti Společnost překlasifikovala Cash-pooling ve srovnatelném období z finanční činnosti do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů k 31. prosinci 2008 a k 31. prosinci 2007 je uveden v poznámce 17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Strana 43

44 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2008 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek * Nedokončený majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2008 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2008 Tis. Kč Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota * Jiný dlouhodobý nehmotný majetek představuje emisní povolenky. Strana 44

45 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2007 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek * Nedokončený majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota * Jiný dlouhodobý nehmotný majetek představuje emisní povolenky. Strana 45

46 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2008 Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 1. ledna 2008 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2008 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Strana 46

47 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2007 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Strana 47

48 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: 31. prosince prosince 2007 Splacené splátky Splátky splatné do jednoho roku Splátky splatné později Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv včetně pojištění Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci (k 31. prosinci 2007: ). ZÁSOBY Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. prosinci 2008 ve výši 209, (2007: 217 ). POHLEDÁVKY Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Pohledávky po splatnosti činily k 31. prosinci (2007: ). Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2008 činila , z toho v konkursním řízení 190, daňově uznatelné 15 a ostatní daňově neuznatelné , (2007: , z toho daňově uznatelné činily 215 a daňově neuznatelné ). Daňově neuznatelné opravné položky jsou tvořeny zejména 100 % opravnou položkou k penalizačním fakturám vystaveným dodavateli investiční technologie. Strana 48

49 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je vlastněna společností E.ON Trend s.r.o., s většinovým podílem ve výši 51,49 % akcií, zapsanou v obchodním rejstříku v České republice. Podíl 47,64 % akcií je ve vlastnictví Města Tábor a 0,87 % akcií drží drobní akcionáři. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím valné hromady dne 20. března REZERVY 31. prosince prosince 2007 Ostatní rezervy Rezervy celkem Ostatní rezervy představují k 31. prosinci 2008 rezervu na nevybranou dovolenou (k 31. prosinci 2007 rezervu na opravu dlouhodobého majetku). Strana 49

50 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZÁVAZKY A BUDOUCÍ ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. K 31. prosinci 2008 závazky po splatnosti činily (k 31. prosinci 2007: žádné závazky po splatnosti). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Položka Dlouhodobé závazky ovládající a řídící osoba představuje investiční úvěr (část splatnou za více ne 1 rok), který poskytla společnost E.ON Česká republika (poznámka 10). Položka Závazky ovládající a řídící osoba představuje závazek z Cash-poolingu k 31. prosinci 2008 ve výši (1. ledna 2008: 0 ) mezi společnostmi E.ON Česká republika, s.r.o. a vedený na základě smluv u peněžního ústavu Komerční banka, a.s. (Společnost je zapojena do projektu zhodnocování finančních prostředků a financování potřeb Společnosti). Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi v rámci skupiny E.ON. Závazek z titulu Cash-poolingu je v rámci přehledu o peněžních tocích uveden jako součást kategorie Peníze a peněžní ekvivalenty. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Položka Závazky ovládající a řídící osoba dále představuje část investičního úvěru splatnou do 1 roku, kteý poskytla společnost E.ON Česká republika, s.r.o. (poznámka 10). Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu k 31. prosinci 2008, činila 825 (k 31. prosinci 2007: žádné závazky nezahrnuté v rozvaze). Strana 50

51 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY Bankovní úvěry 31. prosince prosince 2007 Bankovní kontokorenty Jiné bankovní úvěry splatné do jednoho roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1-5 let Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností více než 5 let 0 0 Bankovní úvěry a kontokorenty celkem Jiné půjčky - cash-pooling investiční úver od E.ON Česká republika, s.r.o. krátkodobé závazky do 1 roku investiční úver od E.ON Česká republika, s.r.o. dlouhodobé závazky od 1 do 5 let investiční úver od E.ON Česká republika, s.r.o. dlouhodobé závazky od 5 do 10 let Jiné půjčky celkem Dlouhodobé bankovní úvěry lze rozčlenit takto: Záruka Úroková sazba % Zůstatek k 31. prosinci 2008 Banka Česká Směnka 1M PRIBOR + 1,1 % spořitelna, a.s E.ON Česká republika, s.r.o. Pohledávky, zástava majetku 3M PRIBOR + 1,2 % Celkem V návaznosti na poskytnutí úvěru od E.ON Česká republika, s.r.o. byla zřízena zástavní práva na majetek Společnosti formou notářského zápisu a zápisem v listu vlastnictví. Strana 51

52 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DAŇ Z PŘIJMŮ Daňový náklad zahrnuje: Odloženou daň Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 0 65 Celkem daňový náklad Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazby daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010). Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: 31. prosince prosince 2007 Zrychlené daňové odpisy majetku Rezervy a opravné položky Daňové ztráty Čistý odložený daňový závazek Společnost měla k 31. prosinci 2008 daňové ztráty ve výši , které mohou být použity ve výši a do roku 2012 a do roku Strana 52

53 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z provozní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: Prodej tepla - zahraničí tuzemsko Prodej elektřiny - zahraničí tuzemsko Prodej služeb - tuzemsko Celkové prodeje vlastních výrobků a služeb Jiné Celkem Položka Jiné představuje především ostatní provozní výnosy z titulu poplatků z prodlení v dokončení investiční technologie společností ČKD Praha DIZ, a.s. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci 1 1 Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení 5 5 Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců Celkem Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci 1 1 Vedení Společnosti zahrnuje ředitele, náměstka a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Strana 53

54 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Vedení Ostatní Celkem 2008 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem Plnění poskytnutá členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům Tantiémy Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce se spřízněnými stranami. Strana 54

55 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Výnosy: Prodej tepla - E.ON Česká republika, s.r.o Prodej tepla - Bytes Tábor, s.r.o Prodej tepla - Město Tábor Prodej elektrické energie - E.ON Energie, a.s Prodej služeb - skupina E.ON Celkem Náklady: Spotřeba elektřiny - E.ON Energie, a.s Spotřeba zemního plynu - E.ON Energie, a.s Nákup služeb - skupina E.ON Nákup služeb - Bytes Tábor, s.r.o Nákup služeb - Město Tábor Úroky - E.ON Česká republika, s.r.o Celkem Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince prosince 2007 Pohledávky z obchodního styku - skupina E.ON Zálohy poskytnuté - skupina E.ON Dohadné účty aktivní - skupina E.ON Dohadné účty aktivní - Město Tábor Dohadné účty aktivní - Bytes Tábor, s.r.o Pohledávky celkem Závazky z obchodního styku - skupina E.ON Zálohy přijaté - skupina E.ON Zálohy přijaté - Město Tábor Zálohy přijaté - Bytes Tábor, s.r.o Dohadné účty pasivní a časové rozlišení - skupina E.ON Přijaté půjčky - cash pooling - E.ON Česká republika, s.r.o Přijaté půjčky - úvěr - E.ON Česká republika, s.r.o Závazky celkem Strana 55

56 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Jiné pohledávky za spřízněnými stranami vznikly z prodeje elektrické energie a tepla. Jiné závazky vůči spřízněným stranám vznikly z úroků z úvěru a Cash poolingu a z nákupu elektrické energie. Akcionářům, členům dozorčí rady a představenstva nebyly poskytnuty v roce 2007 a 2008 žádné půjčky. Vedoucím zaměstnancům Společnosti jsou k dispozici služební vozidla i k soukromému použití. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. jsou uvedeny ve výroční zprávě mateřské společnosti E.ON AG za konsolidační celek. POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince prosince 2007 Pokladní hotovost a peníze na cestě 8 17 Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Závazek z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty Strana 56

57 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána 23. dubna 2009 Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva Ing. Zdeněk Majer ředitel Ing. Tomáš Paur náměstek ředitele pro finance a obchod Strana 57

58 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE Firma : Sídlo : U Cihelny Tábor Datum založení a zápisu do obchodního rejstříku Rejstříkový soud : IČ : DIČ : Telefon : Fax : www stránky : Bankovní spojení : Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka CZ spojovatelka , info@tta.cz Komerční banka, a.s. číslo účtu /0100, /0100 Strana 58

59 OSOBY ODPOVÍDAJÍCÍ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány. Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva Teplárny Tábor, a.s. Ing. Zdeněk Majer ředitel a člen představenstva Teplárny Tábor, a.s. Ing. Tomáš Paur náměstek ředitele pro ekonomiku a obchod Teplárny Tábor, a.s. Strana 59