Příloha č. 3. k Závěrečnému účtu za rok OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE Výsledek hospodaření za rok Usnesení k účetní závěrce 2

Transkript

1 Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2012 OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE OBSAH 1. Hlavní a hospodářská činnost města Výsledek hospodaření za rok Usnesení k účetní závěrce Údaje z Rozvahy Krátkodobý finanční majetek Stavy fondů Stav pohledávek a závazků 3 2. Doplňující textová a tabulková část Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Komentář k TŘíDĚ Komentář k TŘíDĚ Komentář k TŘíDĚ Komentář k TŘíDĚ Komentář k TŘíDĚ Komentář k TŘíDĚ Finanční ukazatele hospodaření vývoj dlouhodobých úvěrů Ocenění majetku města Příspěvková organizace Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok Výsledek přezkoumání 9

2 1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2012 Celkové výnosy roku 2012 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti ,38 Kč ,34 Kč ,04 Kč bytový fond Celkové náklady roku 2012 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti ,25 Kč ,52 Kč ,73 Kč bytový fond Výsledek hospodaření roku 2012 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti ,13 Kč ,82 Kč ,31 Kč bytový fond 1.2. Usneseník účetní závěrce Z/20/2013 Účetní závěrka Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 Zastupitelstvo města bere na vědomí účetní závěrku Města Stráž pod Ralskem k Zastupitelstvo města bere na vědomí výsledek hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 ve výši ,13 Kč a schvaluje jeho převod na účet Výsledek hospodaření minulých účetních období. Z/36/2013 Účetní závěrky za rok 2012 Zastupitelstvo města schvaluje roční účetní závěrku: a) Města Stráž pod Ralskem za rok 2012; b) příspěvkové organizace PANDA SPORTza rok 2012; c) příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem za rok Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM ,44 Kč Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM ,86 Kč ,58 Kč ,44 Kč Strana 2 (celkem 9)

3 1.4. Krátkodobý finanční majetek Stav k Stav k Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny Peníze na cestě ,69 Kč ,86 Kč ,00 Kč ,27 Kč ,89 Kč ,65 Kč 2550 bytový fond Pokladna Celkem ,55 Kč ,81 Kč 1.5. Stavy fondů Sociální fond Fond zdravotnictví Celkem Stav k ,00 Kč (při ZBÚ) ,65 Kč ,65 Kč Stav k ,65 Kč ,65 Kč ,30 Kč 1.6. Stav pohledávek a závazků Stav k Stav k Dlouhodobé pohledávky ,37 Kč ,94 Kč stav po oprávkách Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé pohledávky závazky závazky ,55 Kč ,40 Kč ,74 Kč ,30 Kč ,20 Kč ,38 Kč stav po oprávkách 2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2012 s rozpočtovým přebytkem ve výši ,21 Kč. Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech od do Město v roce 2012 nepřijalo úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů ,20 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši ,68 Kč. Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2012 kladný výsledek hospodaření ve vvsi ,13 Kč. Z toho ,82 Kč je výsledek za činnost hlavní a ,31 Kč je Strana 3 (celkem 9)

4 výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti byl na základě usnesení Zastupitelstva města č. Z/20/2013 převeden na účet Výsledek hospodaření minulých účetních období. Stav účtu po převodu je ,10 Kč. Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) Výsledek hospodaření (hlavní činnost) Rozdíl ,21 Kč ,82 Kč ,39 Kč rozdíl příjmů a výdajů rozdíl výnosů a nákladů Rozdíl je způsobený zejména odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které v stupují do výnosů obrazně k odpisům Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 TŘíDA1- DAŇOVÉPŘíJMY , , , , ,52 TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘíJMY , , , , ,10 TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉPŘíJMY , , , , ,00 TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY , , , , ,85 Celkem , , , , ,47 TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE , , , , ,24 TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉVÝDAJE , , , , ,15 Celkem , , , , ,39 Saldo příjmů a výdaj Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , , , , ,47 Výdaje celkem - Tř. 5, , , , , ,39 Celkem , , , , ,92 Saldo běžného hospodaření Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IVdotací , , , , ,14 Běžené výdaje - Tř , , , , ,24 Celkem , , , , ,10 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 TŘíDA1 - DAŇOVÉPŘíJMY , , ,31 TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘfJMY , , ,65 TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉPŘíJMY , , ,00 TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY , , ,60 Celkem , , ,56 TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE , , ,50 TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉVÝDAJE , , ,85 Celkem , , ,35 Saldo příjmů a výdajů Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, , , ,56 Výdaje celkem - Tř. 5, , , ,35 Celkem , , ,21 5aldo běžného hospodaření Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Běžné příjmy - Tř. 1, 2,4 bez IVdotací , , ,56 Běžené výdaje - Tř , , ,50 Celkem , , ,06 Strana 4 (celkem 9)

5 2.2. Komentář k TŘíDĚ 1 Daňové příjmy oproti roku 2011 klesly nepatrně. Ekonomika stagnovala. Přínosem pro město je novela "Rozpočtového určení daní" účinná od Komentář k TŘíDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2012 stouply o 1,5 mil. Kč. Jedná se především o předplacené nájemné reklamních ploch Komentář k TŘíDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2011 stouply o 1,8 mil. Kč. Nárůst je způsobený zejména prodejem X rentgenového zařízení, haly v "Rusku" a pozemků firmě MEGA. Městu zůstalo ve vlastnictví ke konci roku 2012 celkem 304 bytových jednotek Komentář k TŘíDĚ 4 Město v roce 2012 obdrželo níže uvedené dotace: Poskytovatel dotace předmět dotace Částka dotace Položka Státní rozpočet ČR Výkon státní správy a příspěvek na školství NIV Státní rozpočet ČR Volby do ZK 45295,80 Kč NIV Státní rozpočet ČR Podrobný analytický přehled 69817,00 Kč NIV Státní rozpočet ČR Volba Prezidenta 100 NIV Liberecký kraj Čas adventu (přeposláno ZŠ) 1000 NIV Liberecký kraj Výtvarné hrátky (přeposláno ZŠ) 1000 NIV Liberecký kraj Školní knihovna (pře posláno ZŠ) 1000 NIV Státní rozpočet ČR a EU EU Peníze školám 2. část (přeposláno ZŠ) ,80 Kč NIV Liberecký kraj Oprava CAS 25 LlAZ NIV Liberecký kraj Nákup ochranných prostředků JSDHO 5337 NIV Státní rozpočet ČR Akceschopnost JSDHO 42965,00 Kč NIV Liberecký kraj Přechod v ul. Jižní 89441,00 Kč IV Liberecký kraj Zpracování územního plánu 7000 IV Státní rozpočet ČR Veřejně prospěšné práce ,00 Kč NIV Ministerstvo kultury ČR Zámek Vartenberk NIV Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Multifunkční volnočasový areál ,00 Kč IV SZIF Skříň na sušení požárních hadic ,00 Kč IV SZIF Traktůrek ,00 Kč IV Obce Neinvestiční transfery od obcí (školné, působnost, spolupráce) NIV Obce Investiční transfery od obcí (dary na RTG) 8000 IV Hospodářská činnost Převody z vlastních fondů HČ ,00 Kč NIV CELKEM ,60 Kč Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na vybudování Multifunkčního volnočasového areálu. Základní škola ve Stráži pod Ralskem získala významnou dotaci "EU Peníze školám" pro zvýšení kvality vzdělávání žáků. Strana 5 (celkem 9)

6 2.6. Komentář k TŘíDĚ 5 Běžné výdaje klesly o cca 13 mil. Kč. Je třeba zmínit, že v roce 2011 byly běžné výdaje zvýšeny o demolici statku v částce 7,3 mil. Kč, na které město čerpalo neinvestiční dotaci z MMR. Reálně tedy běžné výdaje klesly o 5,7 mil. Kč. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu Komentář k TŘíDĚ 6 Město v roce 2012 investovalo 16,5 mil. Kč, což je nárůst investiční aktivity oproti loňskému roku o cca 10 mil. Kč. Největší podíl představuje vybudování Multifunkčního volnočasového areálu, rekonstrukce Mateřské školky, vybudování infrastruktury v ul. Luční a modernizace rentgenového pracoviště na Poliklinice. Nový majetek bude způsobovat další tlak na běžné výdaje v příštích letech. Předmět investice Částka investice Vzduchotechnika POLIKLINIKA - dokončení 840 Rekonstrukce VO - splátky investice ,44 Kč Zelená Cyklomagistrála Ploučnice - dokončení ,05 Kč Mateřská školka v ul. U Potoka ,00 Kč Vstupní dveře POLIKLINIKA - dokončení 4044,00 Kč Příjezdová cesta v ul. Mírová 2300 Multifunkční volnočasový areál ,00 Kč Světelný panel na POLIKLINICE 50133,00 Kč Nákup pozemku p.p.č. 488/1, k.ú. Hamr n/j Silnice v ul. Luční ,00 Kč Chodníky v ul. Luční ,60 Kč Dotace stavebníkům v ul. Luční (částečné vybudování infrastruktury) Územní plán města Chodník (cyklostezka - věznice) 30610,08 Kč PD - stavební úpravy nového sběrného dvora Rentgen POLIKLINIKA ,00 Kč Investiční materiál k zateplení zbrojnice (zúčtování zálohy) -180,32 Kč CELKEM ,85 Kč 2.8. Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = ,58/ ,44 = 6,05 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 23 mil. Kč, což představuje 6,05 % celkových aktiv. Zadluženost na 1obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = ,58/3 855 = Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku Kč. Strana 6 (celkem 9)

7 Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = ,11 / ,38 = 2,23 V praxi to znamená, že město má na krytí 13,3 mil. Kč krátkodobých závazků téměř 30 mil. Kč oběžných aktiv. Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <O; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku. Pokud by město přistoupilo na obnovu svého majetku, zcela jistě by stoupla zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů a v důsledku toho by klesla i běžná likvidita vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k Stav k Stav k Stav k Stav k ,69 Kč ,32 Kč ,80 Kč ,40 Kč ,20 Kč Ocenění majetku města Z rozvahy lze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA HODNOTA HODNOTA ORGANIZACE ORGANIZACE ORGANZACE = AKTIVA netto CELKEM = 379 mil. Kč = 356 mil. Kč Cizí ZDROJE 23 mil. Kč Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky). Strana 7 (celkem 9)

8 2.11. Příspěvková organizace Velice příznivé bylo hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem V roce 2012 došlo k zlepšení hospodaření o 793 tis. Kč. Stav z roku 2010 se již nesmí opakovat. Organizace funguje smysluplně a v současné době odvádí městu dobré výsledky. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO ,11 Kč ,11 Kč Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO ,53 Kč ,53 Kč Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO ,72 Kč ,28 Kč Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO ,41 Kč ,59 Kč Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO ,99 Kč ,01 Kč Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová a Ing. Jana Nováková, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Strana 8 (celkem 9)

9 2.13. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ti ~ I. b..{'c/3 I: Jt I.!()15 Strana 9 (celkem 9)