Závěrečný účet Statutárního města Opavy za rok 2010

Transkript

1 Závěrečný účet Statutárního města Opavy za rok 2010 Materiál pro 5.zasedání Zastupitelstva Statutárního města Opavy dne OBSAH 1 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření města Opava za rok VÝSLEDEK ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ KONSOLIDACE FINANCOVÁNÍ VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLY Vyřizování stížností, petic a podnětů občanů Finanční kontroly ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O PŘEZKUMU HOSPODAŘENÍ ZA ROK Hospodaření s majetkem Příspěvkové organizace zřízené městem Obchodní společnosti s většinovým podílem města Základní údaje o rozpočtovém hospodaření města Opava za rok 2010 Zastupitelstvo Statutárního města Opavy schválilo svým usnesením č. 448/24 ZM 09 ze dne města na rok Rozpočet města byl sestaven a schválen ve výši příjmů ,00 Kč a výdajů ,00 Kč, to znamená jako přebytkový bez financování (to představuje použití cizích zdrojů a splátky jistin splácených úroků). Schválený objem zdrojů byl tvořen výše uvedenými vlastními příjmy a financováním ve výši: -(minus) ,00 Kč (zde byly zohledněny splátky jistin ve výši ,00 Kč a zapojení zůstatku úvěru 400 mil. Kč ve výši ,00 Kč). Schválený příjmů představoval daňové příjmy ve výši ,00 Kč, nedaňové příjmy ve výši ,00 Kč, kapitálové příjmy ve výši ,00 Kč a přijaté dotace ve výši ,00 Kč (což představuje neinvestiční přijatý transfer ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu). Schválený výdajů ,00 Kč se členil na běžné výdaje ve výši ,00 Kč a kapitálové výdaje ,00 Kč. V průběhu roku 2010 došlo na základě rozpočtových opatření, schválených radou nebo zastupitelstvem města Opavy, k navýšení příjmové i výdajové části rozpočtu. Příjmy se - 1 -

2 zvýšily na ,03 Kč a výdaje na ,80, Kč. Rozpočtových opatření, navyšujících bylo provedeno v rámci kompetencí RMO počtem 67 v celkovém objemu navyšujících ve výši ,98 Kč (3,69% schváleného rozpočtu výdajů), v rámci ZMO 6 rozpočtových opatření v objemu ,00 Kč. Rozpočtová opatření, týkající se přijatých transferů, představují objem ve výši ,05 Kč, v RMO ve výši ,05 a v ZMO ve výši ,00 (podrobně viz tabulky č části B HOSPODAŘENÍ MĚSTA). Rekapitulace schválených rozpočtových opatření: ZMO RMO navyšující ,00 dotace , ,00 navyšující ,98 dotace , ,03 ÚPRAVY CELKEM ,03 UPRAVENÉ FINANCOVÁNÍ (8115) ,77 DLOUHODOBÉ PŘIJATÉ PROSTŘEDKY(8123) ,00 UPRAVENÝ ROZPOČET ,80 SCHVÁLENÝ ROZPOČET ,00 ROZPOČET CELKEM ,80 Z výše uvedeného je zřejmé, že k navýšení došlo zejména úpravou přijatých dotací ze státního rozpočtu a přijetím dlouhodobého úvěru. 1.1 VÝSLEDEK ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Příjmy a výdaje v členění dle rozpočtové skladby v Kč bez konsolidací: schválený RS upravený RU skutečnost plnění RU (%) PŘÍJMY CELKEM , , ,58 100,57% z toho: daňové příjmy , , ,49 102,06% nedaňové příjmy , , ,39 97,38% kapitálové příjmy , , ,87 104,37% přijaté dotace , , ,83 99,16% VÝDAJE CELKEM , , ,51 92,57% z toho: běžné výdaje , , ,00 95,10% kapitálové výdaje , , ,51 84,76% FINANCOVÁNÍ CELKEM , , ,07-49,95% z toho: - 2 -

3 změna stavu BÚ , , ,14-320,74% dlouhod.přijaté prostředky , , ,07 75,04% splátky dlouhod.půjč.prostř , , ,00 100,00% SALDO PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Příjmy města Opava byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu na rok 2010 ve výši ,00 Kč. V upraveném rozpočtu k počítalo město Opava s příjmy v celkové výši ,03 Kč. Příjmy byly naplněny na 100,57% upraveného rozpočtu Daňové příjmy Mezi daňové příjmy patří především příjmy ze sdílených daní dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům ( zákon o rozpočtovém určení daní), daň z příjmu právnických osob za obce, která je však současně i na straně výdajů (tato záležitost je vyřešena pouze převodem mezi vlastními účty), dále daň z nemovitosti, která jako jediná z daní zůstává ve 100% výši obci. Plnění těchto typů daňových příjmů je v následující tabulce. Plnění daňových příjmů v Kč: schválený RS upravený RU skutečnost plnění RU (%) DAŇOVÉ PŘÍJMY ,98% daň z příjmu FO ze záv.čin ,99% daň z příjmu FO OSVČ ,42% daň z příjmu FO kapit.výnos ,06% daň z příjmu PO ,77% daň z příjmu PO za obce ,00% daň z přidané hodnoty ,23% daň z nemovitosti ,54% Mezi daňové příjmy patří rovněž daně a poplatky z vybraných činností, které dosáhly objemu 35,7 mil. Kč (např.poplatky za provoz a shromažďování komunálního odpadu: 11,5 mil. Kč, poplatky ze psů: 2,3 mil. Kč, poplatky za provozovaný výherní hrací přístroj: 2,8 mil. Kč a správní poplatky: 15,2 mil. Kč) Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosáhly v roce 2010 objemu 147,6 mil. Kč, z nichž největší podíl mají příjmy z pronájmu majetku (bytových a nebytových prostor a pozemků). V položce přijatých sankčních plateb a vratek transferů je nejvýznamnější částkou vratka transferu od Městského dopravního podniku Opava, který po ukončení roku zhodnocením hospodaření v roce 2009 ušetřil a vrátil SMO 4,1 mil. Kč. Dále je zde započítán nadměrný odpočet DPH, které si SMO jako plátce DPH mohlo uplatnit u některých činností na vstupu. Nárok na nadměrný odpočet (daň na vstupu) byl ve výši 4,49 mil. Kč a uskutečněná zdanitelná plnění s daní na výstupu byla ve výši 6,56 mil. Kč

4 Přehled nedaňových příjmů: plnění schválený RS upravený RU skutečnost RU (%) NEDAŇOVÉ PŘÍJMY ,02% příjmy z vlastní činnosti (poskytování služeb a výrobků) ,18% odvody příspěvkových organizací ,00% příjmy z pronájmu majetku ,21% výnosy z finančního majetku (především příjmy z úroků) ,78% Kapitálové příjmy Ve sledovaném období byly kapitálové příjmy naplněny v objemu 84 mil. Kč, přičemž hlavním zdrojem byly příjmy z prodeje nemovitostí ve výši 55,42 mil. Kč, kde došlo oproti schválenému rozpočtu k navýšení o 3,3 mil. Kč. Přehled kapitálových příjmů: plnění schválený RS upravený RU skutečnost RU (%) KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY ,02% příjmy z prodeje pozemků ,18% příjmy z prodeje ostatních nemovitostí ,00% příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouh.majetku ,21% ostatní kapitálové příjmy ,78% Přijaté dotace SMO přijalo v roce 2010 dotace v celkové výši 601,2 mil. Kč. V tabulkách části B HOSPODAŘENÍ MĚSTA jsou podrobné přehledy. Při schvalování rozpočtu byl zapojen příjem transferu v rámci souhrnného dotační vztahu (jedná se o dotace na přenesenou působnost a dotace na žáky škol). Tato částka byla navržena v objemu 75 mil. Kč. V následující tabulce předkládáme přehled přijatých dotací, o které je upraven schválený. Přehled dotací, o které byl upraven schválený : POSKYTOVATEL příjem 2010 Ministerstvo práce a sociálních věcí ,00 výplata příspěvku na péči; dávky sociální péče; vytvoření pracovních příležitostí v rámci VPP; pojistné související s veřejnou službou o pomoci v hmotné nouzi; Ministerstvo financí ,51 na úhradu osobních a věcných výdajů souvisejících s výkonem přenesené působnosti; sociálně právní ochrana dětí; "Posílení akceschopnosti JSDH při povodních"; volby do poslanecké sněmovny Parlamentu ČR; souhrnný dotační vztah; volby do zastupitelstev ÚSC; úhrada výdajů souvisejících s přípravou a provedením sčítání lidu 2011; Krajský úřad Moravskoslezského kraje ,24-4 -

5 "Otvíráme bránu jazyků; "Zaostřeno na přírodu"; 53.ročník Bezručova Opava 2009; využívání ICT pro zvyšování kvality vzdělávání žáků; moderní vybavení IT pro MIC Opava; "Prevence místo represe"; "Životní prostředí na Opavsku"; "Obnova kaple sv.víta v Podvihově"; na provoz Slezského divadla; Povodně záchranné práce; "Dny partnerství"; hospodaření v lesích; Zajištovací fond - povodně na úhradu ušlého výdělku členů JSDH obcí; Povodně SDHO - na opravy a neinvestiční vybavení zásahové požární tehniky; činnost JSDH; "Malé Hoštice - splašková kanalizace"; intenzifikace odděleného sběru a využívání vytříděných složek komunálního odpadu; Ministerstvo kultury ,00 na regionální funkci knihoven; "Knihovna 21.století"; program regenerace městských památkových zón; "Zabezpečení akceschopnosti JSDH SMO v kategorii JPO II"; program státní podpory profesionálních divadel; "Mezinárodní varhanní soutěž Petra Ebena - soutěž mladých varhaníků"; Úřad regionální rady soudržnosti Moravskoslezsko ,32 "Obecní dům"; "Člověk a svět práce "-opavské ZŠ; "Dům umění - dominikánský klášter"; "Zlepšení technických podmínek činnosti divadla"; "Vnitroblok kina Mír"; "Cyklostická stezska č.55"; Ministerstvo zemědělství ,00 činnost odborného lesního hospodáře; částečná úhrada nákladů na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin; "Otický příkop"; "Malé Hoštice - splašková kanalizace"; Evropský sociální fond ,00 vzdělávání v egon Centru Opava; vytvoření pracovních příležitostí v rámci VPP; Úřad vlády ,00 terénní práce v Opavě; Úřad práce ,00 příspěvek na krytí mezd a odvodů v rámci VPP; Ministerstvo životního prostředí ,00 "Rozšíření zeleně na Městském hřbitově v Opavě"; Státní fond životního prostředí ,00 "Rozšíření zeleně na Městském hřbitově v Opavě"; Ministerstvo vnitra ,00 "Procesní analýza, projektové řízení, komunikace"; "Městský program prevence kriminality"; Napojení systému včasné intervence na spisovou službu"; Ministerstvo školství ,60 OP vzdělávání pro konkurenceschopnost "Rozvoj klíčových kompetencí"; "Od hraní k vědění"; "EU peníze školám"; Obce v rámci ČR ,38 spoluúčast na akci "Cyklistická stezska č.55" - měszo Krnov, obce Úvalno, Brumovice, Holasovice, Velké Hoštice CELKEM ,05 V rámci položek 4xxx Přijaté dotace je ve výkazech uváděná položka 413x PŘEVODY Z VLASTNÍCH FONDŮ (objem 1.826,9 mil. Kč), která zahrnuje převod financí v rámci účtů SMO u bankovních ústavů. V současné době má SMO hlavní účty u těchto bankovních ústavů: Česká spořitelna, Komerční banka, Československá obchodní banka, RaiffeisenBank PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Celkové výdaje města Opava byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu na rok 2010 ve výši ,00 Kč. Upravený výdajů dosáhl k výše ,80 Kč, z toho běžných výdajů ,15 Kč a kapitálových výdajů ,65 Kč. Celkové navýšení bylo kryto zejména přijatými dotacemi ze státního rozpočtu, zvýšenými daňovými a kapitálovými příjmy, přijetím cizích prostředků (dlouhodobého úvěru). Skutečné čerpání výdajů k dosáhlo výše ,51 Kč, což představuje plnění na 92,57% upraveného rozpočtu.běžné výdaje byly čerpány na 95,10% a kapitálové výdaje na 84,76% upraveného rozpočtu

6 Plnění výdajů v Kč: plnění schválený RS upravený RU skutečnost RU (%) VÝDAJE ,57% běžné výdaje ,10% kapitálové výdaje ,76% Údaje o plnění výdajů rozpočtu jsou v tabulkách č části B HOSPODAŘENÍ MĚSTA části. Je zde plnění výdajů po položkách, což představuje druhové členění. Jde o podrobnější analytické členění operací, které zdůrazňuje jejich ekonomicko-právní charakter. Toto druhové členění váže úzce na účetní specifikaci. Dále zde je přehled plnění dle ORG, což představuje členění dle jednotlivých akcí. Přikládáme stručný přehled plnění výdajů rozpočtu dle oddílu a paragrafu, tzv. odvětvové třídění. Toto členění odpovídá na otázku, k čemu slouží daná činnost. Podrobný přehled je rovněž uveden v tabulkách. Přehled čerpání výdajů dle ODPA: 1-ZEMĚDĚLSTVÍ A LESNÍ HOSPODÁŘSTVÍ schválený RS upravený RU skutečnost plnění RU (%) Zemědělství a lesní hospodářství a rybářství , , ,04 99,12% 2-PRŮM. A OSTATNÍ ODVĚTVÍ HOSPODÁŘSTVÍ Průmysl, stavebnictví, obchod a služby , , ,10 79,51% Doprava , , ,39 87,79% Vodní hospodářství , , ,40 85,75% 3-SLUŽBY PRO OBYVATELSTVO Vzdělávání a školské služby , , ,10 97,27% Vzdělávání a školské služby , , ,00 100,00% Kultura, církve a sdělovací prostředky , , ,04 94,24% Tělovýchova a zájmová činnost , , ,04 98,18% Zdravotnictví , , ,00 100,00% Bydlení, komunální služby a územní rozvoj , , ,89 85,70% Ochrana životního prostředí , , ,62 89,81% Ostatní činnosti související se službami pro obyvatel. 0, , ,00 99,52% 4-SOCIÁLNÍ VĚCI A POLITIKA ZAMĚSTNANOSTI Dávky a podpory v sociálním zabezpečení 0, , ,00 96,56% Politika zaměstnanosti 0, , ,00 100,00% Soc.péče a pomoc a spol.činnosti v soc.zabezp. a pol.zam , , ,49 95,15% 5-BEZPEČNOST STÁTU A PRÁVNÍ OCHRANA Civilní připravenost na krizové stavy , , ,40 74,33% Bezpečnost a veřejný pořádek , , ,13 99,70% Požární ochrana a integrovaný záchranný systém , , ,80 98,69% 6-VŠEOBECNÁ VEŘEJNÁ SPRÁVA A SLUŽBY St.moc, st.správa, územ. samospr. a pol. strany , , ,17 92,35% Finanční operace , , ,99 96,40% Ostatní činnosti , , ,91 56,66% Vzhledem k tomu, že město Opava se v návrhu rozpočtu řídí především hospodařením jednotlivých odborů, předkládáme přehled plnění výdajů v členění na tyto odbory

7 Přehled plnění výdajů dle ORJ (odborů): schválený RS upravený RU skutečnost plnění RU (%) odbor finanční a rozpočtový , , ,46 98,67 odbor školství , , ,10 97,60 sociální odbor , , ,26 96,55 Samostatné pracoviště majetku , , ,82 92,58 Oddělení správy a evidence budov , , ,41 95,23 správa a evidence pozemků , , ,00 70,43 Odbor výstavby , , ,00 73,11 Odbor hlavního architekta a územního plánu , , ,00 86,32 Odbor vnitřních věcí , , ,90 99,05 městská policie , , ,63 99,91 Kancelář primátora , , ,58 83,01 oddělení kultury , , ,09 99,22 Kancelář primátora - strategický plán rozvoje , , ,02 96,65 odbor životního prostředí , , ,04 91,04 Odbor živnostenský 8 000, , ,00 25,00 Odbor dopravy , , ,30 92,15 Odbor informatiky , , ,87 71,59 Odbor právní a organizační , , ,00 41,65 Kancelář tajemníka - hospodářská správa , , ,05 75,08 odděl. person. a mzdové , , ,48 97,80 odd. havarijního a krizového řízení , , ,22 96,63 odd. veřejných zakázek , , ,00 74,18 Odbor kontroly 7 000, , ,00 4,67 Odbor přípravy a realizace investic , , ,86 83,59 Technické služby , , ,00 97,28 MČ Komárov , , ,20 97,20 Městská část Malé Hoštice , , ,10 92,01 Městská část Podvihov , , ,25 70,93 Městská část Suché Lazce , , ,89 42,64 městská část Vávrovice , , ,75 92,40 Městská část Vlaštovičky , , ,22 91,43 Městská část Zlatníky , , ,08 89,81 Městská část Milostovice , , ,93 78,04 Podrobný popis činností jednotlivých odborů najdete v části A ČINNOST JEDNOTLIVÝCH ODBORŮ v komentářích jednotlivých odborů KONSOLIDACE Při používání rozpočtové skladby, která je postavena na peněžním principu a sleduje veškeré operace na bankovních účtech, je smyslem konsolidace očištění příjmů a výdajů od interních přesunů peněžních prostředků mezi bankovními účty a účty fondů. Objem převodů mezi bankovními účty města dosáhl v roce 2010 hodnoty 1.816,35 mil. Kč a přesuny prostředků fondů byly v objemu 10,51 mil. Kč. Celkem konsolidace představuje částku 1.812,86 mil. Kč

8 1.1.4 FINANCOVÁNÍ Financování představuje v bilanci příjmů a výdajů peněžní operaci, která v případě schodkového hospodaření doplňuje cizími návratnými zdroji nebo finančními prostředky z minulých let stránku příjmů nebo v případě přebytkového rozpočtu změnu stavu prostředků na bankovních účtech. Zároveň financování představuje peněžní operace, spojené se splácením jistin přijatých návratných zdrojů. V roce 2010 byl schválen ve výši ,00 Kč, a to jako přebytkový. Schválený objem zdrojů byl tvořen vlastními příjmy ve výši ,00 Kč. Na stranu financování bylo však třeba zahrnout splátky jistin ve výši ,00 Kč. Po této úpravě by se jevil jako schodkový, bylo proto zapojeno financování použitím částky ,00 Kč z dlouhodobého úvěru, na jehož čerpání byla sepsána smlouva s Českou spořitelnou a.s. v dubnu roku 2009 s možností čerpání až do konce roku Smlouva byla uzavřena na částku 400mil. Kč a byla určena na nákup OC Slezanka a na investiční akce, především spolufinancované z dotací EU. V roce 2009 bylo ve skutečnosti vyčerpáno 270mil. Kč, do roku 2010 zůstalo tedy fakticky k dočerpání 130mil. Kč. Objem skutečně vyčerpaných peněžních prostředků v roce 2010 činil 97,55mil. Kč. Celkové financování pak bylo ve schváleném rozpočtu v objemu ,00 Kč. Přehled zadluženosti z poskytnutých úvěrů městu k : K Zůstatek nesplacených úvěrů 1. COOP MUFIS 775,86 2. KB ( 60mil.) ,00 3. ČS,a.s. ( 300mil.) ,64 4. ČS, a.s. (400mil.) , , Příjem skutečnost -úvěru ČS a.s. (400mil) , , ,87 Splátky zůstatek 1. COOP MUFIS -775,9-775,86 0,00 2. KB ( 60mil.) , , ,00 3. ČS,a.s. ( 300mil.) , , ,52 4. ČS,a.s. ( 400mil.) , , , , ,39 K , ,39 Smlouva o úvěru COOP BANKY - MUFIS, a.s. Byla uzavřena v červenci 1995 na Instalaci termoregulačních ventilů a poměrových měřičů v obytných domech v majetku města Opavy ve výši ,00 Kč s pevnou úrokovou sazbou 11.0% p.a. V roce 2010 byl tento úvěr splacen. Smlouva o úvěru s Komerční bankou, a.s. Byla uzavřena v březnu 2002 na Překlenutí časového nesouladu mezi výdaji a příjmy rozpočtu města profinancování účelové dotace Městskému dopravnímu podniku Opava, a.s. (MDPO) na dostavbu dopravního depa v Opavě Kylešovicích ve výši ,00 Kč - 8 -

9 s pohyblivou úrokovou sazbou 3M PRIBOR + 0,50% p.a. ze zůstatku jistiny. Tento úvěr bude splacen Smlouva o úvěru s Českou spořitelnou, a.s. Uzavřena byla v září 2005 na Financování projektů SMO ve výši ,00 Kč s pohyblivou úrokovou sazbou 3M PRIBOR + 0,04% p.a..splátky jsou čtvrtlení ve výši ,00 Kč a poslední splátka bude Smlouva o úvěru s Českou spořitelnou, a.s. Byla uzavřena v dubnu 2009 Financování projektů klienta, tady úhradu kupní ceny nemovitostí v centru městské památkové zóny SMO (obchodní centrum Slezanka), a dále financování investičních a neinvestičních projektů SMO ve výši ,00 Kč s pohyblivou úrokovou sazbou 3M PRIBOR + 1,90% p.a.. Splátky jsou určeny v období do čtvrtletně ve výši ,00 Kč, v období od do čtvrtletně ve výši ,00 Kč. V rámci smlouvy o úvěru je zde možnost předčasného splácení. 1.2 VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLY Statutární město Opava provádí veřejnosprávní kontroly u příspěvkových organizací, jejichž zřizovatelem je město Opava, a u příjemců veřejné finanční podpory poskytované z rozpočtu města Opavy v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, prostřednictvím odboru kontroly Magistrátu města Opavy. Odbor kontroly Magistrátu města Opavy pravidelně informuje vedení města o výsledcích kontrol a jednou ročně předkládá materiál na jednání Rady SMO o činnosti odboru. V rámci činnosti odboru kontroly je řešeno kromě výše zmíněné veřejnosprávní kontroly vyřizování stížností, petic a podnětů občanů Vyřizování stížností, petic a podnětů občanů V průběhu roku 2010 odbor kontroly přijal 106 podání. Řešeno bylo 97 stížností, 9 petic, postoupeno odborům a jiným institucím k přímému vyřízení bylo 11 podání. Během roku bylo vyřízeno 88 stížností, z tohoto počtu bylo vyhodnoceno 45 jako důvodných. Ve srovnání s rokem 2009 byl celkový počet stížností o 20,5 % nižší, důvodných stížností bylo stejně, jako v roce Z celkového počtu 97 přijatých stížností bylo na postup odborů MMO v roce 2010 podáno 28 stížností (z toho 6 důvodných), což je o 7 více než v roce Na jednání zaměstnance byla v roce 2010 podána 1 nedůvodná stížnost, v roce 2009 byly podány stížnosti Finanční kontroly 1. Veřejnosprávní kontrola příspěvkových organizací Dle schváleného plánu kontrol v RMO a na základě pověření primátora Statutárního města Opavy bylo provedeno 5 veřejnosprávních kontrol u příspěvkových organizací zřízených Statutárním městem Opava. Jednalo se o tyto základní školy: ZŠ T.G. Masaryka Opava, ZŠ B. Němcové Opava, ZŠ Mařádkova Opava, ZŠ Opava Kylešovice, ZŠ Šrámkova Opava. Jednotlivé kontroly byly hodnoceny výrokem, kdy na základě vybraného vzorku dat a operací v kontrolovaném roce bylo možné konstatovat, že činnost ZŠ byla: bez výhrad (v činnosti ZŠ se nevyskytovaly žádné nedostatky), s drobnou výhradou (ojediněle se vyskytovaly nedostatky, které neměly povahu nedostatků systémových), s drobnými výhradami (různě závažné nedostatky, které neměly povahu nedostatků systémových), s výhradou (různé nedostatky, kdy některé měly povahu nedostatků systémových)

10 Hodnocení ZŠ na základě kontrol uvádí následující tabulka: Pověření č. Kontrolovaná osoba Kontrolní výrok: činnost ZŠ 1/2010 Základní škola T.G. Masaryka Opava, Riegrova s drobnou výhradou 2/2010 Základní škola B. Němcové, Opava s drobnou výhradou 3/2010 Základní škola Mařádkova, Opava s výhradou 4/2010 Základní škola Opava - Kylešovice s drobnou výhradou Základní škola a Mateřská škola Šrámkova, Opava (pozn. - v kontrolovaném období 5/2010 se jednalo o ZŠ Šrámkova, Opava) s drobnými výhradami 2. Kontrola příjemců veřejné finanční podpory V průběhu roku 2010 bylo zkontrolováno čerpání finančních prostředků poskytnutých z rozpočtu SMO v roce 2009 v rámci kulturního a sportovního grantového systému u všech 68 příjemců těchto dotací. Bylo kontrolováno, zda příjemci dotace dodržují stanovené podmínky při čerpání těchto prostředků. Na základě kontrol byl zpracován souhrnný materiál, který byl předložen na jednání RMO, dále byl zaslán kulturní a sportovní komisi RMO jako podpůrný materiál k vyhodnocení žadatelů o granty pro rok 2011, kde byly uvedeny výsledky kontrol. Kontrolou nebyly zjištěny závažné nedostatky, které by měly za následek vrácení účelové dotace, příp. její části. Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol Odbor kontroly MMO zpracovává každoročně souhrnnou roční zprávu o výsledcích finančních kontrol, kterou předkládá Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje v termínu do následujícího roku. Zpráva je zpracovávána v předepsané struktuře a rozsahu v souladu s ust. 33 odst. 6 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole, včetně příloh k danému ustanovení vyhlášky. Ze souhrnné roční zprávy o výsledcích finančních kontrol za rok 2010 vyplývá, že finanční kontrola je ve Statutárním městě Opava zabezpečena na přiměřené a funkční úrovni a hlavní cíle finanční kontroly, dle ust. 4 zákona o finanční kontrole, jsou plněny. 1.3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O PŘEZKUMU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2010 Hospodaření Statutárního města Opava za rok 2010 bylo přezkoumáno dle zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, dále v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a zákonem č. 563/1991 Sb., o obcích, a 17 odst. 4 zákona č. 250/200 sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Přezkum provedla nezávislá auditorská společnost DANEPO s.r.o., se sídlem v Opavě, Masarykova třída 20, zastoupená auditorem Ing. Pomněnem Ondřejem, číslo osvědčení Zpráva je v části části B HOSPODAŘENÍ MĚSTA pod názvem 1_zpráva nezávislého autora o přezkumu hospodaření za rok

11 2 Hospodaření s majetkem Přehled majetku název majetku stav k stav k Software , ,10 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,02 Ostatní dlohodobý nehmotný majetek , ,39 Stavby , ,98 bytové domy a bytové jednotky , ,60 stavby ,00 budovy pro služby obyvatelstvu , ,11 jiné nebytové domy a nebytové jednotky , ,65 komunikace a veřejné osvětlení , ,13 jiné inženýrské sítě , ,51 ostatní stavby , ,98 Samostatné movitých věci a soubory mov. věcí , ,27 energetické a hnací stroje , ,30 pracovní stroje a zařízení , ,47 výpočetní technika , ,44 dopravní prostředky , ,00 inventář , ,06 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,59 Pozemky , ,99 lesy , ,00 zahrady, pastviny, louky, rybníky , ,55 pozemky - zastavěná plocha , ,93 ostatní pozemky , ,51 Kulturní předměty , ,00 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek , ,05 software 0,00 0,00 nad , , ,00 sdružené prostředky - cyklo Otice 0, ,00 sdružené prostředky - cyklo Jakartovice 0, ,05 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,69 stavební , ,69 strojní 0, ,00 pozemky , ,00 Poskytnuté zálohy na DNM 0, ,00 Poskytnuté zálohy na DHM , ,50 Majetkové účasti v osobách s rozhod.vlivem , ,02 Ostatní dlouhodobý finanční majetek , ,55 CELKEM , ,15 V další tabulce uvádíme přírustky a úbytky majetku. V řádcích přírustky jsou: nově pořízený majetek dodavatelským způsobem (investiční výstavba, nákup samostatných předmětů), majetek získaný na základě směny, technické zhodnocení, bezúplatný převod, přijaté dary apod. Řádky úbytky obsahují: vyřazení z důvodu opotřebení, úbytky prodejem, majetek odevzdaný na základě směny, bezúplatný převod, poskytnuté dary apod. Ve druhém sloupci jsou vypsány příklady přírustků a úbytků, kromě Drobného dlouhodobého majetku, kde byl pohyb na mnoha položkách a cena jednotlivých položek je řádově do 40tis.Kč

12 Pohyb na jednotlivých druzích majetku: název majetku přírustky úbytky SOFTWARE v tom obsaženo například v tom obsaženo například ,00 aktulizace a údržba programů ,00 vyřazení z odboru životního prostředí DROBNÝ DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ,00 nákup licence ,00 vyřazení odbor hlavního architekta OSTATNÍ DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ,00 studie, územní plány ,50 vyřazení studií STAVBY bytové domy a bytové jednotky ,00 v tom: dům Rybářská ulice ( ,-) ,00 v tom: prodej nám.osvoboditelů 8 (6,29mil.Kč), Hrnčířská 8 (2,66mil.Kč), Čajkovského 3 (505,57tis. Kč), Pekařská 48 (1,11mil.Kč), Ostrožná 7,9, (2,36mil.Kč), Nákladní 21 (717,99tis.Kč) stavby ,00 v tom: investiční výstavba Vnitroblok kina Mír (5,41mil. Kč), ochranné ostrůvky pro chodce, Dětské dopravní hřiště v Malých Hošticích (2,61mil. Kč), přístřešky zastávek 0,00 budovy pro služby obyvatelstvu ,38 v tom: rekonstrukce Krnovská 3 )30,41mil. Kč), oprava Horní náměstí 67 (4,87mil. Kč), stavební úpravy tribun SFC (6,26mil. Kč), Domov pro matky s dětmi (13,88mil. Kč), darovací smlouvy budov SVČ(6,82mil. Kč) ,47 převod na PO OKO (Obecní dům) jiné nebytové domy a nebytové jednotky ,21 hasičské zbrojnice Palhanec, Vávrovice (14,20mil. Kč), Kaple Pdvihov (1,93mil. Kč) 0,00 komunikace a veřejné osvětlení ,00 nově pořízené investice veřejného osvětlení, chodníků, komunikací apod ,30 vyřazení z důvodu opotřebení jiné inženýrské sítě ostatní stavby ,74 kanalizace Suché Lazce (25,4mil. Kč), Kylešovice (3,80mil. Kč), technická zhodnocení osvětelní chodců pro chodce ,96 vyřazení z důvodu opotřebení (kanalizace Kylešovice 5,42mil. Kč, veřejná osvětlení ,90 pořízení Zpevnění Otického příkopu (62,57mil. Kč), pořízení lávek, revitalizace dětských hřišť, přístřešky zastávek MHD (8,00mil. Kč), zatrubnění potoků apod ,40 vyřazení z důvodu opotřebení SAMOSTATNÉ MOVITÉ VĚCI A SOUBORY MOVITÝCH VĚCÍ energetické a hnací stroje ,00 světelné signalizační zařízení ,00 prodej technolog.zařízení kotelen (954,45tis. Kčú, dar transformovna (56,85tis. Kč) pracovní stroje a zařízení ,00 nově přízené traktoy, čelní nakladač, mulčovací stroj

13 výpočetní technika ,00 vyřazení ,53 výpočetní technika audiovizuální, kamerová apod ,58 účetní oprava převedení do investic Obecní dům (5,63mil. Kč), vyřazení (1,88mil. Kč) dopravní prostředky inventář ,00 dopravní automobily pro JSDH, osobní automobil ,00 prodej osobních aut zastupitelům při ukončení funkčního období ,00 pojízdné regály, prapory ,00 vyřazení, převod na PO DROBNÝ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POZEMKY lesy , , ,00 0,00 zahrady, pastviny, louky, rybníky ,13 nově pořízeno na základě kupních smluv (23,27mil. Kč), na základě směnných smluv (1,88mil. Kč) ,58 úbytek na základě prodeje (5,66mil. Kč), na základě směnných smluv (169,57tis. Kč) pozemky - zastavěná plocha ,58 nově pořízeno na základě kupních smluv (10,12mil. Kč), na základě směnných smluv (11,40mil. Kč), na základě darovacích smluv (637,76tis. Kč) ,45 úbytek na základě prodeje (19,01mil. Kč), na základě směnných smluv (537,26tis. Kč) ostatní pozemky ,00 nově pořízeno na základě kupních smluv (8,81mil. Kč), na základě směnných smluv (433,66tis. Kč) ,78 úbytek na základě prodeje (1,22mil. Kč), na základě směnných smluv (382,86tis. Kč) MAJETKOVÉ ÚČASTI V OSOBÁCH S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM ,66 přecenění akcií společnosti SFC 3 Příspěvkové organizace zřízené městem K bylo Statutární město Opava zřizovatelem 33 příspěvkových organizací. Během roku 2010 došlo ke sloučení 2 příspěvkových organizací na jednu (MŠ Šrámkova a ZŠ Šrámkova v jednu PO ZŠ + MŠ Šrámkova) K tak SMO zřizovalo 32 příspěvkových organizací, z toho 27 školských zařízení (14 základních škol nebo ZŠ+MŠ, 12 mateřských škol a Zařízení školního stravování), tři kulturní příspěvkové organizace (Slezské divadlo Opava, Městská knihovna Petra Bezruče Opava, OKO Opavská kulturní organizace), jednu PO v oblasti sociálních služeb (Seniorcentrum Opava) a jednu PO majetkovou (Městské lesy Opava). Příspěvkové organizace hospodaří s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele, dále ze státního rozpočtu a z vlastních zdrojů. Prostředky jsou určeny buď jako neinvestičně příspěvek na provoz (účelově nebo bez účelu) nebo investičně jako účelová investiční dotace do investičního fondu. V následujících tabulkách je stručný přehled hospodaření příspěvkových organizací, podrobné přehledy hospodaření naleznete v oddíle C PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE, kde

14 jsou základní výkazy k účetním závěrkám, závěrečné zprávy, vybrané ukazatele hospodaření apod. Údaje jsou v tis.kč. Přehled hospodaření školských zařízení: HLAVNÍ ČINNOST DOPLŃKOVÁ ĆINNOST Mateřské školy Opava IČ Náklady prostředky rozpočtů ÚSC a SR (671,672) Náklady Heydukova , , ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Olomoucká , , ,90 4,06 0,00 0,00 0,00 4,06 Riegrova , , ,17 23,64 0,00 0,00 0,00 23,64 Srdíčko, Zborovská , , ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Neumannova , , ,83 0,30 0,00 0,00 0,00 0,30 Edv. Beneše , , ,41 6,75 43,73 47,14 3,41 10,16 Pekařská , , ,20-0,01 0,00 0,00 0,00-0, listopadu , , ,80-0,03 0,00 0,00 0,00-0,03 Na Pastvisku , , ,00 49,96 0,00 0,00 0,00 49,96 Sluníčko, Krnovská , , ,57 20,17 0,00 0,00 0,00 20,17 Havlíčkova , , ,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 křesťanská, Mnišská , , ,56 1,59 30,82 42,36 11,54 13,13 HLAVNÍ ČINNOST DOPLŃKOVÁ ĆINNOST Základní školy Opava IČ Náklady prostředky rozpočtů ÚSC a SR (671,672) Náklady Boženy Němcové , , ,70 0,00 66,80 112,36 45,56 45,56 Englišova , , ,25 0,01 161,60 211,41 49,81 49,82 Mařádkova , , ,25 226,94 266,11 322,77 56,66 283,60 Otická , , ,29 0,01 93,68 208,62 114,94 114,95 I. H., Ochranova , , ,44-0,01 53,48 83,78 30,30 30,29 Edvarda Beneše , , ,33 0,00 148,19 297,64 149,45 149,45 Vrchní , , ,20 0,00 40,12 47,82 7,70 7,70 ZŠ a MŠ Op.-Komárov , , ,65 1,18 13,46 19,30 5,84 7,02 ZŠ a MŠ Op.- M.Hoštice , , ,94 0,14 12,00 14,48 2,48 2,62 ZŠ a MŠ Op.-S. Lazce , , ,60-0,02 0,00 0,00 0,00-0,02 ZŠ a MŠ Op.- Vávrovice , , ,92-0,01 25,00 25,00 0,00-0,01 Opava-Kylešovice , , ,60 0,12 334,17 375,93 41,76 41,88 T.G.M., Riegrova , , ,29 0,74 166,95 219,20 52,25 52,99 Šrámkova , , ,05 0,27 223,56 331,50 107,94 108,21 HLAVNÍ ČINNOST DOPLŃKOVÁ ĆINNOST Zařízení školního stravování Opava IČ Náklady prostředky rozpočtů ÚSC a SR (671,672) Náklady před zdaněním ZŠS, Otická , , ,60 0, , , , ,

15 Přehled hospodaření ostatních příspěvkových organizací: HLAVNÍ ČINNOST DOPLŃKOVÁ ĆINNOST PO IČ Náklady prostředky rozpočtů ÚSC a SR (671,672) Náklady Knihovna PB Opava , , ,30 304,76 0,00 0,00 0,00 304,76 OKO , , , ,30 322,64 367,34 44, ,00 Slezské divadlo , ,85 62,32-453,01 450,36 913,47 463,11 10,10 Seniorcentrum , ,00 900,00 32,00 725,00 768,00 43,00 75,00 Městské lesy ,00 0,00 0, , , , ,00 784,00 4 Obchodní společnosti s většinovým podílem města Statutární město Opava má účast v níže uvedených obchodních společnostech s různým objemem majetkové účasti. Poř.č. Název společnosti Podíl IČO Účetní hodnota Nominální hodnota 1. TSO s.r.o. 100% ,--Kč ,--Kč 2. MDPO a.s. 100% ,30Kč ,--Kč 3. Pila Hrabství s.r.o. 100% ,72Kč ,--Kč 4. Hala Opava a.s. 100% ,--Kč ,--Kč 5. SFCO a.s. 99% ,--Kč ,--Kč Celkem ,02Kč ,--Kč 6. Elio Slezsko a.s. 15% ,--Kč ,--Kč 7. PMS Přerov a.s. 0,289% ,--Kč ,--Kč 8. SMVaK Ostrava a.s. 0, ,55Kč 1.000,--Kč 9. Conatct City a.s. 7,025% ,--Kč ,--Kč 10. První slezská banka a.s. 6,6% ,--Kč ,--Kč 11. KIC Odpady a.s. 6,20% ,--Kč ,--Kč Celkem ,55Kč ,--Kč Podrobnější informace o hospodaření obchodních společností s majoritní účastí Statutárního města Opava jsou v části D OBCHODNÍ SPOLEČNOSTI V Opavě květen 2011 Vypracovala: Ing.Lenka Grigarová