PŘÍLOHA. ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k

Transkript

1 PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2011) 1. Obecné vysvětlivky Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel vč. zákona 188/2011 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů vč. vyhlášky 419/2010 Sb., pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatelé , vydaných MF ČR, oznámených ve Finančním zpravodaji č /1/2003, ve znění oprav ve FZ 2-3/2004 a provedeném oznámením MF čj. 28/ / a 28/ /2007 ve FZ č. 6 a 8/2010. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s 39 a následujícími prováděcí výše uvedené vyhlášky, který stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu. Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční a majetkové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné. 2. Obecné údaje Popis účetní jednotky Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 1

2 Založení, charakteristika a hlavní aktivity společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. ( společnost ) vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku na základě usnesení Krajského soudu v Ostravě pod. sp. zn. v oddíle C, vložka Byla založena jako 50 % dceřiná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., IČO , a 50 % dceřiná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO , v rámci procesu přípravy investiční akce Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. Městem Bruntál a představenstvem a.s.. Investice spočívala v přechodu z parovodního na teplovodní vytápění, tj. ze čtyřtrubkových na dvoutrubkové předizolované potrubí, zrušení 8 stávajících centrálních výměníkových stanic a jejich nahrazení výměníkovou stanicí v centrální výtopně a 87 tlakově nezávislými objektovými a domovními předávacími stanicemi, dodávajícími teplou užitkovou vodu daným objektům přímo. Dále v napojení odběratelů stávající plynové centrální výtopny Chelčického na výtopnu Dolní, využívající pevných paliv, která byla již dříve modernizována a ekologizována, zbudování centrálního dispečinku a využití moderní technologie měření a regulace včetně kompletace nově přistavěné plynové kotelny na CV Dolní, sloužící jako špičkový zdroj. Dne byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným TEPLO ETES Bruntál s.r.o. za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Současně byl zvolen statutární orgán společnosti dva jednatelé za společníka ETES a jeden jednatel za společníka TEPLO. Zapsaný základní kapitál společnosti ke dni činil 100 tis. Kč. Upsaný vklad byl společníky nově založené společnosti splacen ve výši 50 % při založení a 50 % dle společenské smlouvy následně. Předmětem činnosti společnosti v prvních měsících bylo zejména projednání a uzavření komplexu obchodních smluv, zabezpečujících realizaci a financování výše uvedené investiční akce v objemu 75 mil. Kč v pořizovacích cenách (včetně jejich příslušného zajištění). Od potom na základě odkoupení technologie CV Chelčického společností TEPLO BRUNTÁL a.s. od PVR Group, s.r.o. Brno uzavřela dceřiná firma TEPLO ETES Bruntál s.r.o. s mateřskou firmou nájemní smlouvu na kotelnu a její technologii, zahájila provozování této kotelny a počala dodávat teplo a teplou užitkovou vodu obyvatelstvu a ostatním subjektům na sídlišti Chelčického a Pionýrská. Počátkem roku 2002 však v rámci realizace projektu Modernizace CZT došlo k přepojení 99 % všech odběratelů stávající plynové kotelny Chelčického, provozované společností TEPLO ETES Bruntál s.r.o. na CV Dolní, provozovanou TEPLO BRUNTÁL, a.s., takže od měsíce května 2002 zůstala jediným odběratelem společnosti TEPLO ETES již jen LIMOVA s.r.o. Zlín, výrobní závod Bruntál. Avšak leasingovým nájemcem celého dokončeného díla Modernizace CZT (s pův. leasingovou cenou vč. DPH 147,5 mil. Kč). se podle uzavřené Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 2

3 leasingové smlouvy z , na základě níž profinancovala investici EFIS, a.s. Praha, specializovaná na obor energetiky, stalo TEPLO ETES Bruntál, s.r.o., kdežto TEPLO BRUNTÁL a.s. se podle smlouvy o podnájmu stalo pouze provozovatelem akce CZT Mimořádná valná hromada společnosti dne schválila změnu společenské smlouvy a odvolala z funkce jednatelů zástupce společníka ETES Přerov s.r.o. a v návaznosti na to schválila rovněž převod obchodního podílu společnosti ETES Přerov s.r.o. na společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., a to za částku ,- Kč. Postup společníka TEPLO BRUNTÁL, a.s., který se tak stal 100 % vlastníkem dceřiné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o., byl schválen na zasedání valné hromady jediného akcionáře společnosti Rady Města Bruntál dne Provozovatelem kotelny CV Chelčického se na základě nově uzavřené podnájemní smlouvy stala LIMOVA, a.s., výrobní závod Bruntál. V průběhu roku 2004 po delších jednáních s EFIS Praha a následně Městem Bruntál došlo s účinností k k cedování leasingové smlouvy Modernizace CZT z TEPLO ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL, které se tak stalo nejen provozovatelem, nýbrž také nájemcem předmětu leasingu s právem následné koupě. V důsledku vlastnických změn a přeměn ve společnosti EFIS však současně s cesí LS nedošlo k cesi, příp. zrušení ostatních zajišťovacích smluv, provázejících leasingový obchod. V r se provozovatel kotelny Chelčického, společnost LIMOVA, dostala do finančních potíží a dne byl na ni prohlášen konkurs. Novým nájemcem v části objektu bývalého SELIKA v Bruntále, který si smluvně od od společnosti TEPLO ETES pronajal k zabezpečení vytápění část kotelny Chelčického, se stala Kofola a.s. Krnov. Tato společnost však k smlouvu o provozování kotelny vypověděla a výrobu z prostor v objektu bývalého SELIKA přestěhovala do Krnova. Pára z CV Chelčického tak přestala být od již dodávána a následně došlo k přerušení provozu kotelny a ta byla po té vyňata ze zdrojů vypouštějících emise. Současně byla provedena navazující zabezpečovací opatření a započato s vyhledáváním nového odběratele, resp. provozovatele kotelny. V únoru 2006 byla zahájená jednání s novým zájemcem o dodávku páry z CV Chelčického do objektu SELIKA, avšak k očekávanému uzavření nové podnájemní smlouvy s K. R. ELIXÍR, s.r.o., obchodní společností export-import, Praha nakonec nedošlo, neboť firma měla zájem o trvalé investice a SELIKO, jako pronajímatel vytápěného objektu - rovněž v konkursu -, nemá dosud vyjasněny vlastnické majetkové vztahy, když na areál si činí nárok Česká provincie řádu bratří a sester německého domu panny Marie v Jeruzalémě. Problém obnovení dodávek tepla z CV Chelčického se nepodařilo vyřešit ani v průběhu dalších let. Společnost TEPLO ETES tak od této doby vyvíjí zcela minimální činnost, objekt CV Chelčického jí však v nájmu zůstal až do září r. 2011, kdy byla nájemní smlouva ze strany matky vypovězena, technologie kotelny částečně odprodána a částečně zlikvidována. Představenstvo mateřské společnosti se proto zabývalo situací v TEPLO ETES průběžně. Během r. 2007až 2010 znovu projednávalo, zda společnost udržovat přesto všechno v chodu a jak dlouho anebo ji zrušit a jakým způsobem. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 3

4 Při projednávání jednotlivých možných řešení však vždy musela být brána v potaz i skutečnost, že nedošlo ze strany leasingového pronajímatele ke změně smluv navazujících na provedenou cesi leas.smlouvy a zavazujících nejen TEPLO BRUNTÁL a.s. a TEPLO ETES s.r.o., nýbrž i Město Bruntál, což komplikovalo i to, že původní leasingová společnost EFIS a.s. Praha se transformovala do s. r. o. a změnila dvakrát rakouského majitele. Již v r došlo představenstvo mateřské společnosti na základě marných jednání s leasingovou firmou EFIS Praha k závěru, že konkurz (vyhlášení úpadku TEPLO ETES) by za dané situace tedy nebyl vhodný, byť společnost vykazuje každoročně ztráty a tím záporný vlastní kapitál. Jelikož je ale jediným věřitelem společnosti společnost mateřská, byly v r i následujících uzavřeny dohody o prodloužení lhůty splatnosti faktur po splatnosti více než 36 měsíců, tj. zejm. faktur za pronájem výtopny od r. 2001, kdy odběratelé za dodávky tepla zaplatili bývalému provozovateli, konečná splatnost tak byla naposledy prodloužena do konce r Nebyla přijata ani dříve uvažovaná - jako jedna z možných variant - fúze s matkou, neboť se nedařilo dlouhodobě naplňovat původně přijatý plán restrukturalizace, schválený valnou hromadou v r. 2003, který vycházel z toho, že provoz kotelny Chelčického bude zajišťovat externí firma za měsíční úhradu 50 tis. Kč, čímž by došlo nejen k plné úhradě veškerých závazků společnosti vůči matce, nýbrž i k pozitivním změnám v kapitálu společnosti TEPLO ETES. Dalším řešením byla kapitalizaci pohledávek mateřské společnosti, která by mohla být za dané ho stavu efektivnější. Výsledkem by pak byla očištěná společnost TEPLO ETES, ovšem muselo by se pro ni zabezpečit takový předmět činnosti, který by přinášel zisk. Současně by bylo možné optimalizovat daňový základ a uplatnit dřívější vysoké ztráty z hospodaření společnosti. Představenstvo však muselo konstatovat, že momentálně není k převodu vhodná žádná z pomocných činností společnosti TEPLO BRUNTÁL a. s. (doprava, údržba), a možná činnost nevyplynula ani ze studie, zpracované pro mateřskou firmu společností SEVEN, ohledně možností provozování kotelny na biopaliva. Závěrem tedy bylo znovu ujednáno, že vzhledem k trvání leasingové smlouvy na akci Modernizace CZT do března 2012 se splátkami do konce r i balíku souvisejících smluv, by nebylo zatím dobré řešit likvidaci či zrušení této firmy dříve, než po ukončení leasingu, tj. během r Tento závěr byl potvrzen i během r. 2011, kdy se s končícím leasingem opět problematika zrušení společnosti začala projednávat. K jednáním byl přizván jak právník společnosti, tak auditorská společnost Daně a audit s.r.o. a v neposlední řadě pak i firma, zabývající se přeměnami společností. Na posledním zasedání představenstva mateřské společnosti v únoru 2012 potom byl schválen způsob zrušení společností TEPLO ETES, a to fúzí sloučením s mateřskou společností. Tento závěr byl potvrzen i během r. 2011, kdy se s končícím leasingem opět problematika zrušení společnosti TEPLO ETES Bruntál s.r.o. začala projednávat. K jednáním byl přizván právník společnosti, auditor a společnost zabývající se přeměnami společností. Na posledním zasedání představenstva mateřské společnosti v březnu 2012 byl schválen způsob zrušení společnosti TEPLO ETES fúzí sloučením s mateřskou společností. Koncem r požádala společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. Energetický regulační úřad (ERU) o zrušení licencí pro podnikání v energetických odvětvích s předmětem podnikání Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 4

5 výroba a rozvod tepla, žádosti ERU vyhověl, ke zrušení licencí došlo v roce 2012, na základě nabytí právní moci rozhodnutí ERU. V roce 2009 byla ve společnosti provedena kontrola Státní energetickou inspekcí (SEI), územním pracovištěm Ostrava, týkající se r a následujících. Nebyly shledány závady, ani porušení právních předpisů z oblasti energetiky či cen. Další kontroly SEI neprováděla s ohledem na ukončení dodávek páry. Název: TEPLO ETES Bruntál, s. r. o. Sídlo: Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ IČO: Právní forma: společnost s ručením omezeným Datum vzniku - Den zápisu do obchodního rejstříku: Předmět podnikání a činnosti: a) výroba tepelné energie b) rozvod tepelné energie c) správa a údržba nemovitostí d) nájem a podnájem nemovitého a movitého majetku vč. poskytování jiných než základních služeb s tím spojených e) koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej Základní kapitál, zapisovaný do OR: Zákonný rezervní fond: Výše vlastního kapitálu: Výsledek hospodaření za r. 2011: 100 tis. Kč 5 tis. Kč tis. Kč - 82 tis. Kč Rozvahový den: Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: Osoby, podílející se více jak 20 % na základním kapitálu společnosti: TEPLO BRUNTÁL a.s., Šmilovského 659/6, Bruntál 100 % Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá. Statutární orgán obchodní společnosti v účetním období jednatel s.r.o: jméno RČ od do adresa Ing. Jan Zahálka, MBA / dosud Jesenická 16, Bruntál, PSČ Dozorčí orgán v účetním období ve společnosti není ustaven Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku Během roku 2011 ke změnám nedošlo Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 5

6 Organizační struktura: Valná hromada - jednatel středisko správy kotelna Funkci valné hromady vykonává představenstvo společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s., správa byla zajišťována na základě smlouvy mezi TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. a TEPLO BRUNTÁL a.s. a dle pokynů jednatele zaměstnanci společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s. Smlouva byla k vypovězena a činnost firmy je zajišťována jen za základě dohod o provedení práce a pokynů jednatele a valné hromady. 2.2 Podniky ve skupině Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu: - společnost žádný podíl v jiné obchodní společnosti nemá 2.3 Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů: položka/rok průměrný počet zaměstnanců z toho řídících osobní náklady celkem v tom: mzdové náklady z toho OON příjmy jednatele soc. a zdrav. pojištění zákonné sociální náklady Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodového připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou členům statutárního orgánu vč. bývalých Nebyly sjednány, ani nevznikly Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 6

7 3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 3.1. Všeobecné základní informace Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené závaznými postupy v rámci účetních standardů pro podnikatele. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv pro posouzení situace podniku. Společnost nevlastní žádný majetek, který by mohla odepisovat, ani jiný. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově omezeného trvání společnosti, protože v roce 2012 je plánovaná fúze s mateřskou společností. Společnost má na základě platné legislativy vzhledem k objemu své činnosti zpracované pouze nejzákladnější vnitřní předpisy. 3.2 Oceňování Způsob oceňování nakoupených zásob Společnost zásoby nemá, ani nenakupuje Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Společnost hmotný ani nehmotný majetek nevlastní Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost žádné cenné papíry, deriváty apod. nevlastní, závazky ani pohledávky, znějící na cizí měnu, nemá a neeviduje Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky by byly vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší, než současná tržní hodnota příslušného majetku. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. Za r opravné položky tvořeny nebyly. Tvorba účetních nedaňových opravných položek je ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů upravena příslušným vnitřním předpisem. OP se dle něj tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: 10 % u pohledávek po splatnosti od 2 do 3 měsíců 20 % 3 do 6 měsíců 40 % 6 do 12 měsíců 80 % 1 do 2 let 100 % nad 2 roky Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 7

8 Dle zákona o rezervách by společnost účtovala také o zákonných daňově účinných opravných položkách k nepromlčeným pohledávkám, pokud by tyto pohledávky existovaly. Opravná položka k pohledávkám Za rok 2011 na účtu 559 straně Dal - čerpání zúčtování účetních OP k pohledávkám nedošlo. Na účtu 558 Dal - čerpání daňových OP k pohledávkám rovněž nedošlo Rezervy Společnost netvoří žádné rezervy Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy Společnost odpisovaný majetek nevlastní Pronájmy Ostatní nájmy se týkají kanceláře (sídlo firmy) vč. vybavení a poskytovaných služeb a do také části kotelny na Chelčického (nemovitost, technolog. zařízení a vybavení). Bylo účtováno podle druhu služeb a předmětu nájmu na základě nájemních smluv a byly prováděny přefakturace pronajímatelem TEPLO BRUNTÁL, a.s. dle faktur dodavatelů služeb. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1. Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové situace a pro analýzu výkazů Na důchodovou situaci firmy měla nadále i v roce 2011 vliv skutečnost, že opět nedošlo ani k uzavření nové nájemní smlouvy na dodávku páry, ani pronajmutí prostor kotelny pro jiné činnosti, čímž společnost nadále nebyla schopna během roku uhradit veškeré své závazky, zejm. z minulých let, která má vůči mateřské společnosti. V průběhu roku trvala dohoda s firmou TEMPEX Uherský Brod, která má pronajatu část areálu na CV Chelčického, o poskytování služeb během topné sezóny. Půjčky poskytnuté mateřskou společností v dřívějších létech byly splaceny pouze z části, nadále není uhrazen zůstatek první půjčky ve výši 400 tis. Kč. Ve společnosti po ukončení nájemního vztahu s odběratelem páry trvá stav finanční nouze, zejména v mimotopném období, termíny splatnosti závazků mimo závazků vůči státu a dalších zákonných odvodů, jsou hrazeny částečně se zpožděním, částečně zůstávají neuhrazené. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 8

9 Výkaz ROZVAHA Finanční majetek Krátkodobé finanční výpomoci a) Půjčka od TEPLO BRUNTÁL, a.s. ve výši 400 tis. Kč - - poskytnutá v 6/2001 mateřskou společností v částce Kč 700 tis. na úhradu nezaplacených závazků firmy CH & T-teplo s.r.o. vůči SMP, a.s. Ostrava za dodávky plynu na základě smlouvy o přistoupení k závazku s termínem splatnosti nejpozději k K danému termínu bylo splaceno pouze 300 tis. Kč, nezaplacený zůstatek půjčky činí Kč 400 tis. Vzhledem k zápornému vlastnímu kapitálu a finanční situaci byl uzavřen dodatek ke smlouvě s platností od , že se zůstatek půjčky nebude úročit. Předpoklad splácení této půjčky za předpokladu obnovení pronájmu kotelny Chelčického byl uvažován do 9/2011, k čemuž však nedošlo. b) Půjčka od TEPLO BRUNTÁL a.s. v částce 25 tis. Kč poskytnuta společnosti v listopadu 2006 byla plně v r splacená. Peníze v pokladně, na cestě a ceniny Konečný zůstatek v pokladně k činí 2 494,- Kč, ceniny tvořené poštovními známkami činí 8,- Kč. Peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka již k vzhledem k vysokým bankovním poplatkům zrušila svůj běžný účet u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále a jeho zůstatek převedla na nově zřízený běžný účet u GE Money Bank a.s., pobočky Bruntál, tento účet využívala i v r Zůstatek na tomto korunovém účtu k činil ,92 Kč Daň z příjmů Za hodnocené běžné období 2011 vykazuje společnost opět daňovou ztrátu, a to 82 tis. Kč, (ve srovnatelném období r to bylo 79,5 tis. Kč, stejně tak r činila částku 79,5 tis. Kč, za r byla ztráta pouze 17 tis. Kč v důsledku úhrad starých pohledávek a rozpuštěním OP, v r činila daňová ztráta 135 tis. Kč, v r to bylo 188 tis. Kč). Daňová povinnost za r tak společnosti nevzniká, společnost navíc vykazuje dosud neuplatněné výše uvedené daňové ztráty z let v částce 500 tis. Kč. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 9

10 O odložené daňové pohledávce ani závazku společnost neúčtuje. Nebylo účtováno ani o doměrcích daně na DPPO. Ostatní daně Společnost je plátcem DPH se zdaňovacím obdobím čtvrtletním, za 4. čtvrtletí vykazuje nadměrný odpočet 5,5 tis. Kč, za 1. čtvrtl bude uplatněn nadměrný odpočet z faktury přijaté za 12/2011 v lednu 2012 v částce 1 tis. Kč. Dále je společnost plátcem daně z příjmů ze závislé činnosti, kdy odvádí měsíčně zálohovou daň ze mzdy jednatele v částce 165,- Kč a daň srážkou z DPP v částce 150,- Kč Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupí společnost nemá Majetek neuvedený v rozvaze společnost nemá Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky společnost nemá Úvěry společnost nemá žádný bankovní či jiný krátkodobý ani dlouhodobý úvěr Rezervy společnost netvoří zákonné ani ostatní rezervy Dotace společnost nečerpá žádné dotace POHLEDÁVKY a) Celkový přehled o pohledávkách Pohledávky celkem z toho: * krátkodobé pohledávky * dlouhodobé pohledávky * ostatní pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 10

11 Celkem z toho: * odběratelé účet z toho OP k pohl * ost. pohled.účet Pohledávky daňové (DPH) b) Přehled pohledávek za odběrateli a jinými dlužníky bez příslušenství dle věkové struktury a způsobu vymáhání Pohledávky z obch.vztahů a) sankční b) po splatnosti celkem Z toho: * nad 5 let soud, žaloba BD Pionýrská exekuce dědic Gajdoš * nad 4 roky * nad 3 roky * nad 2 roky * do 2 roků * do 1 roku * před splatností c) Rozbor pohledávek dle splatnosti Celkem z toho: pohledávky od 72 do 84 měsíců 0 pohledávky od 60 do 72 měsíců pohledávky od 48 do 60 měsíců Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 11

12 pohledávky od 18 do 42 měsíců pohledávky od 12 do 18 měsíců pohledávky od 30 do 365 dní pohledávky do 30 dní pohledávky před splatností d) Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle dlužníků a vytvořených opravných položkách bez příslušenství Pohledávky po lhůtě splatnosti ani vytvořené OP k společnost nevykazuje e) Přehled o odepsaných pohledávkách K odpisu pohledávky za hodnocené období nedošlo f) Přehled o postoupených pohledávkách bez příslušenství K postoupení pohledávek za r nedošlo Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na dohadných účtech není k sledovaného roku zůstatek. Na účtech časového rozlišení aktiv není účtováno Závazky dlouhodobé závazky krátkodobé závazky celkem z toho: závazky z obchod. vztahů z toho: dodavatelé účet ostat. záv. účet dobropisy záv. ke společníkům Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 12

13 záv. k zaměstnancům záv. ze soc. a zdrav. pojištění stát - daň. záv. a dotace kr. přij. zálohy dohad. účty pasívní bankovní úvěry kr.finanč.výpomoci Veškeré závazky z obchodních vztahů na účtu 321 tvoří neuhrazené faktury mateřské společnosti, celkem tis. Kč (za r to bylo tis. Kč, za r to bylo tis. Kč proti tis. Kč za r. 2008). Ostatní závazky opět tvoří závazky vůči mateřské společnosti TEPLO BRUNTÁL a. s. z pronájmů kanceláře za r. 2007a 2011, kotelny Chelčického vč. technologie za r až 3. čtvrtletí 2011 a neuhrazený zůstatek dobropisu 58 tis., celkem v hodnotě 366 tis. Kč (proti 387 tis. Kč za r. 2010, r tis. Kč a proti 281 tis. Kč za r. 2008). Daňový závazek 0,5 tis. Kč tvoří daň ze mzdy a DPP za prosinec 2011 uhrazená v lednu Závazek vůči zaměstnancům 1 tis. Kč a zdravotní pojištění splatné v lednu 2012 vznikly z výplat za 12/2011. Závazky vůči společníkům v hodnotě 1 tis. Kč tvoří mzda jednatele za prosinec 2011 vyplacená v lednu Vlastní kapitál Vlastní kapitál r k 1.1. zvýšení snížení k Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Sociální fondy Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného období Vlastní kapitál Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 13

14 Valná hromada společnosti konaná v rámci zasedání představenstva mateřské firmy dne schválila účetní závěrku a Zprávu o hospodaření a stavu společnosti za rok 2010, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání hospodářského výsledku roku Vykázaný výsledek na účtu Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení, ztráta ,25 Kč, byl v souladu s příslušnými předpisy převeden a zaúčtován na neuhrazené ztráty minulých let, tj. na účet Výkaz zisku a ztráty Náklady a výnosy Výnosy celkem ve skup. celkem ve skup. celkem ve skup. Tržby za prodej vl.služeb z toho: tržby z provoz. TH tržby z pronájmu tržby z přefakturace nákladů ostatní tržby aktivace tržby z prodeje materiálu tržby z postoup. pohledávek tržby z prodeje pohledávek ostat. provoz. výnosy finanční výnosy mimořádné výnosy Výdaje na výzkum a vývoj společnost nevynakládá Výsledek hospodaření Výnosy celkem Náklady celkem Výsledek hospodaření (ztráta) Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 14

15 4.2.1 Rozdělení účetního zisku Na účtu 431 VH ve schvalovacím řízení je naúčtována celkem částka ,70 Kč Po transformaci účetního VH na daňový dochází k zápornému základu daně příděl zákon. rezerv. fondu úhrada ztráty převod na neuhraz. ztrátu min. let příděl ostat. fondům ZÁVĚR Po zaúčtování dokladů za prosinec 2011 a zpracování uzávěrky byly za r provedeny práce na řádné účetní závěrce společnosti. V souladu se zákonem o účetnictví byly provedeny fyzické i dokladové inventury a celková inventarizace majetku a závazků vč. vyhotovení inventarizačních zápisů. Rozdíly nebyly zjištěny, veškeré zůstatky na účtech byly řádně zdokladovány a doloženy. Byla provedena kontrola správnosti zaúčtovaných pohledávek a závazků do příslušných deníků a hlavní účetní knihy, současně byly prověřeny a odsouhlaseny zůstatky na všech účtech v návaznosti na účetní deník. Uzávěrkové práce spojené s uzavřením roku byly provedeny v souladu s vyhláškou 500/2002 Sb. v posledním znění, směrnou účtovou osnovou a postupy účtování, upravenými ČÚ standardy v platném znění. Z podkladů účetnictví byla zpracována jednotlivá daňová přiznání a v souladu se zákonem č. 280/2009 Sb. daňový řád v řádných termínech předložená FÚ Bruntál jako správci daně. Jednalo se o Vyúčtování daní z příjmů vybíraných srážkou, Vyúčtování daně z příjmů FO ze závislé činnosti a funkčních požitků vč. přehledu o zaměstnávaných osobách a Vyúčtování daně z přidané hodnoty. Výpočet daně z příjmů právnických osob byl proveden mimoúčetně v souladu se zákonem o daních z příjmů, zjištěn daňový hospodářský výsledek za běžnou i mimořádnou činnost a provedena úprava nákladů a výnosů daňová povinnost za r společnosti nevznikla. V rámci sestavení účetní závěrky byly v souladu se zákonem o účetnictví účetní knihy Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 15

16 uzavřeny, zjištěny obraty a konečné zůstatky jednotlivých rozvahových a výsledkových účtů. Po kontrole zůstatků na jednotlivých syntetických a analytických účtech byla sestavena účetní závěrka. K zjištění bilanční kontinuity byly účetní knihy otevřeny k , a to v souladu se zákonem o účetnictví a pro účtování operací nového zdaňovacího a účetního období r převedeny příslušné zůstatky jako počáteční stavy na jednotlivé syntetické či analytické účty a zjištěný výsledek hospodaření ztráta 82 tis. Kč za rok 2011 zaúčtován jako VH ve schvalovacím řízení, o jehož zaúčtování musí rozhodnout valná hromada společnosti dle zákona v termínu do Byly sestaveny a vypracovány příslušné účetní výkazy Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty a tato povinná příloha k řádné účetní závěrce za r. 2011, které se předkládají správci daně a následně rejstříkovému soudu do sbírky listin založené u Krajského soudu. Dále jsou vyhotovovány příslušné statistické výkazy a odeslány Českému statistickému úřadu a ERÚ. Společnost TEPLO ETES Bruntál s.r.o. již několik let vykazuje záporný vlastní kapitál, své závazky však splácela a splácí díky podpoře mateřské společnosti, která je jediným věřitelem a která prodlužovala dceřiné společnosti splatnost jejich závazků, jak bylo uvedeno na straně 3 a 4 této přílohy. Představenstvo mateřské společnosti TEPLO BRUNTÁL a.s. se na svých zasedáních dne a zabývalo dalším fungováním TEPLO ETES Bruntál s.r.o. a upřesnilo další postup ukončení činnosti společnosti tím, že bude sloučená s mateřskou. Do doby sestavení účetní závěrky nebyl určen rozhodný den sloučení. Pravděpodobně nastane , pokud nebude rozhodnuto jinak. V Bruntále, dne 13. března 2012 Podpis statutárního orgánu Jméno a podpis osoby Jméno a podpis osoby razítko účetní jednotky odpovědné za účetnictví odpovědné za účetní závěrku Ing. Jan Zahálka, MBA Ing. Dáša Hladíková Ing. Dáša Hladíková jednatel s.r.o. certifik.účetní, dekret 3141 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k (v plném rozsahu) 16