1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012 v tis. Kč

Transkript

1 Závěrečný účet města za rok 2012 Obsah Úvod 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok Rozbor plnění příjmů rozpočtu 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Přehled o stavu načerpaných úvěrů Monitoring hospodaření Stav účelových fondů a finančních aktiv 2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 ÚVOD Dle 17zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu. 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2012 v tis. Kč Schválený Rozpočtová opatření Upravený Plnění rozpočtu % plnění rozpočtu Třída 1 daňové příjmy % Třída 2 nedaňové příjmy % Třída 3 kapitálové příjmy % Třída 4 přijaté dotace % Příjmy celkem % tvorba sociálního fondu % Příjmy vč. SF % Třída 5 běţné výdaje % Třída 6 kapitálové výdaje % Výdaje celkem % pouţití SF % zůstatek SF % Výdaje vč. SF % Saldo příjmy - výdaje Třída 8 financování Přijaté úvěry splátky úvěrů % Fondy (SF) počáteční zůstatek % prostředky min. let % finanční vypořádání příjem % finanční vypořádání výdej pol, % Financování celkem Příjmová část vč. fondu Výdajová část vč. fondu Rozdíl vč. fondu - přebytek hospodaření

2 Rozpočet města na rok 2012 byl schválen dne 25. ledna 2012 na 10. zasedání Zastupitelstva města usnesením č. 2/12/ZM jako schodkový. Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním, přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k tis. Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění jsou obsaženy v tabulce plnění rozpočtu a ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN Veškeré výkazy - Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha účetní závěrky, výkaz FIN 2-12, Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu jsou k nahlédnutí na finančním odboru městského úřadu. Dokumenty jsou také veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí Rozbor plnění příjmů rozpočtu Daňové příjmy byly naplněny ze 106 %. Podrobné plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: POLOŽKA Schválený Upravený Plnění rozpočtu % plnění Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti % Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dle počtu zaměstnanců % Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) % Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) dle bydliště podnikatele % Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou % Daň z příjmů právnických osob % Daň z příjmů právnických osob za obec % Daň z přidané hodnoty % Poplatky za znečištění ovzduší % Odvody za odnětí zemědělské půdy % Poplatky za komunální odpad % Poplatek ze psů % Poplatky za užívání veřejného prostranství % Poplatek z ubytovací kapacity % Odvod z loterií a jiných podobných her (místní poplatek) % Odvod z loterií a podobných her kromě VHP % Odvod z výherních hracích přístrojů % Správní poplatky % Daň z nemovitostí % SOUČET % Nedaňové příjmy o 7 % přesahují plánovanou úroveň, jedná se především o navýšení příjmů za nájemné bytových i nebytových prostor a za služby poskytované pečovatelskou službou. Kapitálové příjmy představují příjmy za prodej pozemků (973 tis. Kč) a prodej části budovy bývalé lesnické školy v Poděbradově ulici firmě Chotyňské strojírny-atip s.r.o. (1.700 tis. Kč). Přijaté dotace město obdrželo dotace v celkové výši tis. Kč. Podrobné členění dotací je uvedeno v části 3. 2

3 1.2. Rozbor plnění výdajů rozpočtu Z celkového rozpočtu po úpravách byly výdaje čerpány z 97 %. Běžné výdaje úspora byla dosažena v oblasti správy a provozu bytového hospodářství (neuskutečnily se veškeré plánované úpravy bytů), dále se ušetřilo v oblasti správy městského úřadu a městského zastupitelstva Kapitálové výdaje z důvodu nepřízně počasí nebyly dokončeny plánované práce na rekonstrukci koupaliště (nevyčerpáno tis. Kč), část prostředků byla uspořena na projektové dokumentaci, nebyly plně proinvestovány veškeré plánované prostředky při akci Kompostování bioodpadů. Hospodaření města skončilo přebytkem na bankovních účtech s rozpočtovou skladbou ve výši ,08 Kč. 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2.1. Přehled o stavu načerpaných úvěrů Město Lomnice nad Popelkou splácelo v průběhu roku 2012 celkem tři úvěry. Dva úvěry byly načerpány v letech Jedná se o úvěr na nákup areálu Olymp a úvěr na financování oprav místních komunikací a chodníků ve městě. Oba tyto úvěry by měly být splaceny v průběhu roku Třetí úvěr je úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera. Úvěr ve výši tis. Kč byl načerpán v roce 2011, úvěr je splácen od ledna 2012, poslední splátka podle úvěrové smlouvy je stanovena na Výše nesplacené jistiny jednotlivých úvěru k : a) úvěr na odkoupení areálu Olymp Kč b) úvěr na opravy místních komunikací Kč c) úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera Kč Celková výše nesplacených úvěrů Kč Monitoring hospodaření MONITORING HOSPODAŘENÍ soustava informativních a monitorujících ukazatelů Na základě usnesení vlády České republiky provádí Ministerstvo financí monitoring hospodaření obcí pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Ukazatel celkové likvidity by neměl k daného roku být v intervalu <0; 1> a zároveň Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %. Z níže uvedené tabulky vyplývá, že podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům města Lomnice nad Popelkou činí 9,98 %, ukazatel celkové likvidity je na úrovni 0,61. Úroveň tohoto ukazatele ovlivňuje účtování o předplaceném nájemném za lesy firmě Progles s. r. o., Konecchlumí. Jedná se o nájemné do Nájemné je účtováno správně přes časové rozlišení výnosy příštích období. Tento závazkový účet je v rozvaze zařazen mezi krátkodobé závazky a tudíž je započítáván do hodnoty ukazatele (hodnota předplaceného nájemného k je tis. Kč). Vzhledem k povaze závazku se však jedná spíše o dlouhodobý vztah. Pokud bychom výpočet provedli bez předplaceného nájemného, hodnota sledovaného ukazatele by byla 1,75. 3

4 Řádek UKAZATEL HODNOTA CELKEM 1 Počet obyvatel obce 5 741,00 2 Příjem celkem (po konsolidaci) ,98 3 Úroky ,02 4 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků ,00 5 Dluhová služba celkem ,02 6 Ukazatel Dluhové služby (v %) 10,04 7 Aktiva celkem ,62 8 Cizí zdroje ,15 9 Stav na bankovních účtech celkem ,08 10 Úvěry a komunální dluhopisy ,00 11 PNFV a ostatní dluhy 0 12 Zadluženost celkem ,00 13 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) 9,98 14 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 65, leté saldo 0 16 Oběžná aktiva ,06 17 Krátkodobé závazky ,15 18 Celková likvidita 0, Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a pravidly tvorby a použití sociálního fondu ze dne Stav peněžních prostředků sociálního fondu k činí ,87 Kč. Hospodaření fondu uvádí následující tabulka: Položka Rozpočet Skutečnost TVORBA FONDU Počáteční zůstatek k ,00 Kč ,69 Kč Splátky půjček ,00 Kč ,00 Kč Tvorba fondu 3% z hrubých mezd ,00 Kč ,00 Kč Úroky připsané na účet 1 238,68 Kč POUŽITÍ FONDU Příspěvky - stravování, rekreace, sport, kultura, vzdělání ,00 Kč ,60 Kč Půjčky ,00 Kč ,00 Kč Poplatky 1 552,90 Kč Konečný zůstatek k ,00 Kč ,87 Kč 2.4. Výsledky inventarizace majetku a závazků Výsledky inventarizace majetku a závazků města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 schválila bez výhrad Rada města dne 20. března 2013 usnesením číslo 83/13/R na základě zprávy z jednání ústřední inventarizační komise, která projednala a schválila výsledky inventarizace za rok 2012 na svém jednání dne 15. února

5 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob Dotace do rozpočtu města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 činily tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2012 uvádí níže uvedená tabulka. Veškeré dotace byly řádně vyúčtovány. Přijaté dotace v roce 2012 položka druh dotace Schválený 2012 Rozpočet po úpravách Skutečně přijato 4111 Dotace MF na PAP UZ Dotace MF- prezidentské volby UZ Dotace MF- volby Lbk, Senát UZ Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu Neinvestiční dotace SZIF- oprava kapličky Dotace Úřad práce UZ 13234, Dotace MPSV na sociální sluţby UZ Dotace MK - Knihovna 21.století - KIS Dotace MK UZ oprava hřbitovní zdi Dotace MK UZ Alainova věţ Dotace MŢP Program péče o krajinu UZ Neinvestiční dotace od obcí za žáky - ZŠ + MŠ Neinv.dotace od obcí za výkon přenesené působnosti Neinvestiční dotace Lbk průtokové DDM Neinvestiční dotace Lbk průtokové KIS Neinvestiční dotace Lbk-ZŠpr.EU-peníze školám Neinvestiční dotace Lbk-ZŠ TGM-EU-peníze školám Neinvestiční dotace Lbk -památky-dar Neinvestiční dotace Lbk - Poznej dřeviny města Neinvestiční dotace Lbk -slavnosti vína Neinvestiční dotace Lbk - poţární ochrana Neinvestiční dotace Lbk - obnova Alainovy věţe Neinvestiční dotace Lbk-výměna povrchu hřišť Neinvestiční dotace Lbk průtokové pro MŠ Neinvestiční dotace Lbk pro DPS Neinvestiční dotace Lbk průtokové pro ZŠ TGM Dotace biokompostárna SFŢP (SR) Dotace biokompostárna FS MŢP (EU) Dotace celkem

6 4. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Rada města schválila na své 70. schůzi dne 15. května 2013 účetní závěrky PO usnesení č. 113/13/R a usnesením č. 114/13/R vypořádání hospodaření příspěvkových organizací města Lomnice nad Popelkou za rok 2012 takto: l. Mateřská škola Lvíček Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,57 Kč převést do rezervního fondu. 2. Mateřská škola Klubíčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,01 Kč převést do rezervního fondu. 3. Mateřská škola Dášenka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,63 Kč převést do rezervního fondu. 4. Základní škola T. G. Masaryka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,69 Kč převést do rezervního fondu. 5. Základní škola praktická a základní škola speciální, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,86 Kč převést do rezervního fondu. 6. Základní umělecká škola, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 79,80 Kč převést do rezervního fondu. 7. Městské muzeum a galerie Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 2.892,07 Kč převést do rezervního fondu. 8. Kulturní a informační středisko města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 9.831,91 Kč převést do rezervního fondu. 9. Dům dětí a mládeže Sluníčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,46 Kč převést do rezervního fondu. 10. Nemocnice následné péče Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši ,39 Kč převést do rezervního fondu. 11. Technické služby města Lomnice nad Popelkou - ztrátu ve výši ,52 Kč částečně pokrýt z rezervního fondu ve výši 2.933,19 Kč a zůstatek ztráty ve výši ,33 Kč v období 3 let po vytvoření zlepšeného hospodářského výsledku, který bude převeden do rezervního fondu, z tohoto fondu uhradit. Název příspěvek zřizovatele MŠ I Lvíček ,00 MŠ II Klubíčko ,00 Hlavní činnost Hospodářská činnost Hospodářský náklady výnosy náklady výnosy výsledek , , , , , , , , , , ,01 MŠ III , , , , ,00 Dášenka , , , , , , , ,00 ZŠ , , , , ,73 ZŠPr a ZŠSp , , , , , ,00 ZUŠ ,00 79,80 0, , , , ,00 Muzeum , ,48 703, , , ,23 KIS , , , , , ,38 DDM ,00 827, , , ,10 NNP , ,39 Technické , , ,64 služby , ,52 celkem , , , ,86 79, , , , , ,52 6

7 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru městského úřadu k nahlédnutí. 5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 Přezkoumání hospodaření města za rok 2012 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou, které zastupoval starosta města Vladimír Mastník, a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na některá případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města do budoucnosti, upozorňuje auditorka v části VI. B auditorské zprávy. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 v plném znění je přílohou k závěrečnému účtu. V Lomnici nad Popelkou dne Ing. Alena Bambasová vedoucí finančního a plánovacího odboru Mgr. Josef Šimek místostarosta Schválilo Zastupitelstvo města Lomnice nad Popelkou na 18. zasedání dne 19. června 2013, číslo usnesení 29/13/ZM. 7