~ HASllSHÁ UZÁJEmná POJIŠŤOUDA, a.s., v,, UVRO[DI ZPRAVA

Transkript

1 ~ HASllSHÁ UZÁJEmná POJIŠŤOUDA, a.s., v,, UVRO[DI ZPRAVA 2014

2 '~ HASl[SHÁ UZÁJEmní POJIŠŤOUDA, A.5. lf , 1111Ha1á u abrhadnlm rejstftlcu uedl!ntm mi!stským HUdl!m 11 Prall! addh B. ul1lll Římská 2135/ 45, 120 OD Praha 2, tel , faa: , lnfa@hup.cz VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 Výroč n í zpráva 2014

3 Vážení akcionáři, vážení obchodní přátelé, Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. pracovala v roce 2014 opět na principu německého modelu řízení v uvedeném složení statutárních orgánů: Dozorčí rada: Členové: Ing. Karel Richter, předseda JUDr. Zdenka Čížková Ing. Václav Křivohlávek Mgr. Jarmila Kopáčová Ladislav Slabý Představenstvo: předseda představenstva Ing. Zdeněk Beránek - od do Ing. Vladimíra Ondráková - od člen představenstva Ing. Vladimíra Ondráková - od do Ing. Josef Kubeš od Hana Kolbabová od Ing. Zdeněk Beránek - od do Představenstvo společnosti, bylo valnou hromadou, konanou dne 30. dubna 2014 v Bílých Poličanech, pověřeno, aby v rámci posílení kapitálové a solventností stability společnosti do konání další řádné valné hromady provedlo zvýšení základního kapitálu o částku nejvýše 50 mil. Kč. Představenstvo se tímto úkolem zodpovědně zabývalo významnou část roku. Zorganizovalo řízení na výběr strategického investora s tím, že na svém červnovém zasedání rozhodlo o navýšení základního kapitálu o částku tis. Kč s emisním ážiem 30%. Současní akcionáři byli informování o svém právu na přednostní úpis akcií a po uplynutí lhůty došlo 15. září 2014 k podpisu smlouvy o úpisu akcií se spo l ečností VIGO lnvestments. Protože do konce roku 2014 a ani v prodloužené lhůt ě do konce února 2015, nebyl upsaný kapitál spo lečn ostí VIGO lnvestments splacen, nebyl úpis účinný. K aktuálnímu datu, ke kterému je zpráva připravována, lze konstatovat, že ani v letošním roce zatím k navýšení základního kapitálu nedošlo a představenstvo předloží valné hromadě v roce 2015 návrh na prodloužení tohoto mandátu. Vedle časově náročných úkolů spojených s navyšováním kapitálu se představenstvo také zabývalo přechodem na regulatorní systém Solvency li. V současné době je prověřen první pilíř systému z hlediska dostatečné výše kapitálu. V rámci třetího pilíře jsou zaváděny reporty údajů o společnosti v úpravě požadované novým regulatorním systémem. Pro zavedení druhého pilíře Solvency li využila Ha s i čská vzájemná pojišťovna, spolu s dalšími dvěma pojišťovnami, služeb poradenské společnosti, která má tuto problematiku odborně zpracovanou 1

4 a předpokládáme, že implementace druhého pilíře proběhne do konce 1. pololetí 2015 tak, abychom byli schopni na nový systém přejít od 1. ledna Z údajů ČAP vyplývá, že pojistný trh jako celek dosáhl velmi nízkého nárůstu 1, 1 % s tím, že životní pojištění mírně propadalo a neživotní pojištění mírně rostlo. Za těchto okolností je velice potěšující, že Hasičská vzájemná pojišťovna dosáhla mezi pojišťovnami, které oslovují stejného klienta, nejvyššího růstu obchodu, a to ve výši 15 %. Podařilo se tak splnit obchodní plán na 106,63 % a dosáhnout předpisu 591 mil. Kč, oproti plánovaným 551 mil. Kč. Jedním z hlavních cílů pojišťovny byla, a nadále bude, maximalizace hodnoty akcií, a proto nás těší, že hospodaření společnosti skončilo v minulém roce s čistým ziskem ve výši tis. Kč. Nárůst obchodních činností se podařil zejména díky zvýšení objemu předepsaného pojistného v povinném ručení. Zde je třeba podotknout, že v prvním roce se z nového pojistného předepsaným způsobem odvádí část přijatého pojistného na krytí závazků ze škod, které nejsou přiřazeny konkrétním pojištěným u jednotlivých pojišťoven, ale které řeší ČKP. I přes tyto náklady je pozitivní, že Hasičská vzájemná pojišťovna dosáhla zisku. Hasičská vzájemná pojišťovna v zájmu dosažení lepších hospodářských výsledků v budoucnosti přistoupila k zásadní úpravě pojištění plodin v zemědělském pojištění a výrazně navýšila spoluúčast pojištěných na pojistných událostech tak, aby došlo ke zlepšení technických výsledků v tomto pojištění. Samozřejmě, že toto restriktivní opatření, stejně jako navyšování pojistného pro segment povinného ručení, bude mít za následek snížení dynamiky obchodních činností v roce 2015, čímž bychom chtěli zdůvodnit i to, že pro rok 2015 plánujeme předepsané pojistné ve výši 560 mil. Kč, což je méně, než bylo dosaženo v roce Rok 2014 se stal prvním rokem platnosti nového občanského zákoníku, který přinesl i do pojišťovnictví řadu změn. Implementace nové legislativy pokračovala i v letošním roce tak, jak je přinášela praxe a probíhala ve všech úsecích pojišťovny. Obchodní úsek i v roce 2014 pokračoval v nastavené tendenci osobně oslovit své klienty, maximálně se pokusit znát potřeby svých zákazníků, a za tímto účelem inovovat stávající produkty a připravit pojištění nová. Proto se zabýval zejména přípravou nových produktů pro naše tradiční klienty, tedy obyvatele venkova, a právě pro ně bude v roce 2015 připraveno nové občanské pojištění, pojištění úrazu, pojištění drobných živnostníků a pojištění majetku či odpovědnosti malých a středních obcí. Zároveň jsme se věnovali rozvíjení spolupráce s velkými partnery v oblasti prodeje pojištění a nemenší péče byla věnována vlastní obchodní síti, a to především v oblasti odborné způsobilosti, obchodních dovedností, umění oslovit nové klienty a poznat jejich potřeby. Vnímáme však i tendenci pojistného trhu a cítíme velké rezervy v moderním sjednávání on-line pojištění. I zde se chystáme podniknout potřebné kroky. Díky usilovné práci odboru upisování pojišťovacích rizik, se Hasičské vzájemné pojišťovně také podařilo udržet se v řadách soupojistitelů velkých rizik. V současné době spravuje Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s smluv a spolupracuje s 828 pojišťovacími zprostředkovateli. V úseku likvidace patřil rok 2014 mezi ty klidnější - velké živelní události se naší zemi vyhnuly. Celkem bylo nahlášeno pojistných událostí a vyplaceno Kč pojistného plnění. Přetrvávajícím problémem jsou škody na zemědělských produktech. Představenstvo tak muselo přistoupit k opatřením v zemědělském pojištění, od kterých očekává zvýšení jeho rentability. Již v průběhu roku se projevily také dopady účinnosti nové legislativy, a to především na výši úhrad škod na zdraví, které se výrazně zvýšily. Úsek likvidace se také podílel, ve spolupráci s obchodním úsekem, na přípravě pojistných podmínek pro nově připravované produkty a na úpravách stávajících produktů. 2

5 Provozní úsek se zabýval zpracováním a správou pojistných smluv a kontrolou nad platební schopností klientů. Rok 2015 je rokem, kdy přechází výkaznictví pojišťoven ze systému Solvence I na systém Solvence li. V rámci tohoto přechodu jsou ČNB stále více a více uplatňovány principy dohledu nad pojišťovnami a je kladen stále větší důraz na stabilitu základního kapitálu pojišťoven a jejich solventnost. Na zvládnutí těchto požadavků dozorového orgánu pracoval především odbor zajištění a pojistné matematiky, který dále zajišťoval správné ohodnocení rizik, aplikaci odpovídajících pojistných sazeb a sjednání odpovídajícího zajištění u renomovaných nadnárodních společností. Implementací kontrolních a řídících aspektů regulačního systému Solvence li a uvedení interních procesů pojišťovny do souladu s touto normou se zabývala Kancelář generálního ředitele, která se vedle této agendy v loňském roce také zabývala řadou soudních sporů, vymáháním dlužného pojistného a vedením zaměstnanecké agendy. Zároveň se operativně věnovala problémům vzniklým s platností nového občanského zákoníku a spolupracovala i na přípravě pojistných podmínek nových a novelizovaných produktů. Domnívám se, že Hasičská vzájemná pojišťovna odvedla v loňském roce velký kus práce a neméně velký kus odvede i v roce letošním. V roce 2015 se zaměříme na ziskovost pojišťovny a posílení jejího postavení na pojistném trhu. Máme v plánu oslovit stávající i potenciální klienty s novým občanským, úrazovým pojištěním a pojištěním živnostníků a uzavřít pojištění v celkovém objemu 560 mil Kč. V souvislosti s náročností hodnoceného roku nám dovolte, abychom jménem představenstva poděkovali všem našim zaměstnancům, bez jejichž úsilí, obětavosti a odpovídajícího pracovního nasazení by nebylo možné vše zvládnout. Velké poděkování rovněž patří naším obchodním partnerům za výbornou spolupráci, děkujeme rovněž akcionářům i příznivcům naši pojišťovny a v neposlední řadě i všem naším klientům za projevenou důvěru. ; ~ I 'GW I Hana KoJb ; b~ členka před~tavenstva Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Ing. Josef Kubeš člen představenstva Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. 3

6 lf , upsa1á u ab1lladnfm rejstfilcu uedenlf!m mlstslcým soudem u Praze addo I. ul1l111 f.2742 Římská 2135/ 45, 120 OD Praha 2, 11! , fah: , infa@hup.cz ROČNÍ ZÁVĚRKA S PŘÍLOHOU Roční účetní závěrka za období od do Vý r oční z práva 20 14

7 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Sídlo: Praha 2, Římská 2135/45, 120 oo Identifikační číslo: Předmět podnikání: pojišťovnictví Rozvahový den: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 17. dubna 2015 Rozvaha k 31. prosinci 2014 ;p. J:!rosince 2011 ;p. J:!rosince 2013 Bod Hrubá výše ÚJ:!rava Čistá výše Čistá výše AKTIVA B. Dlouhodobf nehmotnf majetek ~ Z22 zz13 c. Finanční umístění (investice) o z81 C.I. Pozemky a stavby, z toho: o c.n. a) provozní investice o Finanční umístění v podnikatelských seskupeních 9732 o Podíly v ovládaných osobách 9732 o C.III. Jiná finanční umístění o Dluhové cenné papíry, v tom: o b) realizovatelné cenné papíry o Depozita u finančních institucí o Ostatní finanční umístění 3202 o E. Dlužníci z22z z2 E.I. Pohledávky z operací přímého pojištění pojistníci, z toho: pojišťovací zprostředkovatelé 350 o E.II. Pohledávky z operací zajištění o E.III. Ostatní pohledávky, z toho: ovládané osoby o F. Ostatní aktiva F.l. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce C.l. Pozemky a stavby", a zásoby F.II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v QOk.ladně z 118z2 o 118z2 182z G. Přechodné účty aktiv o ~5 G.II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy v neživotním poji štění o G.IIJ. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: o a) dohadné QOlož!s:y aktivní o AKTIV A CELKEM Z ~

8 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014 Bod 3i. prosince 201~ 31. prosince 2013 PASIVA A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.IV. Ostatní kapitálové fondy A.V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku A.VI. Neuhrazená ztráta minulých účetních období A.VII. Zisk běžného účetního období 2!P zz c. Technické rezervy IO sz802 C.i. Rezerva na nezasloužené pojistné: IO I a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (-) C.2. Rezerva pojistného životních pojištění: IO a) hrubá výše C.3. Rezerva na pojistná plnění: IO a) hrubá výše b) podíl zajistitelů(-) C-4. Rezerva na prémie a slevy: IO 1433 I 991 a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (-) C.7. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry a ostatních početních parametrů: IO a) hrubá výše C.9. Rezerva na závazky Kanceláře: IO a) hrubá~še E. Rezervy 15z2 o E.2. Rezerva na daně 1z 1 sz2 o G. Věřitelé z 1~223~ G.I. Závazky z operací přímého pojištění G.II. Závazlqr z operací zajištění G.V. Ostatní závazk'y, z toho: ovládané osoby a) daňové závaz~ a závaz~ ze sociálního zabez2ečení H. Přechodné účty pasiv 12 1~220 15oz8 H.II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné 2oložky 2asivní oz8 PASIVA CELKEM z ~

9 Hasičská vzqjemná pojišťovna, a.s. Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince ~ 2013 Bod Základna Mezisoučet V:Ýsledek Základna Mezisoučet V~slcdek I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelům(-) Mezisoučet c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné ( + /-) d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajistitelů ( +/-) Mezisoučet Výsledek Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše ab) podíl zajistitelů(-) Mezisoučet b) změna stavu rezervy na pojistná plnění ( +/-): ba) hrubá výše bb) podíl zaj istitelů (-) Mezisoučet Výsledek Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění ( + /-) Prémie a slevy, očištěné od zajištění Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů(+ /-) c) správní režie d) provize od zajistitelů a podíly na ziscích (-) Výsledek Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění 16!<P6z Výsledek Technického účtu k neživotnímu ~o jištění zzs6

10 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Účetní závěrka za rok konč ící 31. prosince ~ 2013 Bod Základna Mezisoučet V~sledek Základna Mezisoučet V~sledek TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU II. POJIŠTĚNÍ 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelům(-) c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěné od zajištění ( + /-) Výsledek Výnosy finančního umístění (investic): c) změny hodnoty finančního umístění (investic) d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) o Výsledek Přírůstky hodnoty finančního umístění (investic) o Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše Mezisoučet b) změ na stavu rezervy na pojistná plnění: ba) hrubá výše Mezisoučet Výsledek Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěná od zajištění ( +/-): a) rezervy v životním pojištění: aa) hrubá výše Mezisoučet b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění Výsledek Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy 15 o 58 b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů(+/-) c) správní režie Výsledek 1156 t Náklady na finanční umístění (investice): a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků b) změna hodnoty finančního umís tění (investic) c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) o Výsledek to. Úbytky hodnoty finančního umístění (investic) 493 o 12. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Netechnický účet 1~ Výsledek Technického účtu k životnímu ~o jištění -~ 118 z:z22

11 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014 III. NETECHNICKÝ ÚČET 1. Výsledek Technického účtu k neživomímu pojištění 2. Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění 4. Převedené výnosy finančního umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění 6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživobtímu pojištění 7. Ostatní výnosy 8. Ostatní náklady 2 Daň z )!říjmů z běžné činnosti 10. Zisk z běžné činnosti J!O zdanění 11. Mimořádné náklady 12. Mimořádné výnos~ 13. Mimořádná ztráta 15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících J!Oložkách 16. Zisk za účetní období Bod Základna Mezisoučet Výsledek Základna Mezisoučet Výsledek z 1 zo1 -~~z2 10~22 1z6s ~ ~ 21;p 12377

12 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Sídlo: Praha 2, Římská 2135/ 45, 120 oo Identifikační číslo: Předmět podnikání: pojišťovnictví Rozvahový den: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 17. dubna 2015 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014 Ostatní Základní Rezervní kapitálové Bod kaj!itál fond fon dl'. Zůstatek k 1. lednu Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku 9 o o o Odložená daň z titulu oceňovacích rozdílů nezahrnutých do hospodářského výsledku 17 o o o Čistý zisk za účetní období 9 o o o Použití fondů 9 o Pří2latek do vlastního ka2itálu 9 o o 2000 Zůstatek k 31. J!rosinci ~88 o 2000 Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku 9 o o o Odložená daň z titulu oceňovacích rozdílů nezahrnutých do hospodářského výsledku 17 o o o Čistý zisk za účetní období 9 o o o Pří2latek do vlastního ka2itálu 9 o o 250 Zůstatek k 31. l!rosinei o 2250 Neuhrazená rozdíll'. ztráta Celkem Oceňovací o o 1605 o o o o ~ o o -950 o o o

13 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrk)' za rok končící 3i. prosince VšeobecnéillfoMnace Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. (dále jen Společnost") byla zapsána do obchodního rejstříku dne 11. listopadu Předmětem činnosti Společnosti je pojišťovací činnost v oblasti životního a neživotního pojištění a činnosti související, zajišťovací činnost pro neživotní zajištění a likvidace nahlášených pojistných událostí. Společnost se specializuje na následující činnosti: životní pojištění, úrazové pojištění, pojištění škod na dopravních prostředcích a pojištění přepravovaných věcí, pojištění škod na majetku způsobených požárem a živelnými událostmi a ostatních škod na majetku, pojištění odpovědnosti z provozu vozidel, ostatní pojištění odpovědnosti za škodu, pojištění různých finančních ztrát, cestovní pojištění, zajišťovací činnost pro neživotní pojištění, související činnosti. Struktura akcionářů: Jméno Sdružení hasičů Čech, Moravy a Slezska Varinvest, a.s., v likvidaci Moravia Banka, a.s., v likvidaci Ostatní Akcionáři celkem Organizační struktura Společnosti je uvedena níže: 31. prosince ,01 % 11,18 % 7,11 % 6,70% 100% 31. prosince ,01 % 11,18 % 7,11 % 6,70% 100% Kanctl.if gener.itlniho redhelr odborllkvl~ Odbor iajlštění a poj. matematiky Odbor uplsov.i ní poj. rlilk odb. kontroly likvld1c 1

14 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014, v, 2. Ucetnt postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním finančního umístění a technických rezerv na reálnou hodnotou (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví). Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí české republiky a českými ú četními standardy pro pojišťovny. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak a účetní závěrka není konsolidována. Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku na základě 22a Zákona o účetnictví, odst. 3, vzhledem ke skutečnosti, že konsolidovaná účetní jednotka je nevýznamná Finanční umístění Společnost klasifikuje jako finanční umístění: pozemky a stavby, finanční umístění v podnikatelských seskupeních, investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních), depozita u finančních institucí, ostatní finanční umístění Pozemky a stavby Pozemky a stavby se klasifikují jako finanční umístění a k okamžiku pořízení se oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se pak ocení reálnou hodnotou stanovenou podle odborného odhadu, který je aktualizován nejméně jednou za pět let. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být tyto pozemky a stavby prodány v den provádění jejich ocenění za obvyklých podmínek na dokonale fungujícím trhu. Změny reálné hodnoty se vykazují (po zohlednění daňového dopadu) ve vlastním kapitálu a do výkazu zisku a ztráty se převedou v okamžiku realizace. Společnost k rozvahovému dni posuzuje, zda nedošlo k indikacím trvalého snížení hodnoty pozemků a staveb. Pokud takové indikace existují, odhadne Společnost na základě aktualizovaného odborného odhadu zpětně získatelnou částku a upraví reálnou hodnotu pozemku či stavby. Trvalé snížení hodnoty je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty Finanční umístěni v podnikatelských seskupeních Tato kategorie zahrnuje podíly v podnikatelských seskupeních. Podíly v ovládaných osobách představují ú časti s rozhodujícím vlivem. Účastí s rozhodujícím vlivem (dceřinou společností) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Podíly v podnikatelských seskupeních se k rozvahovému dni oceňují reálnou hodnotou. Je-li podíl v podnikatelských seskupeních představován cennými papíry obchodovanými na veřejném trhu, rozumí se reálnou hodnotou jejich tržní cena. Pokud akcie na veřejném trhu obchodovány nejsou, je reálná hodnota odhadnuta s využitím podílu Společnost i na vlastním kapitálu dceřiné společnosti k rozvahovému dni. Změny reálné hodnoty podílů v podnikatelských seskupeních jsou vykazovány ve vlastním kapitálu. 2

15 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince Investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních) Cenné papíry jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou i přímé náklady související s pořízením (např. poplatky a provize makléřům, poradcům nebo burzám). Cenné papíry jsou účtovány k datu vypořádání. Veškeré cenné papíry, s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentemje členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České republiky nebo vyšší (dále jen dluhopisy OECD"), jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálná hodnota cenného papíru je stanovena jako tržní cena získaná od správce portfolia. Realizovatelné dluhové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry nejsou ani cennými papíry oceňovanými reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů ani cennými papíry drženými do splatnosti. Zahrnují zejména dluhové cenné papíry držené pro účely řízení likvidity. Změny v jejich reálné hodnotě se vykazují ve výkazu zisku a ztráty. Přesuny mezi portfolii jsou obecně možné, pokud dojde ke změně původního záměru vedení Společnosti, kromě následujících případů: přesun do a z portfolia dluhových cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů není povolen, při prodeji nebo přesunu kterýchkoliv dluhových cenných papírů držených do splatnosti musí Společnost převést zbytek portfolia dluhových cenných papírů držených do splatnosti do realizovatelných dluhových cenných papírů a po dobu následujících dvou účetních období nelze zařadit žádné dluhové cenné papíry do cenných papírů držených do splatnosti. Výjimky z tohoto pravidla jsou povoleny při prodeji významného množství v době do tří měsíců před splatností cenného papíru nebo v případě výrazného zhoršení rizikovosti emitenta Depozita u.finančních institucí Depozita u finančních institucí se k rozvahovému dni oceňují reálnou hodnotou, která se za běžných podmínek přibližně rovná naběhlé hodnotě. Změny reálné hodnoty depozit u finančních institucí se vykazují ve výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženými v případě odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, jiný než pozemky a stavby je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek s jednotkovou cenou nižší než 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek s jednotkovou cenou nižší než 60 tis. Kč je považován za drobný majetek a je odepsán do nákladů při spotřebě. Jsou uplatňovány tyto roční odpisové sazby: Dlouhodobý majetek Software Zařízení Inventář Motorová vozidla Metoda lineární lineární lineární lineární Roky odepisování 3 roky 4 roky 2 až 3 rok-y s let 3

16 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 3i. prosince 2014 V případě, že zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku přesahuje jeho odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky překračující 40 tis. Kč (60 tis. Kč u nehmotného majetku) ročně je aktivováno a odepisováno Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti. Tvorba resp. rozpuštění opravných položek k pohledávkám po splatnosti jednoznačně souvisejících s pojišťovací činností se vykazuje mezi ostatními technickými náklady resp. výnosy. Tvorba resp. rozpuštění těchto opravných položek ani odpis pohledávek neovlivňují hrubé předepsané pojistné. Tvorba resp. rozpuštění opravných položek k pohledávkám po splatnosti, které nesouvisejí jednoznačně s pojišťovací činností, se vykazuje mezi ostatními netechnickými náklady resp. výnosy Cizí měny Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Finanční aktiva a pasiva uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem zveřejněným českou národní bankou (dále jen ČNB" ) k rozvahovému dni. S VÝ.jimkou majetku a závazků oceňovaných k rozvahovému dni reálnou hodnotou nebo ekvivalencí jsou veškeré realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty vykázány ve výkazu zisku a ztráty. U majetku a závazků oceňovaných k rozvahovému dni reálnou hodnotou nebo ekvivalencí je kurzový rozdíl součástí reálné hodnoty a samostatně se o něm neúčtuj e Technické rezervy Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou v návaznosti na požadavky českých předpisů, jak je popsáno níže. Test postačitelnosti pojistně-technických závazků se provádí v souladu s metodologií a odbornými doporučeními vydanými českou společností aktuárů. Pro účely diskontování se používá výnosová křivka dle aktuálního doporučení České společnosti aktuárů. Společnost vytvářela následující technické rezervy: Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné se vytváří podle jednotlivých smluv životního a neživotního pojištění, a to z části předepsaného pojistného, která se vztahuje k následujícím účetním obdobím. Společnost používá k odhadu rezervy metodu pro rata temporis" Rezerva pojistného životních pojištěni Rezerva se vytváří podle jednotlivých smluv životního pojištění. Společnost používá k odhadu reálné hodnoty rezervy (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví ajakje uvedeno níže) prospektivní metodu. Rezerva pokrývá rozdíl pojistně-matematické č isté součas né hodnoty odhadu budoucích závazků Společnosti z pojistných smluv, budoucího předepsaného pojistného a očekávaných výnosů z finančního umístění. Tato rezerva představuje částku vypočtenou pojistně-matematickými metodami s využitím tabulek úmrtnosti a příslušné diskontní sazby. 4

17 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince Rezerva na pojistná plněni Rezerva na pojistná plnění není diskontována na současnou hodnotu a je určena ke krytí závazků z pojistných událostí: v běžném účetním období vzniklých, hlášených, ale v tomto období nezlikvidovaných (RBNS); v běžném účetním období vzniklých, ale v tomto období nehlášených (IBNR). Částka RBNS rezervy se stanoví jako souhrn odhadů nákladů na pojistná plnění. Reálná hodnota IBNR rezervy se vypočítává s pomocí pojistně-matematických a statistických metod Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy životního i neživotního pojištění se vytváří v souladu s všeobecnými pojistnými podmínkami Rezerva na splněni závazků z použité technické úrokové míry a ostatních početních parametrů Tato rezerva se tvoří k pokrytí rozdílu mezi současným resp. předpokládaným výnosem finančního umístění Společnosti a garantovaným úrokovým výnosem (technické úrokové míry) z pojistných závazků, a dále pak v případě nepostačitelnosti technických rezerv z jiných důvodů Rezerva na závazky Kanceláře Rezerva na závazky Kanceláře je Společnosti tvořena na kryti proporcionálního podílu na závazcích České kanceláře pojistitelů (dále jen Kancelář") plynoucích z deficitu prostředků rezerv zákonného pojištěni a tvoří se na základě údajů známých Společnosti k rozvahovému dni. Výše závazku Společnosti se proporcionálně mění v návaznosti na výšijejiho tržního podilu a odhadu deficitu prostředků rezerv zákonného pojištěni.časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Pořizovací náklady zahrnují veškeré přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavřením pojistné smlouvy a obnovou existujících pojistných smluv. Zahrnují také náklady vzniklé v běžném účetním období, které se ale vztahují k výnosům období budoucích. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy neživotního pojištění jsou vykázány jako aktivum a jsou časově rozlišeny ve stejném poměru jako předepsané pojistné. Společnost pravidelně zjišťuje potenciální snížení hodnoty tohoto aktiva. V případě, že jeho účetní hodnota přesahuje odhadovanou užitnou hodnotu, je tento rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy v životním pojištění jsou časově rozlišovány zillmerováním rezervy pojistného životních pojištění. Přechodný záporný zůstatek rezervy z tohoto postupu pro jednotlivé smlouvy nesnižuje celkovou výši rezervy Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím a převádějí-li tyto pojistné smlouvy významné pojistné riziko protistrany (pojištěného) na pojistitele tím, že souhlasí s kompenzací pojištěného/pojistníka, pokud by jej v budoucnosti negativně ovlivnila určitá konkrétní nejistá událost. 5

18 Hasičská vzqjemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince Náklady na pojistná plněni Náklady na pojistná plnění se účtují v okamžiku likvidace pojistné události a uznání (stanovení) výše plnění. Tyto náklady zahrnují i přímé náklady Společnosti spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky Společnosti Rozděleni výnosů a nákladů mezi technické účty a netechnický účet Náklady a výnosy se účtují v návaznosti na to, zda souvisí či nesouvisí s pojišťovací činností. Veškeré náklady a výnosy jednoznačně související s pojišťovací činností se účtují na příslušné technické účty. Všechny ostatní náklady a výnosy se vykazují na netechnickém účtu a následně se alokují podle interně stanoveného klíče na účet správní režie nebo ostatních technických nákladů Leasing Majetek užívaný na základě smluv o finančním leasingu není aktivován a je účtován stejným způsobem jako operativní leasing s tím, že částky nájemného jsou zahrnuty do nákladů rovnoměrně po dobu trvání smlouvy. Rovněž celkové leasingové závazky nejsou vykazovány v pasivech Náklady na zaměstnance, penzijní připojištěni a sociálnifond Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují odměny členům představenstva a dozorčí rady. Společnost přispívá svým zaměstnancům na penzijní připojištění do příspěvkově definovaných penzijních fondů a kapitálové životní pojištění. Tyto příspěvky jsou účtovány přímo do osobních nákladů. K financování státního důchodového plánu provádí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu Aktivní a pasivní zajištěni Aktivní zajištění Transakce a zůstatky vyplývající z aktivních zajistných smluv se vykazují obdobným způsobem jako u pojistných smluv. Pasivní zajištění Zajistná aktiva odpovídající podílu zajistitele na zůstatkové hodnotě technických rezerv krytých předmětnými existujícími zajistnými smlouvami snižují hrubou výši technických rezerv. Pohledávky a závazky ze zajištění se vykazují v pořizovací hodnotě a jsou přeceněny platným kurzem ČNB k rozvahovému dni. Změny zajistných aktiv, podílu zajistitele na pojistných plněních, zajistné provize a zajistné se ve výkazu zisku a ztráty uvádějí samostatně od odpovídajících hrubých hodnot. Zajistná provize se časově nerozlišuje aje v plné výši vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost pravidelně zjišťuje potenciální snížení hodnoty pohledávek ze zajištění a zajistných aktiv vztahujících se k technickým rezervám. V případě, že jejich účetní hodnota přesahuje odhadovanou užitnou hodnotu, je tento rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty. 6

19 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrk)' za rok končící 31. prosince Odlozená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Společnost očekává její realizaci. Odložená daň, vyplývající z oceňovacích rozdílů vykázaných ve vlastním kapitálu, je rovněž zachycena ve vlastním kapitálu Fond zábrany škod Počínaje rokem 2014 odvádí Společnost předepsané procento přijatého pojistného z pojištění odpovědnosti z provozu vozidla do fondu zábrany škod spravovaném Českou kanceláří pojistitelů. Tyto odvody jsou vykazovány v technickém účtu neživotního pojištění. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranamijsou uvedeny v bodě 18.Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Řízení rizik Finanční pozice a provozní výsledek Společnosti jsou ovlivněny řadou klíčových rizik, jmenovitě pojistným rizikem, finančním rizikem, rizikem nesplnění regulačních opatření a provozním rizikem, kterým Společnost čelí pomocí nastavených vnitřních procedur a postupů popsaných níže. Provozní rizika jsou dána charakterem podnikání, včetně rizika přímých a nepřímých ztrát plynoucích z neadekvátních vnitřních a vnějších procesů, selhání zaměstnanců a systémů nebo z vnějších událostí. Z charakteru podnikání vyplývá velký počet komplexních transakcí, které je třeba provést nebo zpracovat pro četné a diverzifikované produkty. Nad těmito procesy a příslušnými systémy existují adekvátní kontroly pro řízení existujících provozních rizik. Kontrolní procedury a systémy ustavené Společností však mohou poskytnout pouze rozumně vysokou a nikoliv absolutní jistotu, že nedošlo nebo nedojde k významné chybě nebo ztrátám. 7

20 Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince :1. Strategie užívání.finančních nástrojů Charakter podnikání Společnosti zahrnuje řízenou akceptaci rizik z upsaných pojistných smluv, které zahrnují finanční garance a potenciální závazky. Za účelem omezení rizik nesplnění zmíněných záruk a potenciálních závazků nakupuje Společnost finanční nástroje, které přibližně odpovídají očekávaným plněním z pojistných smluv, jejich charakteru a načasování. Struktura investičního portfolia se řídí charakterem pojistných závazků, očekávanou výnosností každé skupiny aktiv a disponibilním kapitálem sloužícím k zachycení cenových pohybů každé skupiny aktiv. Vedle pojistného rizika z upsaných pojistných smluv je Společnost vystavena četným rizikovým faktorům zahrnujícím tržní riziko, úvěrové riziko, měnové riziko, úrokové riziko a riziko likvidity, která jsou podrobněji popsána dále Tržní riziko Společnost je vystavena tržnímu riziku. Tržní riziko vzniká z otevřených pozic v úrokových sazbách, měnách a akciových produktech. Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování závazků vyplývajících z pojistných smluv. Tržní riziko je soustavně sledováno, měřeno a řízeno. Základním cílem řízení tohoto rizika je dosažení souladu ve struktuře aktiv a závazků, a to zejména z hlediska jejich splatnosti, úrokových sazeb a měnové struktury. Smyslem je zabezpečit, aby aktiva permanentně generovala dostatečné cash flow v potřebné měnové struktuře nutné na krytí splatných závazků vůči klientům Za tímto účelem se ve Společnosti uskutečňuje pravidelný monitoring aktiv a závazků. Výstupy tohoto monitoringu jsou jedním z podkladů pro rozhodování o další alokaci finančních investic. Pojišťovna udržuje významnou část svých aktiv alokovanou v dobře likvidních dluhopisech a krátkodobých termínovaných vkladech Úvěrové riziko Společnost je vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné částky v plné výši. Komerční pojištění a pojištění osob se upisují primárně pomocí zprostředkovatelů. Společnost jednou ročně vyhodnocuje dostupné finanční ajiné informace o těchto zprostředkovatelích, aby omezila část úvěrového rizika připadajícího z jejich zapojení. K řízení pojistného rizika Společnost využívá zajištění. Tím se však Společnost nezbavuje odpovědnosti prvotního pojistitele, a pokud by zajistitel nevyplatil pojistné plnění z jakéhokoliv důvodu, musí tak učinit sama Společnost. Společnost periodicky sleduje hodnocení finanční stability jednotlivých zajistitelů a jejich finanční sílu. Při výběru struktury finančního umístění Společnost vyhodnocuje bonitu protistran resp. emitentů, kterou následně pravidelně přehodnocuje Měnové riziko Aktiva a pasiva Společnosti jsou převážně v domácí měně a částky v zahraniční měně jsou nevýznamné. 8