Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: I Č. j.: KUJI 17132/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice se sídlem Dolní Heřmanice 100,59401 Velké Meziříčí, IČO: za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 8. října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 4. dubna 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařen í). Místo provedení přezkoumání: Obec Dolní Heřmanice Dolní Heřmanice Velké Meziříčí Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 73/14 Miroslav Zachariáš Podklady předložili: Josef Prudík - starosta Jana Flajšmanová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtová opatření - Č. 1-4 schválená za dne , a Závěrečný účet - za rok 2012, projednán za dne , zveřejněn od do (úřední deska, dálkový přístup) Rozpočtový výhled - na období do r. 2015, projednán za dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - ZŠ a MŠ Dolní Heřmanice dne Schválený rozpočet - na rok 2013, schválen za dne Pravidla rozpočtového provizoria - na období r. 2013, schválena za dne Návrh rozpočtu - zveřejněn od do (úřední deska, dálkový přístup) Pokladní kniha (deník) - k Rozvaha - k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Účetní doklady - za období 8-9/2013 Evidence pohledávek - k Evidence závazků - k Výkaz zisku a ztráty - k Evidence majetku - k Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 9/2013 Kniha odeslaných faktur - k Kniha došlých faktur - k Hlavní kniha - k Evidence poplatků - k Účtový rozvrh - pro rok 2013 Bankovní výpisy - k Pokladní doklad - za období 8-9/2013 Příloha rozvahy - k Smlouvy o převodu majetku (koupě) - kupní smlouvy na nákup pozemků: ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí (dále jen PÚ) ze dne , schváleno za dne , ze dne ze dne (PÚ ze dne ), schváleno za dne , ze dne (PÚ ze dne ), schváleno za dne Smlouva o dílo - ze dne na realizaci stavby: "Dodatečné zateplení obvodového pláště základní školy Dolní Heřmanice", v za schváleno Smlouva o přijetí úvěru - Č /13/LCD od ČS, a.s. ze dne ve výši ,- Kč na "čav a kanalizace Dolní Heřmanice", schváleno za dne Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne ,6.2.,20.3., 17.4., 4.6.,24.7. a Výsledky kontrol zřízených organizací - ze dne (ZŠ a MŠ Dolní Heřmanice) ze dne a Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne a , kontrolního výboru ze dne Schválení účetní závěrky za rok za dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na nákup pozemku: ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne , schváleno za dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k

3 Pokladní doklady - Č za období 11-12/2013 Pokladní kniha (deník) - k Hlavní kniha - k Příloha rozvahy - k Rozpočtová opatření - Č schválená za dne a Evidence poplatků - k Bankovní výpisy - k Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2013 Evidence majetku - k Výkaz zisku a ztráty - k Kniha došlých faktur - k Inventurní soupisy majetku a závazků - k Evidence závazků - k Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ ze dne neinvestiční transfer na akci "Úprava křižovatky", Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne Evidence pohledávek - k Kniha odeslaných faktur - k Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne a Rozvaha - k Účetní doklady - Č za 11-12/2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byla zjištěna následující chyba a nedostatek: a provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byl požádán Krajský úřad Kraje Vysočina až po zákonné lhůtě - dne napraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti...., - -' -

4 III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0% Podíl závazků na rozpočtu 30,48 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 21,85 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 17,64 % Ukazatel dluhové služby 2,92 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 32,92 % Ukazatel likvidity 0,07 Komentář: Stav účtu Dlouhodobé úvěry činil k celkem ,36 Kč (úvěr od ČS, a.s. z r na výstavbu bytové jednotky). IV. Ostatní upozornění a sdělení: Vyšší podíl závazků na rozpočtu byl způsoben přijatým úvěrem od ČS, a.s. v roce 2006 na výstavbu bytového domu (15 bytových jednotek) v obci Dolní Heřmanice a jeho splácen ím ve výši , - Kč. Bude splacen v roce Výše ukazatele likvidity byla způsobena celkovou částkou neuhrazených investičních faktur ( ,12 Kč) a neinvestičních faktur ( ,32 Kč) v celkové výši ,44 Kč. Obec se potýká s dlouhodobě nízkou rezervou finančních prostředků a nízkým ukazatelem likvidity způsobené splácením dlouhodobého úvěru z r poskytnutého na výstavbu bytového domu - viz výše. Dolní Heřmanice Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOCINA Odbor kontroly Žlžkova 57, Jihlava -4- Miroslav Zachariáš kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpís kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. -4 -

5 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Dolní Heřmanice s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne Josef Prudík starosta podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Dolní Heřmanice Josef Prudík 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly -5 -