RWE energie. VýrOční zpráva 2012

Transkript

1 RWE energie VýrOční zpráva 2012

2 Vybrané ukazatele 2012 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) 733 Provozní zisk (mil. Kč) 713 Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Zisk po zdanění připadajícím na 1 akcii (Kč) Investice (mil. Kč) 6,3 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 26 Termínem Společnost nebo RWE Energie se v textu nahrazuje obchodní firma RWE Energie, a.s.

3 RWE Energie výroční zpráva Obsah 1 Úvodní slovo předsedy představenstva 4 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Údaje o Společnosti Základní údaje Údaje o akcionářích a cenných papírech Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 13 4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Strategie a obchodní aktivity Marketingové a komunikační aktivity Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Následné události Výhled 23 5 Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 31 6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 56 7 Zpráva představenstva společnosti RWE Energie, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

4 4 1 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, při ohlédnutí za rokem 2012 mohu prohlásit, že pro společnost RWE Energie se jednalo o rok úspěšný. Jak z hlediska dosažených hospodářských výsledků, tak i z pohledu obchodního působení na trhu se zemním plynem a elektřinou. Jsem velmi rád, že toto pozitivní hodnocení lze konstatovat na závěr roku, ve kterém jsme si společně připomněli a společně oslavili 10 let působení RWE na českém energetickém trhu. Určitě je na místě připomenout, že dobrých výsledků jsme dosáhli ve velmi silném konkurenčním prostředí, které je tak typické pro trh s energiemi v posledním období. A to platí pro všechny skupiny zákazníků. Zkušenost nám ukázala, že úspěšní můžeme být pouze s nabídkou velmi konkrétních produktů a služeb, které umíme přizpůsobit individuálním potřebám jednotlivých zákazníků. Významní zákazníci také oceňují důvěryhodnost a spolehlivost partnerského přístupu RWE. Na retailovém trhu se zemním plynem byla retence zákazníků jednoznačnou prioritou pro rok 2012 s cílem významně snížit tempo počtu odcházejících zákazníků. Přes velmi agresivní obchodní politiku našich konkurentů se tento cíl podařilo naplnit. Pomohly nám k tomu zejména produkty s garancí ceny na delší časové období a důsledná implementace nástrojů na udržení zákazníků. Jako jedni z prvních jsme se připojili k aktivitě Energetického regulačního úřadu a podepsali jsme Etický kodex obchodníka v energetických odvětvích. RWE se dlouhodobě snaží o celkovou kultivaci prostředí v energetice a přistoupení ke kodexu bylo přirozeným završením úsilí RWE o vymýcení nekalých praktik v této oblasti. Na závěr bych chtěl jménem celého představenstva poděkovat zaměstnancům RWE Energie za pracovní úsilí v roce Kromě plnění obchodních cílů se podíleli na přípravě restrukturalizace skupiny RWE, která bude v průběhu roku 2013 směřovat k vytvoření jedné síťové a jedné obchodní společnosti. Cílem je jednodušší a přehlednější struktura skupiny RWE na českém trhu. Rovněž bych rád poděkoval všem našim zákazníkům a obchodním partnerům za důvěru a podporu, kterou nám věnovali v roce Ing. Roman Budinský předseda představenstva Velmi úspěšní jsme i nadále na trhu s elektřinou, zejména u domácností. Po necelých třech letech má společnost RWE Energie zákazníků, celá skupina RWE téměř 200 tisíc. Navíc každý třetí zákazník, který v roce 2012 měnil dodavatele elektřiny, přešel k RWE. Při akvizicích dobře spolupracujeme s prověřenými externími partnery. Úspěch zaznamenaly rovněž obě mediální kampaně RWE, které se vždy pozitivně projevily v počtu nových zákazníků.

5 rwe energie výroční Zpráva

6 6 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012 Dozorčí rada v roce 2012 dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. Dozorčí rada pracovala převážnou část roku 2012 v tříčlenném složení. S účinností od 11. června 2012 byli za členy dozorčí rady valnou hromadou opětovně zvoleni pánové Martin Herrmann a Ing. Vladimír Vurm CSc. S účinností od 21. června 2012 byl opětovně zvolen členem dozorčí rady z řad zaměstnanců Ing. Pavel Zajíc. Na svém zasedání dne 17. října 2012 projednala dozorčí rada rezignaci Ing. Vladimíra Vurma CSc a následně byl s účinností od 24. října 2012 za člena dozorčí rady valnou hromadou zvolen pan JUDr. PhDr. Josef Benda, Ph.D., LL.M. Dozorčí rada jednala v roce 2012 na čtyřech řádných a jednom mimořádném zasedání a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: hospodářské výsledky, včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2012 vyhodnocování a sledování negativního vývoje počtu zákazníků na trhu se zemním plynem, který je způsoben sílící konkurencí na liberalizovaném energetickém trhu v ČR sledování vývoje pohledávek a závazků přípravu podkladů pro rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady v roce 2012 Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 6. března 2012 dozorčí rada vzala na vědomí návrh představenstva na určení auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci Jako auditor byla navržena společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., která byla následně schválena rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti dne 29. května Dne 5. března 2013 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2012, včetně auditorské zprávy a návrhu představenstva na rozdělení zisku za rok 2012.

7 rwe energie výroční Zpráva Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy. Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2012 a návrh na rozdělení zisku za rok 2012 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce března 2013 martin herrmann předseda dozorčí rady

8 3 Údaje o Společnosti

9

10 10 3 Údaje o Společnosti 3.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Energie, a.s. Sídlo: Klíšská 940, Ústí nad Labem, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Založení a vznik RWE Energie Společnost byla založena dle českého právního řádu, dle 172 obchodního zákoníku. Jediným zakladatelem Společnosti je Fond národního majetku České republiky se sídlem v Praze 2, Rašínovo nábřeží 42. Společnost byla dne 1. ledna 1994 zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddílu B, vložce 515. Profil RWE Energie RWE Energie je obchodní společností, jejíž hlavní činností je prodej zemního plynu a elektrické energie. Organizační složky RWE Energie Společnost nemá v obchodním rejstříku zapsané žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 3.2 Údaje o akcionářích a cenných papírech Základní kapitál RWE Energie Základní kapitál byl splacen ke dni vzniku Společnosti vkladem uvedeným v zakladatelské listině a oceněný ve schváleném privatizačním projektu státního podniku Český plynárenský podnik, se sídlem Praha 2, Belgická 26. Základní kapitál je rozdělen na akcií o jmenovité hodnotě Kč. V průběhu předcházejících let nedošlo ke změnám základního kapitálu Společnosti. Údaje o cenných papírech Společnost vydala ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč. K 29. říjnu 2008 zápisem do obchodního rejstříku změnila Společnost formu a podobu svých akcií z akcií v zaknihované podobě na akcie v listinné podobě a forma akcií na majitele byla změněna na formu akcií na jméno. S účinností od 14. září 2006 došlo k vyřazení akcií Společnosti z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. RWE Energie, a.s., má jediného akcionáře, společnost RWE Gas International N.V., se sídlem 5211AK 's-hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království a mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo.

11 RWE Energie výroční zpráva Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Složení představenstva k 31. prosinci 2012 Ing. Roman Budinský předseda představenstva Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE Key Account CZ, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda představenstva Datum narození: 25. února 1971 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta ekonomická Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva Východočeská plynárenská, a.s., a Severomoravská plynárenská, a.s., jednatel RWE Gas Slovensko, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. David Konvalina člen představenstva Datum narození: 24. října 1976 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta mezinárodních vztahů Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva Východočeská plynárenská, a.s., a Severomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Funkční období představenstva je pětileté. Členové představenstva jsou voleni a odvoláváni dozorčí radou Společnosti.

12 12 Údaje o Společnosti Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Dozorčí rada k 31. prosinci 2012 Dozorčí rada má tři členy, dva z nich jsou voleni valnou hromadou a jednoho volí zaměstnanci RWE Energie. Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., a RWE Česká republika a.s., jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady NET4GAS, s.r.o, Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., RWE Energie, a.s., a RWE Gas Storage, s.r.o., člen dozorčí rady RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává JUDr. PhDr. Josef Benda, Ph.D., LL.M. místopředseda dozorčí rady Datum narození: 23. prosince 1978 Vzdělání: Univerzita Karlova v Praze, Právnická fakulta, postgraduální studium, rigorózní zkouška, Fakulta sociálních věd, postgraduální studium, rigorózní zkouška, Nottingham Trent University, postgraduální studium obchodního práva Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., a Východočeská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Pavel Zajíc člen dozorčí rady Datum narození: 14. srpna 1970 Vzdělání: Vysoká škola chemicko technologická v Pardubicích Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Funkční období členů dozorčí rady je dvouleté.

13 RWE Energie výroční zpráva Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Energie za rok 2012 Auditorská firma: odpovědný auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Jitka Žaloudková Hvězdova 1734/2c statutární auditorka, osvědčení č Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021 V Ústí nad Labem dne 8. března 2013 Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Lubomír Frydrych vedoucí účetnictví a daní Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti RWE Energie, a.s., za rok 2012 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Ing. Roman Budinský předseda představenstva ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda představenstva

14 4 zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012

15

16 16 4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl za rok 2012 hodnoty tis. Kč. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši tis. Kč. Výsledek byl ovlivněn nižším převodem zisku dceřiné společnosti RWE GasNet. Tržby z prodeje zemního plynu dosáhly objemu tis. Kč, což představuje v meziročním porovnání nárůst o 5,5 %. Současně vzrostly i náklady na jeho pořízení, a to o 4,1 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2012 byla tis. Kč. V porovnání s rokem 2011 se jedná o snížení o tis. Kč. Krátkodobé pohledávky zaznamenaly v meziročním srovnání pokles o tis. Kč, z toho převod zisku dceřiné společnosti se snížil o tis. Kč a dohadné položky nevyfakturované elektřiny se zvýšily o tis. Kč. Struktura pasiv Na straně pasiv klesla v průběhu roku hodnota vlastního kapitálu o tis. Kč, a to vlivem nižšího zisku (pokles o tis. Kč). V porovnání s rokem 2011 došlo ke zvýšení krátkodobých závazků o tis. Kč, a to zejména zvýšení závazků z obchodních vztahů o tis. Kč, zvýšení dohadných účtů o tis. Kč (zejména dohadné položky nevyfakturované elektřiny) a snížení závazku cash-poolingu ve výši tis. Kč. Investice Ve Společnosti byl v průběhu roku pořízen majetek v celkové hodnotě tis.kč, investováno bylo zejména do rekonstrukcí budov. Všechny investiční akce byly realizovány v tuzemsku a financovány výhradně z vlastních zdrojů. Do pořízení akcií a dluhopisů jiných emitentů Společnost neinvestovala. Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku Roční výše plánovaných přírůstků majetku v letech 2013 až 2015 má mírně klesající tendenci v rozmezí tis. Kč až tis. Kč. Řízení rizik Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Důležitým orgánem v řízení rizik je Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu skupiny RWE. Výbor pro řízení rizik vydává doporučení, na jejichž základě představenstvo Společnosti schvaluje výjimky z pravidel řízení rizik, povoluje nestandardní platební podmínky nad rámec platných pravidel pro vybrané zákazníky, kontroluje procesy řízení rizik, schvaluje pravidla a postupy v procesu řízení rizik. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků.

17 RWE Energie výroční zpráva Strategie a obchodní aktivity Strategické obchodní priority společností skupiny RWE v ČR v roce 2012 bezprostředně navazovaly na cíle předchozího období. Zaměřily se jak na udržení existujícího tržního podílu v oblasti prodeje zemního plynu, tak i na dynamický růst na trhu s elektřinou. Pozice na trhu se zemním plynem i s elektřinou byla výrazně ovlivněna vysoce aktivní konkurencí. Tvořili ji jak tradiční dodavatelé, kteří nyní nabízejí obě klíčové komodity, tak i mnozí menší obchodníci. Dalším významným faktorem byl přetrvávající přebytek zemního plynu na evropském plynárenském trhu. Se sílící konkurencí se na trhu stále objevují nekalosoutěžní praktiky spojené především s prodejci některých menších dodavatelů energií. Obchodníci RWE těmto výzvám aktivně čelí a v průběhu roku přišli s mnoha dalšími inovacemi produktů a služeb určených segmentům domácností i podnikatelů. Jejich cílem bylo zvýšit spokojenost zákazníků s aktuální nabídkou plynu a elektřiny od RWE. Nedílnou součástí těchto aktivit byly ve firemním segmentu nabídky strukturovaných produktů a řešení šitá na míru největším odběratelům. V obchodních aktivitách byla rovněž důsledně aplikována opatření v oblasti řízení obchodních rizik tak, aby se zabránilo nežádoucím dopadům do hospodaření Společnosti. Z hlediska teplotního průběhu byl rok 2012 s průměrnou teplotou 8,62 C oproti roku 2011 (průměrná teplota 8,8 C) mírně chladnější, ale ve vztahu k dlouhodobému teplotnímu normálu, který je 8,25 C se řadí mezi roky teplotně nadprůměrné.

18 18 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Strategie a obchodní aktivity Nákup zemního plynu V roce 2012 byl nákup zemního plynu realizován od společnosti RWE Transgas v objemu MWh, MWh od společnosti Severomoravská plynárenská, MWh od společnosti Jihomoravská plynárenská, MWh od společnosti Východočeská plynárenská, MWh od společnosti RWE Key Account CZ a MWh od ostatních dodavatelů. Celkový nákup v roce 2012 činil MWh a jedná se mírný nárůst nákupu o MWh proti roku Prodej zemního plynu V roce 2012 Společnost prodala MWh zemního plynu, z toho MWh svým konečným zákazníkům. Oproti roku 2011 došlo k mírnému nárůstu prodeje o MWh. Nárůst byl zaznamenán u kategorie Velkoodběratel (o 30,6 %), naopak kategorie Maloodběratel (o 14,5 %) i Domácnost (o 15,7 %) poklesly. U kategorie Velkoodběratel došlo k nárůstu prodejů především reakvizicí zákazníků. Snížený prodej v kategoriích Maloodběratel a Domácnost je z důvodu odchodu zákazníků ke konkurenci a vlivem nepříznivých klimatických podmínek, kdy se teploty pohybovaly nad dlouhodobým teplotním normálem. Nákup a prodej zemního plynu (MWh) Nákup Prodej Velkoodběratelé Maloodběratelé Domácnosti Ostatní obchodníci Prodej celkem Zákazníci zemní plyn K 31. prosinci 2012 Společnost evidovala zákazníků s meziročním poklesem zákazníků. Vývoj počtu zákazníků Rok Velkoodběratelé Maloodběratelé Domácnosti Celkem

19 RWE Energie výroční zpráva Nákup elektřiny Nákup elektřiny je realizován od jednoho dodavatele, a to od RWE Key Account CZ, který nakupuje elektřinu na volném trhu. Pro Společnost je následně dodána již strukturovaná elektřina dle požadavků dodávek konečným zákazníkům. Od společností ČEZ Distribuce, E.ON Distribuce a PRE distribuce nakupuje Společnost službu distribuce elektřiny pro zajištění sdružené dodávky. Prodej elektřiny Prodej elektřiny je realizován třem základním segmentům zákazníků. Nejvýznamnější je segment Maloodběratel obyvatelstvo (MOO), následuje segment Maloodběratel podnikatel (MOP). Třetím segmentem je prodej Velkoodběratel (VO). Společnost prodala celkem MWh elektřiny svým koncovým zákazníkům. V roce 2012 Společnost nakoupila MWh elektřiny. Nákup a prodej elektřiny (MWh) Nákup Prodej Velkoodběratel MOP MOO Prodej celkem Zákazníci elektřina K 31. prosinci 2012 Společnost evidovala zákazníků. Vývoj počtu zákazníků Rok Velkoodběratel MOP MOO Celkem

20 20 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Strategie a obchodní aktivity 4.3 Marketingové a komunikační aktivity Marketingové aktivity Aktivity centrálního útvaru obchodu a marketingu se v průběhu roku 2012 soustředily na udržení existujícího portfolia zákazníků RWE s odběrem zemního plynu v kategorii Domácnost a Maloodběratel a na kontinuální nárůst počtu nových odběratelů elektřiny. Aktivity na všech úrovních marketingu zůstávají postaveny na jednotně sdílené myšlence, že v centru zájmu RWE stojí vždy zákazník a jeho potřeby. V oblasti prodeje elektřiny vyvinul marketing nový produkt s garancí nezvýšení ceny silové elektřiny do konce roku 2013 (RWE Fair 2013), který se stal prodejně velmi úspěšným. Pokračovala i podpora nízké ceny silové elektřiny prostřednictvím produktu RWE Start. Marketingová komunikace podporující prodej elektřiny využívala po celý rok 2012 jednotnou formu komunikace (vč. hlavního představitele TV reklam) s cílem vytvořit ucelený a srozumitelný positioning značky RWE na českém trhu. S úspěchem se setkaly i spotřebitelské soutěže připravené pro nové i stávající zákazníky skupiny RWE. Společnost se rovněž dále intenzivně zaměřovala na oblast zemního plynu a představení cenově atraktivních nabídek. Desetitisíce dosavadních i nových zákazníků využily v roce 2012 nabídku nových produktů umožňujících fixaci ceny zemního plynu na období až dvou let. Skupina RWE v ČR se touto nabídkou stala významným dodavatelem energie na tuzemském trhu, který nabízí fixaci ceny elektřiny i zemního plynu. Kontinuálním rozvojem procházejí i služby poskytované zákazníkům skupiny RWE v ČR. Mezi ty klíčové patří bezplatná internetová aplikace RWE ONLINE SERVIS, která umožňuje správu všech záležitostí spojených s dodávkou zemního plynu či elektřiny z pohodlí domova či kanceláře, nebo možnost kontaktovat RWE prostřednictvím NONSTOP zákaznické linky či široké sítě zákaznických center. Komunikační aktivity Rok 2012 byl spojen především s realizací oslav 10. výročí vstupu energetické skupiny RWE na český trh. Útvar PR & Press Services koordinoval a zabezpečoval pro všechny tuzemské společnosti skupiny prezentaci tohoto výročí. Cílem bylo profilovat RWE jako doposud největšího zahraničního investora v České republice. Dominantními sponzoringovými aktivitami jsou projekty RWE energie českého filmu a RWE energie českého lyžování. Výhody obou sponzoringových projektů zprostředkovávala zákazníkům RWE KARTA, díky které mohli čerpat slevu ve výši 20 procent ze vstupného na české filmy v partnerských multiplexech a na jednodenní skipasy v partnerských lyžařských střediscích. Významnou událostí roku 2012 byly pro RWE jako generálního partnera Českého olympijského týmu LOH v Londýně. RWE Energie se společně s ostatními regionálními společnostmi skupiny RWE v ČR připojila k celorepublikové road show konané před olympijskými hrami. S těmi spojila soutěž pro zákazníky společností skupiny s nazvanou RWE s energií do Londýna, která umožnila 40 vítězům navštívit letní olympijské hry. RWE byla rovněž generálním partnerem Českého paralympijského týmu. Podpořila tak úspěšnou výpravu českých paralympiků do britské metropole. I v loňském roce pokračoval úspěšný projekt RWE COMPANiUS podporující společenskou angažovanost zaměstnanců. Jedná se iniciativu zaměřenou na finanční a organizační podporu veřejně prospěšných dobrovolných aktivit zaměstnanců RWE.

21 RWE Energie výroční zpráva RWE Energie věnuje pravidelně pozornost podpoře regionálních projektů. Zájem o rozvoj regionu severních, středních a západních Čech dokládá podpora vybraných veřejně prospěšných aktivit v oblastech charity, školství, zdravotnictví, ekologie, kultury i sportu. Společnost věnovala na tyto účely v roce 2012 finanční dary ve výši přesahující tis. Kč.

22 22 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti SpolečnoSti a Stavu jejího majetku v roce 2012 lidské zdroje 4.4 Lidské zdroje Vývoj počtu zaměstnanců rok V RWE Energie nedošlo v oblasti počtu zaměstnanců v roce 2012 k žádným změnám. odborná příprava a rozvoj V roce 2012 vynaložila Společnost 1,54 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců. Průměrné roční výdaje na jednoho zaměstnance činily Kč. sociální politika Pracovní podmínky a zaměstnanecké výhody jsou garantované zejména Kolektivní smlouvou skupiny RWE v ČR sjednanou na roky 2012 a Společnost podporovala sportovní, kulturní a vzdělávací aktivity zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků. V rámci RWE Benefitního portálu zaměstnavatel poskytoval příspěvek ve výši Kč každému zaměstnanci na rok. Struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání 53 % 47 % Středoškolské Vysokoškolské

23 rwe energie výroční Zpráva Ochrana životního prostředí Společnost svým charakterem činností přináší jen minimum negativních vlivů na životní prostředí. Naopak aktivní podporou především preventivních opatření přispívá ke snižování zátěže životního prostředí. Zodpovědný vztah k životnímu prostředí je vyjádřen v environmentální politice Společnosti a dále je rozvíjen v rámci implementace systému environmentálního managementu. Jedním z hlavních cílů Společnosti je nejen přenášení pozitivního a odpovědného postoje k životnímu prostředí na zaměstnance a dodavatelské subjekty, ale i vytváření vhodných podmínek, které umožní a zajistí maximální ochranu životního prostředí. 4.6 Následné události 8. ledna 2013 udělila dozorčí rada Společnosti souhlas k uzavření smlouvy o převodu 100% obchodního podílu ve společnosti RWE GasNet, s.r.o., společnosti RWE Grid Holding, a.s. 11. ledna 2013 podepsalo představenstvo Společnosti smlouvu o převodu 100% obchodního podílu ve společnosti RWE GasNet, s.r.o., společnosti RWE Grid Holding, a.s. 4.7 Výhled V roce 2013 bude RWE Energie pokračovat ve zkvalitňování produktů a služeb. Na trhu se zemním plynem bude v rostoucí konkurenci hlavním cílem stabilizovat tržní podíly. Na trhu s elektřinou se ve všech segmentech zaměříme na akvizice nových zákazníků.

24 5 Finanční část

25

26 26 5 FINANČNÍ ČÁST 5.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly ovládaná osoba C. Oběžná aktiva C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období

27 RWE Energie výroční zpráva ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné závazky B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období

28 28 finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním

29 RWE Energie výroční zpráva Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2012 Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Kapitálové fondy Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Vyplacené dividendy Promlčené dividendy Výplata fondů ze zisku Čerpání sociálního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Vyplacené dividendy Ostatní změny vlastního kapitálu Čerpání sociálního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Viz poznámka 7 Vlastní kapitál.

30 30 finanční část Účetní závěrka Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5 Vyúčtované nákladové úroky A.1.6 Změna reálné hodnoty derivátů A.1.7 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Přijaté podíly na zisku B.4 Snížení vlastního kapitálu dceřiné společnosti B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.2 Výplata fondů ze zisku jedinému společníkovi C.2.5 Přímé platby na vrub fondů C.2.6 Vyplacené dividendy C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku Viz poznámka 5 Podíly v ovládaných a řízených osobách. 2 Viz poznámka 7 Vlastní kapitál.

31 RWE Energie výroční zpráva Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Energie, a.s., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddílu B, vložce 515 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, PSČ , Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je obchod s plynem a elektřinou. Identifikační číslo Společnosti je Společnost je plně vlastněna RWE Gas International N. V., zapsanou v Nizozemském království a mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. Společnost k 1. lednu 2007 vyčlenila na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona část svých činností a vložila část podniku související s distribucí zemního plynu do dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. Společnost vlastní 100% podíl SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o., změnila s účinností od 1. října 2009 obchodní jméno na RWE GasNet, s.r.o., (viz poznámka 5 Podíly v ovládaných a řízených osobách). V souladu s českými účetními předpisy Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, jelikož je sama ovládanou osobou zahrnutou do konsolidačního celku mateřské společnosti, a to RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo, která pro sestavení konsolidované účetní závěrky používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví. Složení představenstva k 31. prosinci 2012 a 2011 bylo následující: Jméno Funkce Poznámka Ing. Roman Budinský předseda znovu jmenován 1. dubna 2009 Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda znovu jmenován 2. července 2012 Ing. David Konvalina člen jmenován 1. srpna 2009

32 32 finanční část Příloha účetní závěrky Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Jméno Funkce Poznámka Martin Friedrich Herrmann předseda znovu jmenován 11. června 2012 JUDr. PhDr. Josef Benda, Ph.D., LL.M. místopředseda jmenován 24. října 2012 Ing. Pavel Zajíc člen znovu jmenován 27. června 2012 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Jméno Funkce Poznámka Martin Friedrich Herrmann předseda znovu jmenován 28. června 2010 Ing. Vladimír Vurm, CSc. místopředseda znovu jmenován 28. června 2010 Ing. Pavel Zajíc člen jmenován 26. června 2010 Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize obchodu a Divize služeb. 2 Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty a cenné papíry (mimo podílů v ovládaných a řízených osobách nebo účetních jednotkách s podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě. Podíly v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem jsou oceněny ekvivalencí. 2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 tis. Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 5 let 5 6 let 5 6 let

33 RWE Energie výroční zpráva Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení, inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti neodepisují se let 3 15 let 3 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena jako vyšší částka z částky na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem nebo na základě aktuálních znaleckých posudků. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 10 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě.

34 34 finanční část Příloha účetní závěrky 2.4 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v ovládaných a řízených osobách představují majetkové účasti v podnicích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též dceřiná společnost ). Podíly v dceřiných společnostech jsou oceněny metodou ekvivalence. Podle této metody je majetková účast při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je upravována na hodnotu odpovídající míře účasti Společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné společnosti k rozvahovému dni. Přecenění podílu metodou ekvivalence je účtováno proti vlastnímu kapitálu Společnosti. 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

35 RWE Energie výroční zpráva Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody, měnové swapy a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů nejsou samostatně vykazovány. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9 Výnosy Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty, bez slev a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Cena pro konečné zákazníky se skládá z ceny za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky (přeprava, strukturování, flexibilita) a ceny distribuce. Cena za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky se skládá z komoditní složky a stálého měsíčního platu nebo platby za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka). V případě domácností a maloodběratelů se jedná o cenu pevnou, s délkou platnosti závislou na obchodním rozhodnutí Společnosti. Zákazník má možnost výběru z produktů Společnosti. Pro střední odběratele a velkoodběratele platí možnost buď stanovit cenu jako pevnou o délce platnosti měsíc, anebo využít některého z nabízených produktů. Mezi ně patří například: cenový vzorec (vázaný na kotace referenčních paliv a směnných kurzů), fixní cena, postupný nákup nebo jednosložková cena zahrnující komoditní i kapacitní složku. Cena za přepravu podléhá regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Cena distribuce má tři složky: pevnou cenu za odebraný zemní plyn, stálý měsíční plat nebo platbu za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka) a poplatek za službu operátora trhu. Všechny distribuční složky ceny podléhají regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce zemního plynu pro kategorii Velkoodběratelé ( VO ) a Střední odběratelé ( SO ) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii Maloodběratelé ( MO ) a Domácnosti ( DOM ) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců.

36 36 finanční část Příloha účetní závěrky Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn. Hodnota nevyfakturovaného plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupeného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků, rozdělena do období na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD) a oceněna ve vazbě na ceník dle zvoleného produktu. b) Výnosy z prodeje a distribuce elektrické energie Výnosy z prodeje elektrické energie na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2006 podle ustanovení zákona č. 458/2000 Sb., plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení elektrické energie a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku elektrické energie zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Pro významné konečné zákazníky je stanovena individuální cena na základě předpokládaného diagramu dodávky. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v závislosti na zvoleném produktu dle platných ceníků Společnosti. Energetická činnost zohledněná v konečné ceně dodávky elektrické energie je distribuce a pevná cena za službu operátora trhu. Ceny distribuce jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce elektrické energie pro kategorii Velkoodběratelé ( VO ) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky elektrické energie v kategorii Maloodběratelé ( MOP ) a Domácnosti ( MOO ) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 12 měsíců. Výnosy v kategorii MOP a MOO se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou elektrickou energii. Hodnota nevyfakturované elektrické energie je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupené elektrické energie v daném roce na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD), do kterých jsou zákazníci zařazeni, a je oceněna ceníkem platným v době podpisu smlouvy o dodávce, příp. o sdružené dodávce. c) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: příjmy z úroků jsou časově rozlišeny příjmy z dividend/podílů na zisku v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby výnosy na základě smluv o poskytování služeb (SLA) společnostem ve skupině jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze.

37 RWE Energie výroční zpráva Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou, odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv dceřiná společnost Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.

38 38 finanční část Příloha účetní závěrky 2.16 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2012 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem