Úvodní slovo ředitele společnosti...2

Transkript

1 Výroční zpráva 1999

2 Obsah Úvodní slovo ředitele společnosti Zpráva představenstva Zpráva dozorčí rady Výrok auditora Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Příloha účetní závěrky

3 Úvodní slovo ředitele společnosti Vážení přátelé, uplynulý rok 1999 byl druhým rokem, kdy Expandia Banka cílevědomě a úspěšně prosazovala na českém trhu princip poskytování bankovních služeb přímou cestou tj. prostřednictvím moderních komunikačních prostředků. Mluvíme o přímém bankovnictví. Tento rok byl snad ještě důležitější než rok 1998, který představoval úspěšný vstup na trh. Potvrdila se nám totiž řada hypotéz, se kterými jsme projekt přímého bankovnictví připravovali, a se kterými počítá naše strategie. Hypotéza první: služby přímého bankovnictví se vztahují k širokému okruhu klientů a nejsou a nebudou výsadou skupiny techies". V roce 1999 jsme zčtyřnásobili počet klientů a překročili jsme tak plánovaný počet 20ti tísíc klientů. Zároveň všechny bankovní instituce nějakým způsobem pracují či ohlašují práce na vývoji služeb, které dnes poskytujeme a které budí zájem jejich klientely. Je více než zřejmé, že princip služeb v podání Expadia Banky vyznačující se inteligencí a vysokým uživatelským komfortem se během krátké doby stane součástí života převážné většiny lidí. Hypotéza druhá: služby přímého bankovnictví otevírají nové přiležitosti a vytvářejí prostředí pro přímé obchodování, které následně vytváří potřebu rozvoje bankovních služeb ve vztahu k nefinančním produktům. Expandia Banka uvedla na trhu ve spolupráci s renomovanými partnery (jmenujme zejména RadioMobil, provozovatele sítě mobilních telefonů GSM Paegas, a Český Telecom, rozvíjející internetové služby prostřednictvím Internet OnLine) projekt elektronického města ecity. Tento zpočátku edukativní projekt ukázal, že Expandia Banka je se svými službami a podporou přímého obchodování ve správnou dobu na správném místě. Návštěvnost stránek byla rekordní a ecity se 2 Úvodní slovo ředitele společnosti

4 stalo fenoménem mezi uživateli internetu. Zároveň se způsob života v tomto městě stal tématem celoplošných médií včetně rádia a televize a naplňoval stránky odborné i spíše populárně laděné. Projekt propojil nabídku firem s potencionálními zákazníky a doplněním chybějícího článku na internetu tj. platebního systému s ekreditevem (blokace prostředků na účtu klienta do doby dodaní a ověření kvality objednané služby či zboží) vytvořil potřebnou garanci kvality a jistoty. Osobně jsem přesvědčen a se mnou řada pozorovatelů českého trhu, že projekt ecity bude spojován se začátkem přímého obchodování v ČR, a že Expandia Banka bude nadále vytvářet potřebné standardy pro rozvoj tohoto nového a rychle rostoucího trhu. Hypotéza třetí: rychlost růstu trhů, které Expandia Banka svými projekty otevírá, bude vytvářet velké příležitosti a zároveň rychle rostoucí konkurenci. Udržení náskoku a pozice lídra bude vyžadovat zázemí silného finančního partnera propojeného s Expandia Bankou stejnou vizí. Cíl získat silného finančního partnera jsme měli již při vstupu na trh. Rychlost a samozřejmost s jakou nás přijímají čeští klienti asi překvapily mnoho odborníků, kteří byli v roce 1998 vůči nám spíše pesimisty. Tento trend jenom uspíšil naše jednání a v polovině roku jsme našli partnera v České pojišťovně společnosti, která za poslední tři roky urazila velkou cestu k prosperující finanční instituci s největším klientským kmenem pojistitelů. Zároveň společnosti, která s námi sdílí pohled na vývoj finančních služeb směřujících k tvorbě nových produktů s novou obsluhou, a která vidí ve službách Expandia Banky výraznou konkurenční výhodu pro získání významného podílu na trhu. Závěrem bych rád poděkoval všem zaměstnancům a partnerům Expandia Banky, protože pouze díky nim vznikají a jsou realizovány myšlenky, které tvoří hodnotu našich služeb a produktů. Jsem přesvědčen, že náš náskok bude i v roce 2000 zvyšovat vaše pohodlí! Tomáš Pardubický 3 Úvodní slovo ředitele společnosti

5 Základní jmění banky: Kč Akcionářská struktura banky: 50,10 % skupina České pojišťovny a. s. 47,06 % Expandia, a. s. 2,84 % ostatní akcionáři Koncem roku 1999 uzavřela Česká pojišťovna a. s. smlouvu se skupinou Expandia o koupi 50,1 % akcií Expandia Banky, a. s. V první fázi koupila Česká pojišťovna 9,9 % akcií Expandia Banky, a. s. prostřednictvím své 100% dceřiné společnosti ČP finanční služby a. s. Koupě dalších 40,2 % akcií se uskutečnila po schválení operace Českou národní bankou. Slmuvní strany se dále dohodly, že majetková účast České pojišťovny v Expandia Bance může vzrůst až na 97 % s tím, že lhůta pro uplatnění této opce trvá od druhého čtvrtletí roku 2000 do druhého čtvrtletí roku 2002.

6 Statutární orgány společnosti Představenstvo Ing. Tomáš Pardubický, předseda představenstva Peter Hollovič, místopředseda představenstva Ing. Pavel Hrubý, člen představenstva Dozorčí rada Ing. Petr Dvořák, předseda dozorčí rady Ing. Petr Prokop, CSc., MBA, místopředseda dozorčí rady Ing. Ladislav Bartoníček, člen dozorčí rady Ing. Petr Kellner, člen dozorčí rady Ing. Zdeněk Jakoubek, člen dozorčí rady Ing. Vladimír Dráb, člen dozorčí rady Ing. Vojtěch Pečenka, člen dozorčí rady Václav Špirhanzl, člen dozorčí rady Ing. Václav Šrajer, člen dozorčí rady

7 Zpráva představenstva Rok 1999 znamenal potvrzení správného rozhodnutí z předchozího roku. Projekt moderního přímého bankovnictví si získal řadu příznivců a Expandia Banka se stala respektovanou peněžní institucí a vyhledávaným partnerem mnoha významných společností. Přestože hospodářské podmínky v České republice se ve srovnání s rokem 1998 spíše zhoršily, Expandia Banka prošla bouřlivým rozvojem. Počet klientů se v roce 1999 zčtyřnásobil, stejně jako objem v bance uložených primárních vkladů. Makroekonomické prostředí Na počátku roku 1999 nebyla hospodářská situace České republiky nijak příznivá, neboť pokles ekonomiky v roce 1998 a negativní předpovědi vývoje hospodářství pro rok s třemi devítkami dávaly tušit pokračování sestupného trendu vývoje ekonomiky, respektive jejího dalšího poklesu, i když ekonomové přicházeli s určitým optimismem, týkajícím se oživení výkonnosti našeho hospodářství. Obrat trendu byl prognózován ovšem až na konec roku Vnější situace znamenala výrazný ekonomický růst ve Spojených státech amerických a s tím související i nebývalý růst amerického akciového trhu. Na počátku roku byla v zemích Evropské unie participujích na měnové unii zavedena nová měnová jednotka, EUR, jenž nešla ve šlépějích předpovědí ekonomů a po celý rok oslabovala vůči hlavnímu konkurentovi, americkému dolaru. To mělo za následek i zhoršení směnného kursu české koruny vůči americké měně. V Evropě pokračoval mírný ekonomický růst a Asie, včetně Japonska, a Jižní Amerika doufaly v příznivý obrat po krizi z roku Významným faktorem ve světové ekonomice byla zvyšující se cena ropy přinášející inflační tlaky do všech zemí ropu dovážejících. Hrubý domácí produkt České republiky poklesl o 0,2 % a klesala i průmyslová výroba ( 3,1 %) a stavební výroba ( 6,5%). Míra nezaměstnanosti se oproti konci roku 1998 zvýšila o 1,9 % a vystoupila tak na 9,4 %. Inflace dosáhla úrovně pouze 2,5 % (rok ,5 %) a potvrdila kromě společenského nákladu nutnosti vyrovnání nerovnováhy ekonomiky z roku 1997 také nutnost poklesu úrokových sazeb v české ekonomice. Světovým trendem se však stalo zvyšo- 6 Zpráva představenstva

8 vání klíčových úrokových sazeb. Kromě evropských zemí, byl ve středu pozornosti především americký dolar, u něhož FED sáhl několikrát ke zvýšení úrokových sazeb z počátečních 4,75 % na konečných 5,5 %, aby se tak pokusil utlumit skoro až nebezpečný více než 6% růst americké ekonomiky. facto neproběhla. Výsledkem však byl významný pokles výnosů bankovních depozit na mezibankovním trhu a snížení úrokových výnosů bank v českých korunách. Částečně byl tento vliv na hospodaření bank kompenzován podzimním snížením sazby povinných minimálních rezerv z původních 4 % na 2 %. V české ekonomice naopak úrokové sazby klesaly. ČNB, jež přizpůsobovala úrokové sazby trhu úrokových měr a nízké inflaci (v krátkém období dokonce dezinflaci), snížila základní čtrnáctidenní repo sazbu z 8 % na začátku roku na 5,25 % ke konci roku a česká koruna tak přešla z pozitivního úrokového diferenciálu vůči americkému dolaru do negativního. To mělo za následek i odliv spekulativních peněz z české ekonomiky. Příliv přímých zahraničních investic však dále pokračoval a v roce 1999 se oproti minulým rokům téměř zdvojnásobil. Snížení českých úrokových sazeb však nepřineslo vyšší možnosti financování podniků a růst úvěrů v ekonomice, neboť efekt credit crunch" nebylo možné tímto poklesem sazeb potlačit, když strukturální reforma ekonomiky de Ke konci roku nastalo v české ekonomice nepatrné oživení související především s rostoucím oživením v zemích Evropské unie, ovšem zatím je stále nepodložené strukturální změnou hospodářství a tak nezbývá než doufat, že v roce 2000 přece jen fundamentální podklad ekonomiky dozná změn a stane se motorem jejího růstu. Rok 1999 v Expandia Bance Druhý rok působení Expandia Banky na českém bankovním trhu lze označit za úspěšný. Banka posilovala svoje postavení a v oboru přímého bankovnictví nenašla konkurenci. Kvalitou svých služeb a maximální péčí o zákazníky se v očích odborníků i širší veřejnosti stala respektovanou společností udávající směr v retailovém bankovnictví. 7 Zpráva představenstva

9 Počátek roku 1999 byl ve znamení kontinuálního nárůstu počtu klientů Expandia Banky. Za několik měsíců od svého vstupu na trh si banka vybudovala pověst inovativní finanční instituce, která nejlépe a nejrychleji zvládá zavádění moderních postupů do bankovnictví. Dobré zkušenosti prvních klientů přivedly do Expandia Banky mnoho dalších zájemců o pohodlné a moderní bankovní služby. V březnu odstartoval popularizační projekt ecity, virtuálního města budoucnosti. Ten měl za cíl seznámit nejširší veřejnost s výhodami moderních informačních a komunikačních technologií pro každodenní využití. Jako partneři se jej účastnily společnosti RadioMobil, provozovatel sítě Paegas, a Internet on Line, divize datových sítí SPT Telecom. Úspěch tohoto projektu znamenal skokový nárůst zájemců o služby Expandia Banky a projevil se v počtu nově otevřených účtů (v březnu o 40 % více než v únoru). Novinky v roce 1999 K pojmu přímé bankovnictví nově přibyly termíny přímé obchodování a přímá komunikace. Bankou vyvinutý Platební systém vyřešil bezpečné úhrady za nákupy na Internetu v reálném čase a stal se významným příspěvkem k rozvoji elektronické komerce v České republice. Platební systém využívá více než stovka nejvýznamnějších internetových prodejců zboží a služeb. V říjnu zažilo ecity nový přísun energie z popularizačního projektu se stalo místo reálných nákupů. Novinkou zde byl zdokonalený platební model, tzv. ekreditiv, další příspěvek Expandia Banky do přímého obchodování. ekreditv a standardy s ním spojené přinášejí prvek jistoty do vztahu mezi zákazníkem a obchodníkem. Zákazník má možnost využít třídenní lhůtu pro kontrolu dodaného zboží, aniž by peníze za nákup mezitím opustily jeho účet. Obchodník má zase jistotu, že za bezchybnou dodávku dostane řádně zaplaceno. Pro zpřístupnění standardů ecity co nejširšímu okruhu uživatelů internetu vyvinula Expandia Banka speciální produkt, ecity účet. Jde o jednoduché řešení postavené na kvalitách Klientského systému Expandia Banky. ecity účet přitom může sloužit jako internetová nadstavba pro účet v kterékoli bance. 8 Zpráva představenstva

10 Od října 1999 rozšířila Expandia Banka nabídku klientům o úvěrové produkty. Prvním z nich je Osobní úvěrová linka rozšiřující disponibilní částku na účtu klienta o další finanční prostředky. Jde o neustále se obnovující krátkodobý úvěr. Produktem pro pokrytí střednědobých finančních potřeb klientů Expandia Banky je Osobní úvěr. Oba úvěrové produkty mohou mít klienti k dispozici ve velmi krátkém čase po zaslání žádosti. Jejich kvalita se odráží ve značném zájmu klientů. V roce 2000 dojde k rozšíření poskytování úvěrů o produkty pro financování potřeb malých a středních podniků. Vývoj v Expandia Bance jde neustále kupředu. Na jaře 2000 potvrdila svůj náskok ve využití moderních technologiích uvedením W@P Bankingu. W@P se tak stal desátým komunikačním kanálem pro spojení s účtem. Jako první finanční instituce umožňuje Expandia Banka svým klientům pomocí technologie Wireless Application Protocol realizovat aktivní operace na jejich účtech. Tento produkt byl právem oceněn titulem Služba roku 2000 na jarním veletrhu Prague Internet World. Vstup České pojišťovny Klíčovou událostí loňského roku bylo rozhodnutí o kapitálovém vstupu strategického partnera. 25. listopadu 1999 podepsala Česká pojišťovna smlouvu se skupinou Expandia o koupi 50,1 procenta akcií Expandia Banky. V první fázi koupila Česká pojišťovna 9,9 procenta akcií Expandia Banky prostřednictvím své stoprocentní dceřiné společnosti ČP finanční služby, a. s. Současně získala opci k nákupu dalších 40,2 procenta akcií. Smluvní strany se dále dohodly, že majetková účast České pojišťovny v Expandia Bance může vzrůst až na 97 procent s tím, že lhůta pro uplatnění této opce trvá od druhého čtvrtletí roku 2000 do druhého čtvrtletí roku Součástí vstupu České pojišťovny je posílení kapitálu Expandia Banky. Ocenění Podobně jako v roce 1998 Expandia Banka získala v roce 1999 řadu ocenění. Na mezinárodním veletrhu Prague 9 Zpráva představenstva

11 Internet World se stala nejčastěji odměňovaným účastníkem. Její Klientský systém získal ocenění Produkt roku, služby GSM SIM Toolkit, vytvořené společně se společností RadioMobil, získaly titul Služba roku a internetová prezentace banky získala cenu Web roku. Projekt ecity získal prestižní cenu Volba 99 od předních českých odborných periodik. Na počátku roku 2000 byla Expandia Banka odborníky zařazena mezi 100 nejvýznamnějších českých firem v anketě Czech Top 100 a ve své kategorii obsadila dokonce čtvrté místo. Věříme, že usilovná práce na rozvoji společnosti spolu s maximální orientací na potřeby zákazníků napomohou Expandia Bance zvýšit svůj náskok před konkurencí a zužitkovat jej ve prospěch klientů, akcionářů a zaměstnanců. Co chystáme do budoucna Odborníci z Expandia Banky neustále pracují na zdokonalování Osobního a Firemního účtu tak, aby ještě více usnadňovaly práci klientů s jejich finančními prostředky. Díky strategickému partnerství s Českou pojišťovnou bude nabídka brzy obohacena o společné produkty založené na tzv. bankopojištění. Expandia Banka bude i nadále spolupracovat s tradičními partnery v oblasti moderních informačních a komunikačních technologií na tvorbě tzv. aliančních produktů. 10 Zpráva představenstva

12 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu se zněním obchodního zákoníku, stanovami banky, svým jednacím řádem a scházela se na pravidelných jednáních. Spolupráce s představenstvem Expandia Banky byla na velmi dobré úrovni a dozorčí rada měla po celý rok aktuální zprávy o činnosti banky i jejích finančních výsledcích. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a zároveň si ověřila, že byla splněna všechna rozhodnutí valné hromady. Mezi nejdůležitější úkoly banky v roce 1999 patřil bezproblémový přechod na rok 2000 a dokončení vstupu strategického partnera. Oba tyto náročné procesy byly zdárně dokončeny. Expandia Banka získala velmi silného partnera v České pojišťovně, která jí pomůže využít velkého potenciálu v oblasti přímého bankovnictví. Dozorčí rada dále přezkoumala účetní závěrku za rok 1999 a seznámila se s výrokem auditora. Na základě předložených skutečností doporučuje schválit účetní závěrku za rok Zpráva dozorčí rady

13 Výrok auditora Představenstvu Expandia Banky, a. s.: Ověřili jsme účetní závěrky společnosti EXPANDIA BANKA, a. s., k 31. prosinci 1999 a k 31. prosinci 1998 v souladu se zákonem ČNR č. 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky, a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetních závěrek a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejich sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Podle našeho názoru účetní závěrky ve všech významných souvislostech věrně zobrazují majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci společnosti EXPANDIA BANKA, a. s., k 31. prosinci 1999 a k 31. prosinci 1998, a výsledky jejího hospodaření za rok 1999 a 1998, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Přestože vyjadřujeme výrok bez výhrad, chceme upozornit na skutečnost, že banka je zařazena ve stabilizačním programu České národní banky. Jak je uvedeno v odstavci 27, banka v průběhu roku 1999 neplnila některé ukazatele tohoto programu. Další činnost banky je, jak je uvedeno v odstavci 28, závislá na investičním rozhodnutí a strategii nového majoritního akcionáře. Arthur Andersen Česká republika, k. s. licence č. 334 Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Magdalena Součková AUDITOR, dekret č března 2000 Praha, Česká republika 12 Výrok auditora

14 Rozvaha (k , v tis. Kč) AKTIVA Čís. Položka pol. 1. Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, poštovní šekové účty (účet 111, z účt. 121, 122, 124) 0 2. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování 0 (z účtů 381, 382, z účtů 386) a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky 0 3. Pohledávky za bankami (účet 113, 119, z účtů 121, 123, , z účt. skup. 13, 14, 15, účet 332, 421, 424, účet 139, 429) a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 0 4. Pohledávky za klienty (z účt. skup. 14, 15, účt.skup bez účtu 219 a debet. zůst. z účtu 221, účt. skup. 24, 0 z účtu skup. 28, účet 249, 289) a) splatné na požádání 0 b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 0 5. Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem určené k obchodování (z účt. 372, 381, 382, 383, 385, 386, 0 387, z účtu 389) a) vydané bankami v tom: vlastní obligace 0 b) vydané ostatními subjekty Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování (z účtu 372, 384, 388 z účtu 389) Rozvaha 13

15 Čís. Položka pol. 7. Majetkové účasti s podstatným vlivem 0 (účet 412, z účtu 419) a) v bankách 0 b) ostatních subjektech 0 8. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem 0 (účet 413, z účtu 419) a) v bankách 0 b) ostatních subjektech 0 9. Ostatní finanční investice (účet 414, 415, z účtu 419) Nehmotný majetek (úč. skup. 47, účet 445 a z účtu , z účtu 449, účet 478, 479) a) zřizovací výdaje 0 b) goodwill Hmotný majetek (účt. skup. 43, účet 441, 442, z účtu , účt. skup. 45,účet 438, 439, z účtu 449, účet 458) a) pozemky a budovy pro bankovní činnost b) ostatní Vlastní akcie (z účtu 384, účet 566, z účtu 389) Ostatní aktiva všechny účty, které nejsou uvedeny v ostatních položkách 14. Upsané základní jmění splatné a nezaplacené (účet 361) 15. Náklady a příjmy příštích období (účet 351 a 352) AKTIVA celkem Rozvaha 14

16 PASIVA Čís. Položka pol. 1. Závazky k bankám (účet 125, z účtu skup. 16, 17, 13) a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky ke klientům (z účt. skup. 16, 17, 22 bez účtu 229, účet 231, 271, z účt. skup. 28) a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky v tom: splatné na požádání Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy (účt.skup. 26, 52) a) vkladové certifikáty b) ostatní 4. Výnosy a výdaje příštích období (účet 356, 355) Rezervy (účet.skup. 54) a) rezervy na standartní úvěry a na záruky (z účtu 542) b) rezervy na kurzové ztráty (z účtu 543) c) rezervy na ostatní bankovní rizika (z účtu 543) d) ostatní rezervy (z účtu 542, 543) 6. Podřízená pasiva (účt.skup. 53,z účtu 521) 7. Ostatní pasiva všechny účty, které nejsou uvedeny v ostatních položkách 8. Základní jmění (účet 561) v tom: splacené základní jmění Ážiový fond (účet 563) Rezervní fond (účet 552) a) povinné rezervní fondy ( 67, odst. 2, 216, 217) b) rezervní fondy k vlastním akciím ( 161 d, 161 f) Rozvaha 15

17 Čís. Položka pol. c) ostatní rezervní fondy 11. Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku (účet 564, 557) a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku 12. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období (účet. skup. 57) 13. Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA celkem PODROZVAHA Čís. Položka pol. 1. Budoucí možné závazky k plnění celkem (z účt. skup. 92, 93, 97) v tom: a) přijaté směnky (akcepty) a indosamenty směnek (účet 923, 925, 927) směnek (účet 923, 925, 927) b) závazky ze záruk (účet 921, 931) c) závazky ze zástav (účet 971, 973, 975, 977) Ostatní neodvolatelné závazky (účt. skup. 91, 933) 3. Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skup. 94, 95, 96) 4. Závazky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skup. 94, 95, 96) Rozvaha 16

18 Výkaz zisků a ztrát (k , v tis. Kč) Čís. Položka pol. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy (z účtů 711, 712, 715, 716) v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 715) Náklady na úroky a podobné náklady (z účtů 611, 612, 614, 615, 616) v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 614, 615) 3. Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem (z účtu 715) v tom: a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem d) výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech 4. Výnosy z poplatků a provizí (z účtů 711, 712, 715, 716, 717) Náklady na placené poplatky a provize (z účtů 611, 612, 614, 615, 616, 617) Zisk (ztráta) z finančních operací (z účtů 715, 716, 717, 751 mínus z účtů 615, 616, 617, 651) Ostatní výnosy (účet 713, účt. skup.76) Všeobecné provozní náklady (účt. skup.63) z toho: a) náklady na zaměstnance (účet 631, 632) aa) mzdy a platy (z účtu 631) ab) sociální pojištění (z účtu 632) ac) zdravotní pojištění (z účtu 632) b) ostatní provozní náklady (z účtu 631, účty 635, 636, 637, 638) Výkaz zisků a ztrát 17

19 Čís. Položka pol. 9. Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 651, 652, 653) a) tvorba rezerv k hmotnému majetku (z účtu 652, 653) b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 651) c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 651) 10. Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 751, 752, 753) a) použití rezerv k hmotnému majetku (z účtů 752, 753) b) použití opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 751) c) použití opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 751) 11. Ostatní náklady (účet 613, účt. skup. 66) Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky (z účtu 651, 652, 653, 654) 13. Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky (z účtu 751, 752, 753, 754) 14. Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 651, 653) Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 751,753) Tvorba ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 651, 653, 654) Použití ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 751, 753, 754) Daň z příjmů z běžné činnosti (účty 681, 682, 685) Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění Mimořádné výnosy (účet 771) Mimořádné náklady (účet 671) Daň z příjmů z mimořádné činnosti po zdanění (účty 683, 684) 23. Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta za účetní období Výkaz zisků a ztrát 18

20 Příloha účetní závěrky (k ) 1. Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1.1 Použité způsoby oceňování majetku a závazků Expandia Banka, a.s. (dále jen banka") oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům byly vytvořeny na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s Opatřením České národní banky ze dne 9. července 1998." Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných dosud nesplacených smluvních úroků. Cenné papíry k obchodování a dlouhodobé finanční investice se oceňují cenami pořízení při použití metody průměrných cen. K cenným papírům k obchodování i dlouhodobým finančním investicím byly vytvořeny opravné položky v souladu s Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami." Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kursem vyhlašovaným Českou národní bankou (dále jen ČNB"). V účetní závěrce za rok 1999 byl použit kurs devizového trhu vyhlášený ČNB k Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. 19 Příloha účetní závěrky

21 Banka účtuje o majetku najatém formou finančního leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu, aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku. Veškeré leasingové splátky jsou účtovány do nákladů časově rozlišené. 1.2 Postupy odepisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný a nehmotný investiční majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odepisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku s použitím rovnoměrného způsobu odepisování. Nehmotný investiční majetek je odepisován nejdéle do pěti let. Odpisové sazby jsou odvozeny od daňových s výjimkou software. Pro software zařazený do používání byla stanovena doba životnosti 5 let; software pořízený před rokem 1999 je odepisován po dobu 4 let. Hodnota drobného hmotného investičního majetku (do 40 tis. Kč) byla v účetnictví roku 1998 odepisována při zařazení v plné výši do nákladů. V roce 1999 se hodnota drobného hmotného investičního majetku po zařazení do užívání odepisuje do nákladů po dobu 36 měsíců. Změna odpisového plánu snížila odpisové náklady roku 1999 o tis. Kč. 1.3 Postupy účtování Banka vede své účetnictví ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ve smyslu účtové osnovy a postupů účtování pro banky (MF ČR čj. 282/41410/1993 ze dne 9. července 1993 v platném znění). Roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s opatřením Ministerstva financí zveřejňovaným ve finančním věstníku MF. 20 Příloha účetní závěrky

22 V průběhu roku 1999 byl realizován v bance převod veškerých dat hlavní knihy do jednotného softwarového prostředí v systému FEIS s možností sestavení tiskového tvaru hlavní knihy v jednotném souboru za banku jako celek v souladu s příslušným ustanovením zákona o účetnictví. 2. Daň z příjmů právnických osob a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Podle zákona o dani z příjmů může společnost převést kumulovanou daňovou ztrátu od roku 1995 ve výši tis. Kč do příštích sedmi let. Vzhledem ke změně metody výpočtu odložené daně od na rozvahovou metodu a možnosti promítnout do kalkulace i ostatní dočasné rozdíly, banka vyčíslila tyto rozdíly následovně: Odložená Odložený Daňová daňová daňový Položky odložené daně Základ sazba pohledávka závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou investičního majetku % Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám % OP k cenným papírům % 672 Kumulovaná daňová ztráta % Celkem Netto Příloha účetní závěrky 21

23 Z důvodu opatrnosti banka neúčtovala o odložené daňové pohledávce zahrnující všechny dočasné rozdíly pro účely účetnictví a základu daně z příjmů. Odložený daňový závazek z předchozích období ve výši tis. Kč vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného a nehmotného investičního majetku a pronásobený sazbou daně z příjmu platnou pro rok 1999 (35 %) byl v návaznosti na změnu účtových postupů (vstupujících v účinnost od ) rozpuštěn již do výnosů roku a 4. Majetkové účasti Banka nemá sama ani prostřednictvím třetí osoby vystupující jejím jménem žádné majetkové účasti. 5. Emise akcií Základní jmění banky k činí tis. Kč a je v plné výši splaceno. Mimořádná valná hromada dne rozhodla o navýšení základního jmění o 1 tis. Kč, tj. na tis. Kč. Navýšení představuje 10 ks akcií v nominální hodnotě 1 akcie 100 Kč. Usnesení Krajského obchodního soudu v Praze č.j. F 96433/99/1 ve věci navýšení základního jmění nabylo právní moci dne Emisní kurz akcie činil tis. Kč, celková emisní hodnota tis. Kč, z toho podíl ažia tis. Kč. Vlastní úpis se uskutečnil dne , splacení jak nominální hodnoty upsaných akcií tak příslušného ážia bylo provedeno dne v časové návaznosti na nabytí právní moci výše zmíněného Usnesení. Struktura akcionářů k Název Počet akcií Podíl v % Expandia, a.s ,97 ČP finanční služby a. s ,90 Expandia Holding, a. s ,30 Ostatní akcionáři (podíl pod 10 %) ,83 Celkem ,00 22 Příloha účetní závěrky

24 6. Závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru Banka nemá k závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru. 7. Úvěry poskytnuté bankám a jednotlivým sektorům Banka k neposkytla úvěry jiným bankám. Úvěry klientům k dosáhly celkové výše tis. Kč, z toho je tis. Kč standardních (včetně debetů) a tis. Kč klasifikovaných úvěrů. Debetní zůstatky na běžných účtech klientů k dosáhly tis. Kč (jedná se o debety povolené a nepovolené do 30 ti dnů po splatnosti). Banka má vytvořenou rezervu na standardní úvěry ve výši 700 tis. Kč a opravné položky ke klasifikovaným úvěrům ve výši tis. Kč (viz odstavec 16). 7.1 Úvěry dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis. Kč) Členění dle smluvní doby splatnosti: Obyvatelstvo Maloobchod Výroba Celkem aa) do 3 měsíců ab) do 1 roku ac) od 1 roku do 2 let ad) od 2 do 4 let ae) od 4 do 5 let af) nad 5 let Celkem Členění dle zbytkové doby splatnosti: Obyvatelstvo Maloobchod Výroba Celkem aa) do 3 měsíců ab) do 1 roku ac) od 1 roku do 2 let ad) od 2 do 4 let ae) od 4 do 5 let af) nad 5 let po splatnosti Celkem Příloha účetní závěrky 23

25 7.2 Úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou Banka nepřijala kromě úvěrů z repo operací úvěry se smluvní splatností do jednoho roku. K banka neposkytla úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou. 8. Přijaté úvěry a emitované dluhopisy (v tis. Kč) K banka čerpala následující úvěry od bank ve formě REPO operací: Banka Výše úvěru Konsolidační banka Praha, s.p.ú. (zajištění 210 ks SPP ) Česká spořitelna, a.s. (zajištění 78 ks SPP) Česká spořitelna, a. s. (zajištění 200 ks SPP) Celkem Smluvní a zbytková splatnost uvedených úvěrů je do 30 dnů. 9. Podíl poskytnutých a přijatých úvěrů se splatností do jednoho roku 10. Konsorciální úvěry K nebyly bankou poskytnuty ani přijaty konsorciální úvěry. 11. Pohledávky a závazky kromě pohledávek a závazků z úvěrů (v tis. Kč) Výše pohledávek za ČNB dosáhla k částky tis. Kč, z toho tis. Kč představuje povinnou minimální rezervu a 19 tis. Kč ostatní účty (dotační a odvodové účty pro klientská centra). K měla banka následující pohledávky z REPO operací: Cenný papír (v tis. Kč) (Emise MF ) (Emise MF ) (Emise MF ) Celkem Úvěry se zbytkovou splatností do 1 roku tvoří 12,81 % z celkového objemu poskytnutých úvěrů. 24 Příloha účetní závěrky

26 Ostatní pohledávky za bankami, které jsou představovány běžnými účty a termínovanými účty u jiných bank v celkové výši Kč jsou podle smluvní a zbytkové doby splatnosti strukturovány následovně: Smluvní Zbytková doba splatnosti doba splatnosti aa) na požádání ab) do 7 dnů ac) 8 30 dnů ad) dnů af) dnů Celkem Banka k nemá žádné ostatní závazky vůči bankám. Závazky ke klientům k představují běžné účty klientů (kreditní zůstatky) ve výši tis. Kč a termínované vklady klientů ve výši tis. Kč. 12. Odpis nepromlčených pohledávek V roce 1999 nebyl bankou proveden žádný odpis nepromlčených pohledávek. 13. Cenné papíry určené k obchodování K měla banka v držení pokladniční poukázky v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu ve výši tis. Kč. K představovala výše opravné položky 887 tis. Kč Cenné papíry s pevným výnosem obchodní portfolio Cena Opravné Tržní pořízení položky cena Dluhopisy Komerční banky, a. s Časově rozlišený úrok Celkem Cenné papíry s proměnlivým výnosem obchodní portfolio Cena Opravné Tržní pořízení položky cena Agrobanka (CZ ) Agrobanka zatímní listy Expandia Banka 8 8 Celkem Příloha účetní závěrky

27 13.3 Cenné papíry investiční portfolio Cena Opravné Tržní pořízení položky cena Bankovní institut Burza cenných papírů Celkem Cenné papíry kótované na burze jsou akcie Agrobanky. 14. Podíl dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem a podíl emitovaných dluhopisů se splatností do jednoho roku na celkové hodnotě těchto aktiv a pasiv Podíl dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem k představuje 19,3 %. Banka nemá k v držení ani neemitovala dluhopisy se splatností do 1 roku. 15. Zástavy předané pro vlastní závazky nebo pro třetí strany K banka nepředala úvěrová aktiva do zástavy. 16. Postup výpočtu tvorby rezerv a opravných položek Při realizaci politiky banky v oblasti tvorby opravných položek a rezerv se banka řídí požadavkem na pokrytí potenciálních rizik a ztrát z úvěrového portfolia. Tvorbu opravných položek a rezerv upravuje Pracovní předpis č. 24/1999 ze dne a dodatek č. 1 k tomuto pracovnímu předpisu, který vychází z platných Opatření ČNB ke klasifikaci a tvorbě opravných položek k těmto pohledávkám. Podkladem pro tvorbu opravných položek a rezerv je měsíčně prováděná klasifikace pohledávek, účtování je prováděno rovněž měsíčně. Při klasifikaci pohledávek banka posuzuje kritérium finančního a obchodního rizika klienta a kritérium splátkové disciplíny klienta včetně dostupnosti informací o klientovi. Na základě těchto a dalších kriterií je pohledávka zařazena do příslušné kategorie (vyhodnocení pomocí matice), která současně určuje rizikový faktor pohledávky. 26 Příloha účetní závěrky

28 Objem požadovaných opravných položek je dán součinem rizikového faktoru pohledávky a rozdílu salda pohledávky a efektivní hodnoty zajištění. Rezerva na standardní úvěry je propočtena jako 3 % z průměrného měsíčního stavu těchto úvěrů. Rezerva na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční byla za rok 1999 tvořena jako 1/5 rozdílu mezi skutečnou výší vydané bankovní záruky a skutečně vytvořenou rezervou k datu Tento účetní postup vyplývá ze skutečnosti, že banka je zařazena do stabilizačního programu (viz odstavec 27). Výše rezervy odpovídá diskontované hodnotě očekávané ztráty po dobu stabilizačního programu s použitím diskontní sazby 5,5 % p. a. Objem opravných položek a rezerv za celé úvěrové portfolio banky podléhá po posouzení v úvěrovém výboru banky schválení ředitelem banky. Při tvorbě opravných položek a rezerv banka plně využívá možnosti zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů Analýza tvorby a použití rezerv Druh rezervy Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek standardní úvěry (3 656) 700 záruky Celkem (3 656) Analýza tvorby a použití opravných položek k pohledávkám Druh opravné položky Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek Sledované pohledávky Nestandardní pohledávky (2 538) 426 Pochybné pohledávky Ztrátové pohledávky (765) Celkem (3 303) K poskytnutým zálohám byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč (viz odstavec 20). Příloha účetní závěrky 27

29 16.3 Analýza tvorby a použití opravných položek k cenným papírům Druh opravné položky Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek akcie a jiné cenné papíry (59 810) pokladniční poukázky Cenné papíry k obchodování celkem (59 810) Dlouhodobé finanční investice Celkem (59 810) Rozpis zřizovacích výdajů (v tis. Kč) K banka nemá žádné zřizovací výdaje. 18. Stav hmotného a nehmotného majetku a oprávek 18.1 Hmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Budovy, haly a stavby Oprávky (1 602) (1 294) (2 896) Stroje, přístroje a zařízení Oprávky (4152) (20 000) (24152) Dopravní prostředky Oprávky (24) (20) (44) Inventář Oprávky (163) (332) (495) Příloha účetní závěrky 28

30 Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Drobný hmotný investiční. majetek (59) Oprávky (9 536) (670) 59 (10 147) Pozemky Umělecká díla Pořízení majetku (92 576) Zálohy na investiční majetek (3 857) 222 Celkem Součástí pořízení majetku je Trauttmannsdorfský palác v hodnotě tis. Kč, který banka koupila spolu s pozemkem v hodnotě tis. Kč od společností Expandia, a. s. Od tohoto nabytí bude odstoupeno (viz odstavec 28) Nehmotný investiční majetek (v tis. Kč) Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Software (365) Oprávky (13 654) (11 959) 365 (25 248) Drobný nehmotný investiční majetek (312) Oprávky (2 370) (21) 312 (2 079) Pořízení majetku (67 804) Zálohy na investiční majetek 451 (451) Celkem Příloha účetní závěrky 29

31 19. Leasing (v tis. Kč) Částka Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného včetně záloh na nájemné (k ) Rozpis částek budoucích plateb nájemného z toho do jednoho roku v dalších letech Ostatní významné položky K činí zůstatek ostatních aktiv tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami v tomto zůstatku jsou zálohy zaplacené dodavatelům ve výši tis. Kč z toho tis. Kč se váže k dodávkám elektronických klíčů (na tuto položku byla vytvořena opravná položka ve výši 100 % zálohy, tj tis. Kč) viz odstavec 16. 0statní položky záloh mají aktuální číselnou a věcnou vazbu na spoje, CCS, nájemní smlouvy atd., Zůstatek dále zahrnuje ostatní pohledávky za klienty ve výši tis. Kč, zásoby a pohledávky za odběrateli. ostatní závazky ke klientům ve výši tis. Kč. Dále zůstatek obsahuje závazky vůči dodavatelům ve výši tis. Kč, závazky vůči pracovníkům a odvody sociálního a zdravotního pojištění a daní. 21. Vypořádání ztráty Ztráta roku 1998 ve výši tis. Kč byla v lednu 2000 uhrazena z fondů společnosti. K úhradě části ztráty, která přesahuje hodnotu fondů k bylo použito emisní ážio z navýšení základního jmění (viz odstavec 5). Úhrada ztráty byla provedena v následující struktuře (v tis. Kč): Částka Zákonný rezervní fond Ážiový fond Ostatní kapitálové fondy Celkem Ztráta roku 1999 ve výši tis. Kč bude uhrazena dalším navýšením základního jmění v roce Hodnota ostatních pasív k činí tis. Kč. Nejvyšší hodnota v rámci uvedené částky připadá na 30 Příloha účetní závěrky

32 22. Celkové částky majetku a závazků v cizích měnách přepočtené na Kč 24. Hodnoty převzaté bankou a spravované jménem banky na cizí účet Aktiva: Cizí měna Přepočet na tis. Kč USD DEM GBP CHF FRF ATS EUR Celkem Pasiva: Cizí měna Přepočet na tis. Kč USD DEM GBP CHF FRF ATS EUR Celkem Nedokončené termínové obchody K banka nemá žádné nedokončené termínové obchody. Banka nemá žádné hodnoty převzaté od třetích osob a spravované jménem banky na cizí účet. 25. Všeobecné provozní náklady Všeobecné provozní náklady v celkové výši tis. Kč zahrnují kromě mzdových a sociálních nákladů ve výši tis. Kč nakupované výkony ve výši tis. Kč a odpisy hmotného a nehmotného investičního majetku ve výši tis. Kč Ostatní nakupované výkony Druh nakupovaného výkonu (v tis. Kč) Spotřeba materiálu Nájemné Náklady na propagaci Poštovné a pronájem linek Konzultační služby Školení Služby Expandia Holding Ostatní drobné služby (ostraha, úklid atd.) Ostatní */ viz rozpis Celkem Příloha účetní závěrky

33 */ Ostatní Opravy a údržba Pojistné Stravné, cestovné, ubytování Servisní smlouvy Pohoštění, reprezentace Zpracování mezd MUZO služby Stoplistace Ostatní Celkem Osobní náklady a odměny Nákladový druh (v tis. Kč) Osobní náklady hrubé mzdy Odměny členům představenstva a dozorčí rady - Zákonné sociální náklady a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance 131 Celkem Průměrný počet zaměstnanců 260 Počet členů dozorčí rady 3 Počet členů obchodního vedení banky **/ 17 **/ Členy obchodního vedení banky jsou: předseda a místopředseda představenstva 2 osoby ředitelé divizí 10 osob ředitelé klientských center 5 osob 26. Úvěry poskytnuté členům správních, řídících a dozorčích orgánů Celkem 7 případů v objemu 912 tis. Kč. Členové představenstva: 1 případ 98 tis. Kč. Vedoucí zaměstnanci banky: 6 případů 814 tis. Kč. Členové dozorčí rady Stabilizační program Zemská banka, a.s. vstoupila do stabilizačního programu na základě Opatření České národní banky vůči Zemské bance, a.s." ze dne (po vstupu skupiny Expandia přejmenována na Expandia Banku, a. s.). V rámci zapojení banky do stabilizačního programu došlo ke dni k postoupení ztrátových pohledávek ve výši tis. Kč na společnost Česká finanční, s. r. o. Postoupené pohledávky jsou nadále bankou vymáhány na základě uzavřené Komisionářské smlouvy s Českou finanční, s.r.o. 32 Příloha účetní závěrky

34 Dle podmínek stabilizačního programu budou nedobytné pohledávky převedeny zpět na banku k Banka povinně vytváří tzv. rezervu na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční, s.r.o., jejíž výše k činí tis. Kč (tvorba za rok 1999 činí tis.kč) (viz odstavec 16). Stabilizační program je sjednán na období od do Banka čtvrtletně vyhodnocuje plnění ukazatelů stabilizačního programu podle metodiky ČNB, která je součástí Opatření ČNB ze dne a dále čtvrtletně vyhodnocuje plnění úkolů, zakotvených v citovaném Opatření ČNB. S platností od došlo ke změně podmínek stabilizačního programu ve formě Opatření České národní banky vůči Expandia Bance a.s," v návaznosti na nově předložený plán banky na roky tak, aby ukazatele banky byly v souladu s tímto opatřením. Sledované ukazatele stabilizačního programu jsou následující: 1. kapitálová přiměřenost (reálná) 2. rizikově vážená aktiva celkem k aktivům celkem 3. rezervy na zpětný odkup aktiv 4. podíl cenných papírů k obchodování s proměnlivým výnosem na aktivech celkem 5. podíl rychle likvidních aktiv na aktivech celkem 6. podíl aktiv a pasiv se splatností do 1 měsíce 7. podíl výdělečných aktiv na aktivech celkem 8. podíl provozních nákladů na aktivech celkem 9. podíl provozních nákladů na zisku z bankovní činnosti V průběhu roku 1999 docházelo k dílčímu neplnění 1 3 závazných ukazatelů stabilizačního programu. K bylo splněno 6 ukazatelů, nesplněny byly 3 ukazatele (jedná se o ukazatele č. 1, 7, 9), přičemž ukazatel kapitálové přiměřenosti je vysoko nad hranicí 8 % (13,43 %). Neplnění bylo zaznamenáno u dalších 2 ukazatelů (č. 6 a 8) jedná se však o neplnění v řádech setin % bodu (ukazatel č ,05 % bodu), resp. několika % bodů (ukazatel č. 6 3,09 % bodu). 33 Příloha účetní závěrky

35 Banka se domnívá, že neplnění v rozpětí do 5 % lze akceptovat a že z tohoto pohledu lze tyto 2 ukazatele považovat za splněné. Limit pro úvěrovou angažovanost stanovený na 20 % kapitálu banky byl v průběhu roku 1999 překračován zejména u úvěrů převedených na Českou finanční, s.r.o.; výjimečně u ostatních úvěrů v bilanci banky. K byl u rozvahových pohledávek tento limit překročen u 3 pohledávek, u pohledávek postoupených na Českou finanční, s.r.o. je tento limit překračován v 7 případech. banku. V případě, že by banka v budoucnu uskutečnila zpětný odkup pohledávek před ukončením sjednané doby stabilizačního programu, resp. před koncem roku 2003, ke kterému banka vytvoří 100% rezervu na zpětný odkup, musela by v tom případě jednorázově dotvořit opravné položky ve výši rozdílu mezi nominální hodnotou pohledávek a do té doby vytvořenou rezervou. K datu sestavení účetní závěrky však nedošlo ke konečnému rozhodnutí ve věci ukončení stabilizačního programu předčasným odkupem. Limit ve výši 15 % (u úvěrů se zvláštním vztahem k bance) byl ve všech případech dodržen. Za rok 1999 banka překročila celkovou plánovanou ztrátu dle stabilizačního programu ve výši tis. Kč o tis. Kč. V návaznosti na vydání souhlasu ČNB s nabytím majoritního podílu v bance skupinou České pojišťovny došlo k předběžnému jednání o možném ukončení stabilizačního programu předčasným odkupem pohledávek zpět na 28. Budoucnost společnosti V listopadu 1999 došlo ke vstupu strategického partnera, finanční skupiny České pojišťovny a.s. Ta v první fázi nabyla 9,9% podíl na základním jmění banky. Po udělení souhlasu ČNB, dne 31. března 2000, se vstupem skupiny České pojišťovny, dojde k nabytí majoritního podílu tímto akcionářem (50,1 %). V případě uplatnění všech opcí definovaných ve smlouvě o převodu cenných papírů mezi Expandia, a.s. a ČP finanční služby a.s. dosáhne podíl skupiny České pojišťovny 34 Příloha účetní závěrky

36 97,8 %. Expandia Banka, a.s. se tím stane členem skupiny České pojišťovny a. s. V součinnosti s novým strategickým partnerem je nyní připravována nová společná strategie banky a skupiny České pojišťovny a. s. s cílem zajištění dostatečných zdrojů financování a zvyšování tržního podílu za využití synergických efektů celé skupiny a tím dosažení účelnější návratnosti prostředků vložených do tohoto projektu. Součástí nabytí majoritního podílu skupinou České pojišťovny je odstoupení od smlouvy o koupi nemovitosti včetně pozemku (viz odstavec 18). Banka v roce 1999 vykázala ztrátu ve výši tis. Kč. Tato ztráta souvisí s mohutným rozvojem podnikání se současným zvyšováním podílu na trhu. Stejný trend se předpokládá i v roce Účetní ztráta za rok 1998 ve výši tis. Kč byla v lednu 2000 plně uhrazena z kapitálových fondů, rezervního fondu a z ážiového fondu banky, který byl pro tento účel vytvořen akcionáři. Ztráta roku 1999 a předpokládaná ztráta roku 2000 bude rovněž hrazena akcionáři. Razítko a podpis Osoba odpovědná Osoba odpovědná statutárního orgánu za účetnictví za účetní závěrku Dne: 31. března 2000 Jméno a podpis: Věra Bídová Peter Hollovič Příloha účetní závěrky 35