DSO SVAZEK OBCI CYKLOSTEZKY

Transkript

1 \ Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_ /20 14/KUSK Čj.: /KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření r DSO SVAZEK OBC CYKLOSTEZKY Č: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2014 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Hořín Mě1ru1c Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Zástupci DSO: Bc. Zuzana Svobodová Alena Zemanová Danuše Smolová - místopředsedkyně Monika Smolová - hlavní účetní

2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. J zákona Č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona Č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne Předmětem přezkoumání jsou dle ust, 2 zák. Č Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkajici se tvorby a použití peněžnich fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkournaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumám hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona Č Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:

3 11 i A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na rok Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 schválena orgánem svazku dne Návrh rozpočtu zveřejněný ve všech členských obcích OSO Schváleny rozpočet valnou hromadou dne jako vyrovnaný - závazné ukazatele dle přiloženého schváleného návrhu rozpočtu ve výdajích na jednotlivé paragrafy a položky rozpočtové skladby Rozpočtová opatření č. 1 - schváleno orgánem svazku dne Závěrečný účet za rok 2013, projednán a schválen dne spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření s vyjádřením "s výhradami", nápravná opatření přijata, návrh zveřejněn ve všech členských obcích DSO Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , k ~k ]4 ze dne Výkaz zisku a ztráty k , k 3l (okamžik sestavení dne ) Rozvaha k , k , k (okamžik sestavení dne ) Příloha rozvahy k , k 3l (okamžik sestavení dne ) Bankovní výpis č. 7, 9, 10 k bankovnímu účtu č /0100 vedenému u Komerční banky a. s. Účetní doklad č. 2-6, 10 k bankovnímu účtu č /0100 vedenému u Komerční banky a. s. nventurní soupis majetku a závazků svědčící O provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k včetně výpisů z katastru nemovitostí pro DSO Svazek obcí Cyklostezky Plán inventur na rok 2014 s platností ze dne Proškolení inventarizační komise včetně podpisů ze dne 16. l nventarizační zpráva za rok 2014 ze dne Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne uzavřena se zhotovitelem SVP Chomutov spol. sr. o. Vysoká Pec na zhotovení stavby Oprava cyklostezky Horní Počaply - Vliněves - Zel čín po povodni 2013 v hodnotě Kč ,50 bez DPH Dohody o provedení práce ze dne uzavřena s pí M. S. za účetní práce (rozsah 300 hodin) Dokumentace k veřejným zakázkám Spis podlimitní veřejné zakázky na akci "Oprava cyklostezky Horní Počaply - Vliněves - Zelčín po povodních 2013": zveřejněno na profilu Veřejného zadavatele, výzva S-ti zájemcům, Rozhodnutí o jmenování komise pro otevírání obálek, Seznam doručených nabídek (5 zájemců), Protokol z jednání komise pro otevírání obálek, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, Posouzení kvalifikace uchazečů, Rozhodnutí 3

4 o výběru nejvhodnější nabídky, vybrána firma SVP Chomutov spol. s r. o. Vysoká Pec, faktura Č. 7/14 ze dne na Kč ,39 bez DPH Vnitřní předpis a směrnice Soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2014 (Nepřezkoumáváno, použito podpůrně) nformace o přijatých opatřeních (zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) dopisem zaslaným přezkoumávajícímu orgánu dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí předsednictva svazku ze dne , , , , , , (Nepřezkoumáváno, použito podpůrně) valné hromady ze dne , (schváleni účetní závěrky za rok 2013) - Nepřezkoumáváno, použito podpůrně Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2013 odeslán do centrálního systému účetních informací dne V kontrolovaném období DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY, dle prohlášení místopředsedkyně DSO, neuzavřel smlouvu kupní, směnnou, darovací, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládáni s věcnými právy, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytováni majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je DSO společníkem, nekoupil ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydal komunální dluhopisy, nezřídil ani nezrušil příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložil ani nezrušil právnickou osobu, neuskutečnil majetkové vklady do právnických osob, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost. 4

5 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 6, neboť: Členská obec DSO Dolní Beřkovice nezveřejnila způsobem umožňující dálkový přístup celou zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok NENAPRAVENO Vzhledem k typu chyby bude odstranění nedostatku posouzeno při přezkoumání zveřejnění návrhu závěrečného účtu za rok b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 50 odst. 2 písmo e), neboť: Stanovy svazku obcí neobsahovaly určení nejméně tříčlenného orgánu svazku obcí, který schvaluje účetní závěrku svazku obcí sestavenou k rozvahovému dni, schválené dne NAPRAVENO Zjištěno při dílčím přezkoumání: Valná hromada DSO schválila dne změnu Stanov Svazku obci CYKLOSTEZKY tak, že rozšířila bod 7. 6 o písmeno i) schvalovat účetní závěrku Svazku sestavenou k rozvahovému dni a závěrečný účet Svazku. Změna Stanov nebyla k dílčímu prezkoumáni za rok 2014 vyhotovena a zaslána krajskému úřadu (Odbor vnitřních věci). Zjištěno při závěrečném přezkoumání: Dodatečně byly předloženy Stanovy svazku obcí CYKLOSTEZKY ze dne , schválené valnou hromadou dne , kde je určena ke schválení účetní závěrky valná hromada dobrovolného svazku obcí. 53 odst. 3, nebot': Závěrečný účet svazku obcí za rok 2012 spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí nebyl projednán orgánem svazku do 30. června následujícího roku. NAPRAVENO Přijetím systémového nápravného opatřeni tak, že závěrečný účet svazku obci za rok 2013 byl schválen valnou hromadou dne , cožje zákonem stanoveném termínu. 5

6 D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 1O odst. 3 písni. c) zákona Č. 420/2004 Sb.) es) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a), Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,81 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY , l~... : STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor kontroly Podpisy kontrolorů: Praha 5, Zborovská Bc. Zuzana Alena Zemanová Svobodová... t;: / / ' V ~! kontrolor pověřený řízením přezkoumání L- / ",i)"';:- ='~"-,y... kontrolorka Tato zpráva o výsledku přczlmumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání 6

7 r - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala pí Danuše Smolová, místopředsedkyně DSO. Danuše Smolová místopředsedkyně DSO Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícírnu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednáni této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č Sb. pokuta do výše Kč ,-. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 lx Krajský úřad Středo českého kraje Bc. Zuzana Svobodová 2 1 x DSO Svazek obcí Danuše Smolová CYKLOSTEZKY 7

8 Ministerstvo financí Příloha Č. 5 vyhlášky Č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka doručí výkaz podíe pokynů MF PŘílOHA územních samosprávních celků svazky obcí regionální rady regionů soudržnosti Sestavená k 31.12_2014 lé ~~132206_...J Název nadřízeného orgánu Název, sídlo a právní forma účetní jednotky Svazek obcí CYKLOSTEZKY Hořín Hořín H_ ČíSOl. Náze~_::~:ŽkY Doplň~~~ i."f~rma~:.!<..!:ol~ž.:e_=-~.l1.1- P~zemky ~ Stavební pozemky.. 2.! Le~nj'p~z_~-~ky ' , Zah!.~~~stviny, louky, rybníky _ 4. 'Zastavěná plocha r---5~~ostatní pozemky s- B_r_utto 20600,00 ~~~~.c~ Běžné Období Netto --_._---~ ,00 t-- -. Minulé o o -._., _6 _ _' _ _- 20~~~~. - ~ ~~ 600.0? - Odesláno dne : Osoba odpovědná za sestavení: Okamžik sestavení: Monika Smolová Razítko: Podpis odpovědné osoby: Telefon: i ! l315 6~2 03~_

9 Ministerstvo financí PřílohaČ. 5 vyhlášky Č. 410/2009Sb. PŘílOHA územních samosprávních celků svazky obcí regionální rady regionů soudržnosti Název nadřízeného orgánu Účetní jednotka podle pokynů MF doručí výkaz Sestavená k r ---č--'l. L ~ L. J Název, sídlo a právní forma účetní jednotky Svazek obci CYKLOSTEZKY Hořín Hořín Odesláno dne: Osoba odpovědná za sestavení: Moníka Smolová Okamžik, sestavení: Razítko: ---t-~~pis-~~;vědn~ osooy : -_ Tel;fu~': i

10 o ' _ , K~B------=t -l--~~.~ ~~~~,~lO-r f ' M isterstvo financí P oha Č. 2 vyhláškyč. 410/2009 Sb. VÝKAZ ZSKU A ZTRÁTY Obchodní firma nebo její název účetní jednotky Svazek obcí CYKLOSTEZKY Účetni jednotka doručí výkaz podle pokynů iv,l' [ Císlo položky :. Název položky ke dni Sídlo, bydlištěnebo misto podnikáni účetní jednotky Hořin19 ~ t_~...~_. _ Synte~ 1 2 účet, BĚŽNÉ OBDOBÍ Hlavničinnost! Hospodář Hořín!..._3. : 4 L MNULÉOBDOBÍ Hlavníčinnost Hospodář.činnost :~~~:;~~~Lo:~i~-" ' 1 'i~i-~~~:~~'ri ~~~~- -- ~~~: :~::~~ 1 A. 1.' 1 ' spotřeb~;;;a..t;r.i_ál.~-=-_ J' t---- L~_.~~J~..?třeba energie 502!- -j-.-._+~.., -_-. -r--r -.--l L~:.. 3 Spotřeba jiných nesklado_va~elnýchdodávek. -+_5_0_3_! t _~..-J ~. 4 Prodané zboží 504 : i ~~~T~: ~:::~~;~~~,-----~~:::...!- -ti --_..~~~_=~~-- - Aí ~d;~;;;éki;d; - - _:~2L_ ~: :: ~~ ~:::~~:::~;organizačních slu~eb =-~~:';~ j---' -5~~;O~--' -~ --: ,-O-o-l ,00 r --~~ ~i~;~o;e~i~~~~~ě~;š~ění_...-:~~1--~=~~~~:~ :.,-~. ~: \~ ;.:\~:~:~~::n; ~ak~dj.. o.í... J r ] 1 A:-l.16\z;;;;;;;~~~ákl~dY---'-' =--.._ \ 1~...:._l~JD_~ A.. 20TJiné daně a poplatky 538 z nemovltos~_.. 532; n._.._..----=i=-~.-=~ ~,2~: +-ifl~~~~~:~!n~;~ ~pro~~=~_. ~:: :: :.:: ~:~aný materiál \ _L t--.---l ::: o -r --- tj ~.J. -'-=-1._., ~.J -'l A. 26 i Manka a škody.- ' L.;. == J.. =--1 A 27 Tvorba fondů í 548 -t-- \A : 28 Odpisy dlouhodobého majetk~--~~~--=-~'~. _ ls555'21- _ 1 72~_480,:00 i,-- - "-" -- ~--. ř =_~~_--J t, A. 29 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek ', A':. '1.30 i Prodany dlouhodoby hmotný majetek. --- b-~555~4:.1. "- --. '--1' r--.'-1-.. ' - -~.. 31 Prodané pozemky. A.. 32 Tvorba a za-úc--t-o..:.va- n-j--re-.:-e-...-rv-.- --_-.-_ ~~5r. '_. _....~ ~ A.. 33 Tvorba a zaúčtování opra~nýchpoložek r~:..-;341 N~~a~y z_vyřazen~ch!,ohledávek A.. 35 Nákladyz drobného dlouhodobého majetku ,00 ~'. 36 OstatninákladY_ZČjnnOs~i.===-_::::=:~...._ , ,00 A.. Finančni náklady _. "il"_ ~. Prodanécennépapíryapodily... :_ T L~._~_2! Úroky _ : A.. 3 Kurzovéztráty 563 ~. _~ Nákladý';pf~~~ěni r~álno~';'~dnot~'u-"--'-""-' ----_~ ~~~_.=-=--==.:-=-_ ---J ~*--='~~~i~:; :~~~jn:i:~y ~ ----± ;...! ta Náklady":.t:r:~nýchmístních vlá~~~ institucina transfery r L~:..!A. ṿ. V. A. v. ~:~::~;~t-~ _ ,,;;-,- -- _! l B. 2-+_~-;-~-:-~.~~::d;~;dan:_z příjmů- _.===-==--_.... _5~~\ --:'69~7_3~~:78~-~':=--:-- --J ~2~~ J

11 CíSO 'položky sy~te\ 2._L 3 :_._.:.. _.. Název položky ucet! BĚŽNĚ OBDOBí MNULÉ OBDOBí Hlavni čin~()~tl Hospodář. Hlavní činnost j H-;;Sp() d~ř.činnost Odesláno dne' Osoba odpovědná za sestaveni: Okamžik sestaveni: Monika Smolová i i PodpiS odpovědné osoby: ltelefon: "--. _....._... -_...