VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004

Transkript

1

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004

3

4 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM OBSAH Úvodní slovo 3 Základní údaje 4 Organizační struktura, statutární orgány NRC a pracovní skupiny 7 Statutární orgány NRC 7 Rada NRC 7 Kontrolní komise 7 Ředitel 7 Pracovní skupiny 8 Poradní sbor ředitele NRC 8 Datová pracovní skupina 8 Klinická pracovní skupina 8 Činnost NRC v roce Činnost statutárních orgánů a pracovních skupin 9 Rada NRC 9 Poradní sbor ředitele NRC 9 Datová pracovní skupina 9 Klinická pracovní skupina 9 Sběr dat 10 Prezentace výsledků 10 Hlavní závěry tiskové konference ze dne Hlavní závěry tiskové konference ze dne Ostatní prezentace 15 Příprava a spolupráce při implementaci DRG 15 Hospodaření NRC v roce 2004 (2003) 16 Závěr 17 Finanční část Finanční část

5

6 ÚVODNÍ SLOVO Vážení, dovoluji si Vám předložit Výroční zprávu Národního referenčního centra za rok 2004 tak, jak ukládají Stanovy. Vzhledem k omezené době činnosti v předcházejícím roce je obsahem této zprávy i účetní závěrka, výkaz zisků a ztrát a výrok auditora za rok Rok 2004 byl pro Národní referenční centrum rokem startovním. Tak, jak je pro počáteční období obvyklé, ustanovily se pracovní skupiny, které v průběhu roku vykonávaly základní činnosti. Mezi tyto činnosti patřil především sběr údajů o hospitalizovaných pacientech a vytvoření slitku za všechny zdravotní pojišťovny. Tím vznikla unikátní databáze hospitalizovaných případů v České republice za rok Jedná se zhruba o 2 milióny případů od všech zdravotnických zařízení poskytujících akutní lůžkovou péči. Tyto hospitalizace jsou zařazeny do jednotlivých skupin dle systému DRG (Diagnosis Related Group). Takto klasifikované případy, které se vztahují k diagnóze, mohou tvořit základ pro hodnocení poskytované zdravotní péče, a to nejen po kvantitativní, ale především po kvalitativní stránce. Mezi další činnosti můžeme zařadit přednáškovou aktivitu a první fázi zveřejňování informací o kvalitě léčby v českých nemocnicích z pohledu zdravotních pojišťoven. Konkrétní výsledky jsou průběžně publikovány na a jsou i obsahem této zprávy. Dovolte mi konstatovat, že úvodní rok činnosti Národního referenčního centra byl přínosný především v nalézání společných postupů a cílů všech zakladatelů, a to jak zástupců zdravotních pojišťoven, tak i zástupců zdravotnických zařízení. Tím se vytvořila nejenom vhodná platforma pro odbornou spolupráci, ale i dostatečný potenciál, který může naplnit cíle, pro které bylo Národní referenční centrum založeno. Ing. Pavel Kožený, Ph.D. ředitel Národního referenčního centra VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 3

7 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Národní referenční centrum (dále jen NRC) bylo založeno Zakladatelskou smlouvou o založení zájmového sdružení právnických osob ze dne Registrace tohoto sdružení byla provedena Magistrátem hlavního města Prahy dne Zakladatelé k jsou: Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky sídlo: Praha 3, Orlická 4 IČ VOJENSKÁ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA ČESKÉ REPUBLIKY Vojenská zdravotní pojišťovna České republiky sídlo: Praha 9, Drahobejlova 1404/4 IČ Hutnická zaměstnanecká pojišťovna sídlo: Ostrava Vítkovice, Jeremenkova 11 IČ Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví sídlo: Praha 4, Roškotova 1225/1 IČ Zaměstnanecká pojišťovna Škoda sídlo: Mladá Boleslav, Husova 212 IČ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

8 Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky sídlo: Praha 10, Na Míčánkách 2 IČ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna sídlo: Slezská Ostrava, Michálkovická 108 IČ Zdravotní pojišťovna METAL-ALIANCE sídlo: Kladno, Čermákova 1951 IČ Česká národní zdravotní pojišťovna sídlo: Praha 2, Ječná 39 IČ SSN âr Sdružení soukromých nemocnic České republiky sídlo: Lipovská 3, Jeseník IČ Sídlem Národního referenčního centra je Orlická 4/2020, Praha 3. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 5

9 Zakladatelé stanovili tento předmět činnosti: sběr a zpracování dat předaných od zdravotních pojišťoven a od zdravotnických zařízeních, stanovení základních parametrů nezbytných pro fungování systému DRG (Diagnosis Related Group), sledování klinických ukazatelů u zdravotnických zařízení, sledování ekonomických ukazatelů systému, sledování ukazatelů kvality a efektivity zdravotní péče u zdravotnických zařízení, zveřejňování statistických a analytických výstupů, včetně vybraných klinických a ekonomických údajů, správa a vývoj grouperu DRG (grouper klasifikační třídící program), jeho distribuce a služby Hot line, ve spolupráci s Ministerstvem zdravotnictví ČR, součinnost s jednotlivými zdravotními pojišťovnami a zdravotnickými zařízeními, tvorba metodiky DRG, shromažďování a distribuce informací potřebných k provádění systému zdravotními pojišťovnami a poskytovateli akutní lůžkové péče, gesce nad tvorbou pravidel klinického kódování pro účely systému DRG, spolupráce s příslušnými státními orgány, zejména s Ministerstvem zdravotnictví ČR, na přípravě právních předpisů potřebných k zabezpečení systému DRG v rámci systému veřejného zdravotního pojištění, součinnost při řešení sporů vyplývajících z aplikace systému DRG, plnění dalších úkolů věcně souvisejících s předmětem činnosti NRC. 6 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

10 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, STATUTÁRNÍ ORGÁNY NRC A PRACOVNÍ SKUPINY Organizace činností a provoz NRC v období od do byly zajištěny externě. Od byly tyto činnosti převedeny na řádného pracovníka NRC. Organizační struktura nebyla vytvořena. Statutární orgány NRC RADA NRC Rada NRC je nejvyšším orgánem sdružení se zajištěnou paritou členství, který je složen: a) ze zástupců zdravotních pojišťoven, přičemž každá členská zdravotní pojišťovna deleguje do tohoto orgánu jednoho stálého zástupce a dva náhradníky, b) ze zástupců zdravotnických zařízení delegovaných profesními sdruženími poskytovatelů akutní lůžkové péče. KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise v roce 2004 nebyla etablována, a proto její činnost nahradily odborné pracovní skupiny. ŘEDITEL Ředitel je statutárním orgánem NRC. Od do byl pověřen funkcí prozatímního ředitele RNDr. Jaroslav Janda. Od do vykonával funkci ředitele Ing. Jaromír Gajdáček. Od vykonává funkci ředitele Ing. Pavel Kožený, Ph.D. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 7

11 Pracovní skupiny PORADNÍ SBOR ŘEDITELE NRC Na prvním jednání Rady NRC dne byla schválena stálá pracovní skupina NRC jako poradní sbor ředitele NRC ve složení: MUDr. Jana Kárníkova, Alena Obracajová, MUDr. Pavel Frňka. V průběhu roku 2004 bylo vytvořeno několik dalších pracovních skupin. K to byly zejména: DATOVÁ PRACOVNÍ SKUPINA Jmenovaní členové (dle kódu zdravotní pojišťovny): Ing. Pavel Nesměrák, Ing. Antonín Kamínek, Alena Obracajová, Ing. Marta Součková, RNDr. Jiří Kolář, Ing. Jiří Krahulec, Ing. Dušan Havlík, Ing. Petr Tomášek, Ing. Milena Šolcová. KLINICKÁ PRACOVNÍ SKUPINA Jmenovaní členové (dle kódu zdravotní pojišťovny): Dr. Josef Lorenc, MUDr. Stanislav Přidal, CSc., MUDr. Ladislav Havlíček, MUDr. Petr Mejstřík, MUDr. Petr Šmach, MUDr. Milada Tomanová, MUDr. Claudia Ondrušová, MUDr. David Kostka, MUDr. Renáta Knorová. 8 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

12 ČINNOST NRC V ROCE 2004 Činnost statutárních orgánů a pracovních skupin RADA NRC Rada NRC se v roce 2004 sešla na svém jednání celkem desetkrát. Se statusem pozorovatele se jednání účastnili i zástupci Asociace českých a moravských nemocnic, Sdružení fakultních nemocnic a Sdružení nemocnic ČR. PORADNÍ SBOR ŘEDITELE NRC Ustanovený poradní sbor ředitele NRC byl především od v úzkém kontaktu s ředitelem NRC. Jeho členové byli pravidelně informováni o činnosti NRC. Operativní schůzky probíhaly zejména nad řešením přípravy tiskových konferencí, finalizací analýz dat a podpory operativních rozhodnutí. DATOVÁ PRACOVNÍ SKUPINA Datová pracovní skupina se v roce 2004 sešla celkem třikrát. Hlavní činností bylo odborné posouzení předkládaných metodik sběru dat, číselníků zdravotnických zařízení akutní lůžkové péče, metodiky vykazování DRG a přípravy prezentací slitků dat. KLINICKÁ PRACOVNÍ SKUPINA Klinická pracovní skupina se v roce 2004 sešla celkem třikrát. Hlavní činností byla příprava metodiky revizních činností v rámci DRG a metodika kódování. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 9

13 SBĚR DAT V roce 2004 se podařilo shromáždit a následně vytvořit slitek hospitalizačních případů za všechny zdravotní pojišťovny a všechny poskytovatele akutní lůžkové péče v České republice. Tyto případy byly klasifikovány systémem DRG. Postupně byl tento slitek rozšířen o identifikaci poskytovatelů. Z pohledu občanů/pacientů tyto databáze vždy splňují ustanovení zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů a dalších souvisejících platných právních předpisů. PREZENTACE VÝSLEDKŮ V roce 2004 NRC uspořádalo dvě tiskové konference. První dne s názvem DRG z pohledu ZP a druhou dne s podtitulem DRG z pohledu ZP II. fáze. Obě tiskové konference vyvolaly značný ohlas jak odborné, tak i široké veřejnosti. Zveřejněné prezentace a ohlasy v tisku jsou k dispozici na HLAVNÍ ZÁVĚRY TISKOVÉ KONFERENCE ZE DNE Cílem první tiskové konference bylo představit chování celého systému akutní lůžkové péče z pohledu zdravotních pojišťoven s využitím systému DRG. Jako stěžejní zjištění zkoumaného slitku dat se pro popis tohoto systému jeví následující grafy a závěry: 10 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

14 Graf 1: hospitalizace zařazené do DRG s vahou procentuální zastoupení ve skupinách dle počtu případů. 1 do 10 tisíc 38,6 % 2 do 20 tisíc 41,4 % 3 do 40 tisíc 13,0 % 4 do 70 tisíc 2,8 % 5 do 100 tisíc 1,0 % 6 do 150 tisíc 1,9 % 7 do 300 tisíc 1,2 % 8 nad 300 tisíc 0,1 % Závěr 1: 80% hospitalizovaných případů je v kategorii do 20 tis. Kč a pouze 0,1% případů je nad 300 tis. Kč. Graf 2: Hospitalizace zařazené do DRG s vahou procentuální zastoupení ve skupinách dle ceny případu. 1 do 10 tisíc 13,4 % 2 do 20 tisíc 30,7 % 3 do 40 tisíc17,3 % 4 do 70 tisíc 7,7 % 5 do 100 tisíc 4,4 % 6 do 150 tisíc11,8 % 7 do 300 tisíc11,6 % 8 nad 300 tisíc 3,2 % Závěr 2: 41,4% počtu případů v kategorii tis. Kč objemově odpovídá 30,7%. Naopak 0,1% případů nad 300 tis. Kč objemově odpovídá 3,2%. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 11

15 Graf 3: Struktura případů podle MDC skupin. 1 Nemoci a poruchy oběhové soustavy 14 % 2 Nemoci a poruchy muskuloskeletální soustavy a pojivových tkání 12 % 3 Nemoci a poruchy trávicí soustavy 11 % 4 Nemoci a poruchy nervové soustavy 8 % 5 Těhotenství porod a šestinedělí 7 % 6 Nemoci a poruchy ucha, nosu, úst ahrdla 6 % 7 Nemoci a poruchy ženské reprodukční soustavy 6 % 8 Novorozenci a choroby způsobené v perinatálním období 5 % 9 Nemoci a poruchy dýchací soustavy 5 % 10 Nemoci a poruchy ledvin a urologického traktu 4 % 11 Nemoci a poruchy kůže, podkožních tkání a prsu 4 % 12 Nemoci a poruchy oka 4 % 13 Nemoci a poruchy hepatobiliární soustavy a pankreatu 3 % 14 Nemoci a poruchy endokrinní metabolické a nutriční 2 % Závěr 3: Pouze šest MDC (hlavních diagnostických skupin) tvoří více jak polovinu všech hospitalizovaných případů. Graf 4: Počet případů podle stupně komplikací. 0 není dále členěno 0 % 1 bez komplikace 71 % 2 s komplikací nebo komorbiditou 20 % 3 s významnou komplikací nebo / a komorbiditou 9 % Závěr 4: Poměr počtu hospitalizovaných případů dle stupně komplikací odpovídá obecně platným zjištěním v Evropě. 12 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

16 HLAVNÍ ZÁVĚRY TISKOVÉ KONFERENCE ZE DNE Cílem druhé tiskové konference bylo představit chování jednotlivých typů zdravotnických zařízení. Pro potřeby analýz byly subjekty (189) rozděleny podle charakteru poskytované zdravotní péče do čtyř skupin: Typ A jsou nemocnice fakultní a nemocnice, u kterých není vymezené spektrum odborností a jejich působnost přesahuje hranice kraje (16), Typ B jsou nemocnice s regionální působností (87), Typ C jsou nemocnice ostatní (75), Typ S jsou profilované nemocnice, kde je prováděno specifické spektrum péče (11). Jako stěžejní zjištění zkoumaného slitku dat se pro popis chování těchto zařízení jeví následující závěry: Graf 5: Frekvence MDC dle typu nemocnice. MDC (Major Diagnostic Category) Hlavní diagnostické kategorie A 13,66 % 12,16 % 9,50 % 8,46 % 7,45 % 6,29 % B 12,92 % 11,85 % 11,84 % 8,06 % 6,78 % 7,78 % C 18,04 % 13,72 % 14,06 % 7,97 % 3,28 % 5,06 % MDC 5: Nemoci a poruchy oběhové soustavy MDC 6: Nemoci a poruchy trávicí soustavy MDC 3: Nemoci a poruchy ucha, nosu, úst a hrdla MDC 8: Nemoci a poruchy muskuloskeletární soustavy a pojivových tkání MDC 1: Nemoci a poruchy nervové soustavy MDC 14: Těhotenství, porod a šestinedělí Závěr 5: Nemocnice typu A, B, i C poskytují, co do počtu, podobné spektrum zdravotní péče. Graf 6: Komplikovanost případů dle typu nemocnice. (v %) Stupeň komplikace Typ nemocnice ****0 ****1 ****2 ****3 A 0,33 68,54 21,43 9,69 B 0,51 68,33 22,19 8,96 C 0,34 68,81 22,18 8,67 Závěr 6: Nemocnice typu A, B i C, mají podobný poměr komplikovanosti hospitalizovaných pacientů. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 13

17 Graf 7: Složitost případů dle typu nemocnice I. Casemix index A 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 Casemix index Typ nemocnice B C S Počet hospitalizací (v tisících) Počet hospitalizací Cmi = 1 znamená, že složitost případů odpovídá průměrné složitosti všech případů v ČR. Čím je Cmi vyšší, tím je případ složitější a naopak. Závěr 7: Nemocnice typu S léčí nejsložitější případy. Graf 8: Složitost případů dle typu nemocnice II. A Cmi = 1 Kategorie Casemix indexu Cmi <= 0,8 Cmi = 1 B 0,8 < Cmi <= 1,0 Cmi = 1 Typ nemocnice C S Cmi = Procento hospitalizacích v jednotlivých kategoriích Cmi (%) 1,0 < Cmi <= 1,2 1,2 < Cmi <= 2,0 Cmi > 2,0 Závěr 8: Nemocnice typu A sice léčí více složitějších případů než nemocnice typu B a C, ale z pohledu frekvence tyto případy nepřevažují. 14 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

18 OSTATNÍ PREZENTACE V průběhu roku 2004 byly výsledky činnosti NRC dále prezentovány například na těchto akcích: Státní zdravotní ústav, Praha, Špindlerův Mlýn Konference českého zdravotnictví v Evropské unii, Konference 9. Skal, Mílovy, th International Working Conference in Budapest, Zdravotní pojišťovny a DRG, Hotel Pyramida Praha, INMED, Pardubice. Koncem roku 2004 proběhla spolupráce mezi NRC a Ministerstvem zdravotnictví ČR při vyhodnocování sítě traumacenter v ČR. Od je v provozu nová verze internetových stránek NRC ( která je průběžně aktualizována. PŘÍPRAVA A SPOLUPRÁCE PŘI IMPLEMENTACI DRG V roce 2004 byla vedena četná jednání o existenci NRC, jeho spolupráci s Ministerstvem zdravotnictví ČR, Institutem postgraduálního vzdělávání ve zdravotnictví a dalšími organizacemi, které působí v oblasti implementace DRG v ČR. Konkrétních závěrů však nebylo dosaženo. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 15

19 HOSPODAŘENÍ NRC V ROCE 2004 (2003) Výroční zpráva se předkládá na základě Stanov Národního referenčního centra čl. 12 a obsahuje i auditovanou účetní závěrku roku Vzhledem k minimálnímu objemu činností v roce 2003 je v rámci této zprávy předložena i účetní závěrka, výkaz zisků a ztrát a výrok auditora za rok Zdrojem příjmů NRC byly v roce 2004 příspěvky jednotlivých zakladatelů, kteří přispívali na jeho provoz v poměru daném Stanovami NRC. Na základě usnesení Rady NRC č. 02/11, byl pro rok 2004 schválen rozpočet ve výši ,00 Kč. Skutečné výdaje NRC v roce 2004 byly ,38 Kč a ostatní výnosy 59,86 Kč. Výsledkem roku 2004 byla úspora ,48 Kč. Podrobně hospodaření v roce 2004 ukazuje příloha Finanční část 2004 (Auditorská zpráva s výrokem za rok 2004, Rozvaha v plném rozsahu k , Výkaz zisků a ztrát k ). V roce 2003 nebyly realizovány žádné příjmy od zakladatelů pouze kladný úrok ve výši 0,03 Kč. Bylo uskutečněno několik výdajů, proto hospodářský výsledek roku 2003 byl: ,97 Kč. Podrobně hospodaření v roce 2003 ukazuje příloha Finanční část 2003 (Auditorská zpráva s výrokem za rok 2003, Rozvaha v plném rozsahu k , Výkaz zisků a ztrát k ). Výsledkem hospodaření NRC k byla úspora ,51 Kč (po odečtení ztráty z roku 2003). Tato úspora byla rozdělena podle podílu jednotlivých zakladatelů. v Kč Počet Ztráta Příspěvky na Úspora hlasů pro z roku 2003 činnost roku 2004 rok 2004 v roce 2004 Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky , ,29 Vojenská zdravotní pojišťovna České republiky , ,42 Hutnická zaměstnanecká pojišťovna 6 109, ,05 Oborová pojišťovna zaměstnanců bank a stavebnictví , ,75 Zaměstnanecká pojišťovna Škoda 3 54, ,02 Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky , ,80 Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna 6 109, ,05 Zdravotní pojišťovna METAL-ALIANCE 6 109, ,05 Česká národní zdravotní pojišťovna 6 109, ,05 Celkem , ,48 16 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

20 ZÁVĚR V průběhu roku 2004, kdy byla fyzicky zahájena činnosti NRC, proběhlo mnoho významných jednání a prezentací, které ovlivnily postavení NRC v systému veřejného zdravotního pojištění. Ostrý nesouhlas se založením NRC ze strany státní správy byl koncem období eliminován a byla započata jednání o rozdělení kompetencí a pravomocí mezi NRC a příslušnými organizacemi, které též zabezpečují implementaci DRG v České republice. Pozitivním jevem se může zdát i navržená spolupráce ze strany Ministerstva zdravotnictví ČR k vyhodnocení sítě traumacenter, která proběhla koncem roku Můžeme konstatovat, že NRC v roce 2004 splnilo očekávání zakladatelů, neboť přispělo k veřejné diskusi nad obsahem, formou a místem poskytovaní akutní lůžkové péče, a to jak v odborných společnostech, tak i v řadách občanů/pojištěnců. Hospodaření NRC bylo v souladu s platnými právními předpisy a bylo ověřeno nezávislým auditorem. Výsledky hospodaření roku 2003 byly schváleny usnesením Rady NRC č. 07/16 a výsledky hospodaření roku 2004 byly schváleny usnesením Rady NRC č. 08/16. Tato výroční zpráva byla schválena Radou NRC dne VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 17

21 FINANČNÍ ČÁST

22 VÝROK AUDITORA za rok 2004 Auditorská zpráva pro Radu Národního referenčního centra Se sídlem v Praze, Orlická 4/2020, IČ: Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky NÁRODNÍHO REFERENČNÍHO CENRA, IČ: k 31. prosinci Za sestavení účetní uzávěrky je odpovědný statutární orgán Národního referenčního centra. Mojí úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení a použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných Národním referenčním centrem a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčen, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle mého názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace organizace NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM k 31. prosinci 2004, výsledku hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. V Praze dne 29. března 2005 Ing. Zdeněk Dvořák Auditor číslo osvědčení 1351 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 19

23 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU k (v celých tisících Kč) AKTIVA číslo Stav k Stav k řádku prvnímu dni poslednímu dni účetního období účetního období a b 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem Součet I.až IV I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 2. Software (013) 3 3. Ocenitelná práva (014) 4 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 7 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 Součet I.1. až I II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1. Pozemky (031) Umělecká díla, předměty a sbírky (032) Stavby (021) Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) Pěstitelské celky trvalých porostů (025) Základní stádo a tažná zvířata (026) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 19 Součet II.1. až II III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách (061) Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem (062) Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) Půjčky organizačním složkám (066) Ostatní dlouhodobé půjčky (067) Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 27 Součet III.1. až III IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) Oprávky k softwaru (073) Oprávky k ocenitelným právům (074) Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) Oprávky ke stavbám (081) Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů (085) Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům (086) Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 39 Součet IV.1. až IV B. Krátkodobý majetek celkem Součet B.I. až B.IV I. Zásoby celkem 1. Materiál na skladě (112) VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

24 číslo Stav k Stav k řádku prvnímu dni poslednímu dni účetního období účetního období a b Materiál na cestě (119) 43 II. III. IV. 3. Nedokončená výroba (121) Polotovary vlastní výroby (122) Výrobky (123) Zvířata (124) Zboží na skladě a v prodejnách (132) Zboží na cestě (139) Poskytnuté zálohy na zásoby (314) Součet I.1. až I Pohledávky celkem 1. Odběratelé (311) Směnky k inkasu (312) Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) Poskytnuté provozní zálohy (314) Ostatní pohledávky (315) Pohledávky za zaměstnanci (335) Pohledávky za institucemi soc. zabezpečení a zdrav. pojištění (336) Daň z příjmů (341) Ostatní přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Ostatní daně a poplatky (345) Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) Nároky na dotace a ost. zúčtování s rozp. orgánů územ. samospráv. celků (348) Pohledávky za účastníky sdružení (358) Pohledávky z pevných termínových operací (373) Pohledávky z vydaných dluhopisů (375) Jiné pohledávky (378) Dohadné účty aktivní (388) Opravná položka k pohledávkám (391) 70 Součet II.1. až II Krátkodobý finanční majetek celkem 1. Pokladna (211) Ceniny (213) Účty v bankách (221) Majetkové cenné papíry k obchodování (251) Dluhové cenné papíry k obchodování (253) Ostatní cenné papíry (256) Pořizovaný krátkodobý finanční majetek (259) Peníze na cestě (261) 79 Součet III.1. až III Jiná aktiva celkem 1. Náklady příštích období (381) Příjmy příštích období (385) Kursové rozdíly aktivní (386) 83 Součet IV.1. až IV Aktiva celkem Součet A. až B VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 21

25 PASIVA číslo Stav k Stav k řádku prvnímu dni poslednímu dni účetního období účetního období a b 1 2 A. Vlastní zdroje celkem Součet A.I. až A.II I. Jmění celkem 1. Vlastní jmění (901) Fondy (911) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (921) 89 Součet I.1. až I II. Výsledek hospodaření 1. Účet výsledku hospodaření (963) Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (931) 92-2 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (932) 93 Součet II.1 až II B. Cizí zdroje celkem Součet B.I. až B.IV I. Rezervy 1. Rezervy (941) 96 Hodnota I II. Dlouhodobé závazky celkem 1. Dlouhodobé bankovní úvěry (951) Vydané dluhopisy (953) Závazky z pronájmu (954) Přijaté dlouhodobé zálohy (955) Dlouhodobé směnky k úhradě (958) Dohadné účty pasivní (389) Ostatní dlouhodobé závazky (959) 104 Součet II.1. až II III. Krátkodobé závazky celkem 1. Dodavatelé (321) Směnky k úhradě (322) Přijaté zálohy (324) Ostatní závazky (325) Zaměstnanci (331) Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) Závazky k institucím soc. zabezpečení a zdrav. pojištění (336) Daň z příjmů (341) Ostatní přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Ostatní daně a poplatky (345) Závazky ve vztahu k státnímu rozpočtu (346) Závazky ve vztahu k rozpočtu orgánů územ. samospr. celků (348) Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) Závazky k účastníkům sdružení (368) Závazky z pevných termínových operací (373) Jiné závazky (379) Krátkodobé bankovní úvěry (231) Eskontní úvěry (232) Vydané krátkodobé dluhopisy (241) Vlastní dluhopisy (255) Dohadné účty pasivní (389) Ostatní krátkodobé finanční výpomoci (249) 128 Součet III.1. až. III IV. Jiná pasiva 1. Výdaje příštích období (383) Výnosy příštích období (384) Kursové rozdíly pasivní (387) 132 Součet IV. až IV Pasiva celkem Součet A. až B VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM

26 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY k (v celých tisících Kč) Činnost Název ukazatele Číslo Hlavní Hospodářská Celkem řádku A. Náklady 1 I. Spotřebované nákupy celkem Součet I.1. až I Spotřeba materiálu (501) Spotřeba energie (502) 4 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek (503) 5 4. Prodané zboží (504) 6 II. Služby celkem Součet II.5. až II Opravy a udržování (511) 8 6. Cestovné (512) Náklady na reprezentaci (513) Ostatní služby (518) III. Osobní náklady celkem Součet III.9. až III Mzdové náklady (521) Zákonné sociální pojištění (524) Ostatní sociální pojištění (525) Zákonné sociální náklady (527) Ostatní sociální náklady (528) IV. Daně a poplatky celkem Součet IV.14. až IV Daň silniční (531) Daň z nemovitostí (532) Ostatní daně a poplatky (538) 21 V. Ostatní náklady celkem Součet V.17. až V Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) Ostatní pokuty a penále (542) Odpis nedobytné pohledávky (543) Úroky (544) Kursové ztráty (545) Dary (546) Manka a škody (548) Jiné ostatní náklady (549) VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem Součet VI.25. až VI Odpis dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (551) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku (552) Prodané cenné papíry a podíly (553) Prodaný materiál (554) Tvorba rezerv (556) Tvorba opravných položek (559) 37 VII. Poskytnuté příspěvky celkem Součet VII.31. až VII Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organ. složkami (581) Poskytnuté členské příspěvky (582) 40 VIII. Daň z příjmů celkem Hodnota VIII Dodatečné odvody daně z příjmů (595) 42 Náklady celkem Součet I. až VIII B. Výnosy 44 I. Tržby za vlastní výkony a zboží celkem Součet I.1. až I Tržby za vlastní výrobky (601) Tržby z prodeje služeb (602) Tržby za prodané zboží (604) 48 II. Změna stavu vnitroorganizačních zásob celkem Součet II.4. až II Změna stavu zásob nedokončené výroby (611) Změna stavu zásob polotovarů (612) Změna stavu zásob výrobků (613) Změna stavu zvířat (614) 53 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM 23

27 Činnost Název ukazatele Číslo Hlavní Hospodářská Celkem řádku III. Aktivace celkem Součet III.8. až III Aktivace materiálu a zboží (621) Aktivace vnitroorganizačních služeb (622) Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku (623) Aktivace dlouhodobého hmotného majetku (624) 58 IV. Ostatní výnosy celkem Součet IV.12. až IV Smluvní pokuty a úroky z prodlení (641) Ostatní pokuty a penále (642) Platby za odepsané pohledávky (643) Úroky (644) Kursové zisky (645) Zúčtování fondů (648) Jiné ostatní výnosy (649) 66 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem Součet V.19. až V Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku (652) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů (653) Tržby z prodeje materiálu (654) Výnosy z krátkodobého finančního majetku (655) Zúčtování rezerv (656) Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (657) Zúčtování opravných položek (659) 74 VI. Přijaté příspěvky celkem Součet VI.26. až VI Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami (681) Přijaté příspěvky (dary) (682) Přijaté členské příspěvky (684) 78 VII. Provozní dotace celkem Hodnota VII Provozní dotace (691) 80 Výnosy celkem Součet I. až VII C. Výsledek hospodaření před zdaněním Výnosy Náklady Daň z příjmů (591) 83 D. Výsledek hospodaření po zdanění C VÝROČNÍ ZPRÁVA 2003, 2004 NÁRODNÍ REFERENČNÍ CENTRUM