Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. Příloha

Transkript

1 1 Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. Příloha tvořící součást účetní závěrky k Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:

2 Obsah: 2 1. Obecné vysvětlivky k příloze Obecné údaje o účetní jednotce Popis účetní jednotky Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv, vč. účetních jednotek, kde je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Zaměstnanci Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Oceňování Doplňující informace k rozvaze výkazu zisků a ztrát Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Pronájem Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry Pohledávky Ostatní aktiva Vlastní kapitál Závazky Rezervy Bankovní úvěry Ostatní pasiva Mimobilanční údaje Dotace Výnosy Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech Použití účelového členění VZZ Vydané akcie během účetního období Odložená daň Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj Daň z příjmů - výpočet Doplňující informace nevykázané v rozvaze a VZZ Informace o neschopnosti pokračovat ve své činnosti Přehled o peněžních tocích.25

3 3 1. Obecné vysvětlivky k příloze Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. V příloze jsou uváděny údaje za minulé účetní období, jsou-li srovnatelné s údaji za běžné účetní období. Společnost Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. je dále jen uváděna pod pojmem společnost. 2. Obecné údaje o účetní jednotce 2.1. Popis účetní jednotky a) Základní údaje Firma (název): Zemědělská společnost Písková Lhota a.s. IČ: Datum vzniku či datum zahájení činnosti: Sídlo: Poděbradská 194 Místo podnikání, liší-li se od sídla účetní jednotky Právní forma: Společnost vedena u soudu, oddíl, vložka: Akciová společnost Městský soud Praha, oddíl B, vložka Hospodářský rok: od do Předmět podnikání dle OR (jen hlavní, realizované činnosti): Hostinská činnost Zemědělská výroba a zpracování zemědělských surovin Opravy silničních vozidel Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Obráběčství Základní kapitál: Zdroj podkladů: výpis z OR Kovářství, podkovářství Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Zámečnictví, nástrojářství b) Osoby podílející se 20 % a více % na základním kapitálu účetní jednotky k : Nevyskytují se. c) Společnost není součástí konsolidačního celku. d) Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku, popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období. V roce 2013 neprovedla společnost žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku..

4 e) Společnost má následující organizační strukturu: 4 ředitel společnosti ing. Vladimír Šafránek vedoucí úseků Šafránek Josef vedoucí zemědělské výroby ing. Franěk Antonín agronom Netolická Jana THP dílny, bezp. a požární technik Zalabáková Iveta účetní f) Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2013 Ing. Vladimír Šafránek Bacílek Vlastimil Plaček Václav Šafránek Josef Jméno Adresa Funkce Od (datum) Do (datum) Písková Lhota 130, Poděbrady Kostelní Lhota 115, Sadská Kostelní Lhota 54, Sadská Kostelní Lhota 74, Sadská Předseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Předseda dozorčí rady dosud dosud dosud dosud Čech Jaroslav Kluk 17, Poděbrady Člen dozorčí rady dosud Krejčík Josef Chvalovice 50, Nymburk Člen dozorčí rady dosud g) Prokura Způsob jednání za společnost: Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda představenstva samostatně, při uzavírání obchodní smlouvy nad pět milionů korun českých je nutný podpis předsedy a člena představenstva. Podepisují se tak, že k firmě společnosti připojí předseda představenstva, případně člen představenstva svůj podpis. Zdroj podkladů: výpis z OR 2.2. Podniky, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv, včetně účetních jednotek, kde je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením. Netýká se. Ve společnosti nebyla uzavřena ovládací smlouva (smlouva o převodech zisku). Společnost nemá povinnost zpracovat zprávu o ovládacích vztazích. Společností nebyla zpracována zpráva o ovládacích vztazích. Žádní akcionáři nekonají ve shodě, a proto není zpracována zpráva o propojených osobách Zaměstnanci ( 39, odst. 3 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Průměrný počet zaměstnanců během účetního období, z toho řídících pracovníků, s uvedením výše osobních nákladů na zaměstnance, z toho na řídící pracovníky, dále v úhrnu odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů: Struktura Průměrný přepočtený počet Mzdy (tis. Kč) Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady běžné období běžné období běžné období. běžné období. 1.Zaměstnanci Z toho řídící pracovníci *) Statutární orgány Dozorčí orgány *) za řídící pracovníky se považují především ředitelé, náměstci a vedoucí organizačních složek

5 Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky či jiná plnění ( 39, odst. 4 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Výše půjček, úvěrů s uvedením úrokové sazby a hlavních podmínek, poskytnutá zajištění a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě akcionářům, společníkům, družstevníkům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, včetně bývalých členů těchto orgánů v úhrnné výši za jednotlivé kategorie osob (např. bezplatná předání osobních automobilů k užívání, platby důchodového připojištění, bezplatné předání movitých a nemovitých věcí, využití služeb poskytovaných účetní jednotkou, apod.). Podrobný rozpis půjček, úvěrů, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod(poskytnutých současným a bývalým členům statutárních, dozorčích a výkonných orgánů: Nemáme. 3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování ( 39, odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) 3.1. Použité účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace podniku a jejich změny Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv na posouzení situace společnosti. Účetní závěrka k datu podléhá dle platných norem auditu.níže uvedené metody vyplývají z vnitřních směrnic účetní jednotky Oceňování Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku vyrobeného vlastní činností Nemáme Způsob oceňování nakupovaných zásob Zásoby nakupované jsou oceněny pořizovacími cenami Způsob oceňování zásob vytvořených vlastní činností Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceněny vnitropodnikovými zúčtovacími cenami stanovenými na počátku roku dle kalkulací vlastních nákladů Způsob oceňování cenných papírů a podílů Majetkové účasti v akciových společnostech jsou oceněny cenou pořízení akcií Způsob oceňování derivátů Nemáme Způsob oceňování částí majetku a závazků zajištěných deriváty Nemáme Odložená daň O odložené dani bylo účtováno Způsob oceňování příchovků a přírůstků zvířat Společnost nemá živočišnou výrobu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období Reprodukční pořizovací cena se stanovuje na základě posudku znalce.

6 Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen 6 Druhy nákladů souvisejících s pořízením, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob a zásob vyrobených ve vlastní režii. Tyto náklady se ve sledovaném období nevyskytly Podstatné změny ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a s vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření, je-li to reálné stanovit (viz 7 odst.5 zákona) Nejsou Způsob stanovení opravných položek k majetku, s uvedením zdroje informací pro stanovení jejich výše Tvorba opravných položek b) Opravné položky u zásob Jsou posuzovány dle individuálního posouzení tržních cen nenastaly důvody k tvorbě opravných položek. v rámci inventury. V uplynulém období c) Opravné položky u pohledávek Jsou tvořeny dle individuálního posouzení stáří po lhůtě splatnosti a jejich zajištěnosti Způsob stanovení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody Účetní odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého předpokládané doby životnosti příslušného majetku. majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a Účetní odpisy jsou totožné s daňovými dle platných daňových předpisů. Rozdíl vzniká pouze v roce zařazení nebo vyřazení majetku účetní odpisy jsou účtovány měsíčně a daňové ročně (1/2 ročního odpisu). Předpokládaná životnost je stanovena takto: Rozmezí doby odpisování Skupina dlouhodobého majetku běžné účetní období Doba odpisování (roky) minulé účetní období Dlouhodobý nehmotný majetek - - Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení 5 a 10 5 a 10 Dopravní prostředky 5 a 10 5 a 10 Inventář - - Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 1 Nakoupený opotřebený dlouhodobý hmotný majetek - - Zdroj podkladů: vnitropodnikové směrnice Metoda evidence drobného majetku a jeho případného odepisování Drobný majetek do 3000,- účtován do spotřeby Drobný majetek nad 3000,- dle individuálního uvážení účtován do spotřeby nebo na drobný dlouhodobý majetek Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Netýká se Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků ( 39, odst. 5c) Reálná hodnota majeteku a závazků je stanovena dle individuálního posouzení tržních cen V uplynulém období nenastaly důvody k přecenění majetku a závazků.. v rámci inventury.

7 Předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky ( 39, odst. 14 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) 7 Účetní jednotka, používá výše uvedené metody za předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ( 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) 4.1. Významné skutečnosti, které nelze z účetních výkazů vyčíst, protože v nich nejsou zahrnuty, nebo jsou kompenzovány s jinými položkami a nejsou vykázány samostatně Nejsou 4.2. Významné události, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, tj. události, které představují neobvyklé změny ve stavu aktiv a závazků v okamžiku sestavení účetní závěrky a jejichž neuvedení by mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů účetních informací ( 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002Sb.). Společnost prověřila všechny oblasti určené vnitřní směrnicí a vyplynulo, že mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ( 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002Sb.) Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku Společnost nemá nehmotný majetek Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku Pořizovací cena Přírůstky 2012 Úbytky 2012 Stav k Přírůstky 2013 Úbytky 2013 Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Majetek po leasingu Pěstit.celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouh.hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dl.hmot.majetek 0 0 Oceňovací rozdíl k nabytému maj. 0 CELKEM

8 Zřizovací výdaje nevyskytují se Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nevyskytuje se Cizí nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze, např. majetek v rámci najatého podniku ( 39, odst. 9 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). pronajaté pozemky Drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze; ( 39, odst. 9 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). - vysokotlaký čistič ,- - tiskárna HP ,- - tiskárna Canon Pixma - 946, Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem - nevyskytuje se Oprávky, opravné položky-přírůstky, úbytky, zůstatky. Oprávky a opravné položky Přírůstky 2012 Úbytky 2012 Stav k Přírůstky 2013 Úbytky 2013 Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Majetek po leasingu Pěstit.celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouh.hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dl.hmot.majetek Oceňovací rozdíl k nabytému maj CELKEM

9 4.3.4 Zůstatková cena stav ke konci období. 9 Zůstatková cena (netto) Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci a sobory movitých věcí Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář 0 0 -Majetek po leasingu 0 0 Pěstit.celky trvalých porostů 0 0 Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 0 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Nedokončený dlouh.hmotný majetek 0 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 CELKEM Účetní jednotka uvede informace: o druzích zvířat, která jsou vykazována jako dlouhodobý hmotný majetek a zásoby ( 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.) Nevede není živočišná výroba o individuálním referenčním množství mléka ( 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/2002 Sb.). Nevede není živočišná výroba Účetní jednotka uvede informace o tom, zda vlastní, má právo nebo příslušnost k hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem a uvede celkovou výměru a výši ocenění ( 39, odst. 6 vyhlášky č. 500/200 Sb.). Společnost nevlastní lesní pozemky. 4.4 Pronájem ( 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002Sb.) Finanční pronájem Nemáme Pronájem majetku Způsob evidence majetku po ukončení leasingu: V minulosti byl majetek po ukončení leasingu zaúčtován ve výši zůstatku leasingu Dlouhodobý finanční majetek a cenné papíry ( 39, odst. 5c, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Počet a jmenovitá hodnota dlouhodobých majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů a emitentů a přehled o finančních výnosech z nich plynoucích.

10 4.5.1 Přehled CP a účastí v ovládaných a řízených podnicích 10 Nemáme Přehled CP a účastí v podnicích pod podstatným vlivem Nemáme Přehled ostatních investičních cenných papírů a vkladů Podíl na základ. kapitálu v % Cena pořízení (netto) 2013 Cena pořízení (netto) 2012 Zapsány v obchodním rejstříku v České republice Družstvo Pragolaktos Pragolaktos a.s Agrostav Ostatní investice v ceně pořízení 500 tis. či méně Dlouhodobé půjčky Nejsou Jiný dl. finanční majetek má tuto strukturu Není 4.6. Pohledávky ( 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Rozbor pohledávek dle splatnosti, výše opravných položek Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti Termíny splatnosti Brutto hodnota Opravná položka Netto hodnota běžné období minulé období běžné období minulé období běžné období minulé období Pohledávky z obchodních vztahů před lhůtou splatnosti po splatnosti od 0 do 3 měsíců po splatnosti od 3 do 6 měsíců po splatnosti od 6 do 12 měsíců po splatnosti nad 12 měsíců z toho po splatnosti více než 5 let Z celku pohledávky za dlužníky v konkurzu a vyrovnání Celkem (vazba na Rozvahu-CIII.1.) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti (v tis. Kč): Do lhůty splatnosti 0 Po lhůtě splatnosti - do 180 dnů 0 - do 360 dnů 0 - nad 360 dnů 0 z toho po splatnosti více než 5 let 0

11 Krátkodobé pohledávky (vazba na rozvahu) 11 Typ pohledávky Netto hodnota celkem Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období běžné období minulé období Pohledávky z obchodních vztahů z toho: pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou Pohledávky-ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky CELKEM Dlouhodobé pohledávky (vazba na rozvahu): Typ pohledávky Netto hodnota celkem Z toho netto hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období běžné období minulé období Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky-ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka CELKEM Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (prodeje) Společnost nemá žádné spřízněné strany Pohledávky kryté zástavním právem, či jinak ručené Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem, např. ručením jiného subjektu, s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ jejího nesplacení Nejsou.

12 Výše pohledávek určených k obchodování oceněných reálnou hodnotou ( 39, odst. 6) 12 Nejsou Ostatní aktiva( 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Náklady příštích období zahrnují především fa od odběratelů zanesené a placené v účetnictví (předplatné, pojištění) a jsou účtovány do nákladů v období, s kterým věcně a časově souvisí. Příjmy příštích období představují nárok na odpočet DPH, který lze uplatnit v 1/ Vlastní kapitál ( 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Významné změny nebyly Základní kapitál Základní kapitál tvoří drobní akcionáři s max. 3% podílem. Přehled o změnách vlastního kapitálu Za účetní období od do Položka počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek A Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku B Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 0 0 C Součet A + B ZÁKLADNÍ KAPITÁL (A.I.1.-ř. 070) D Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 E ZÁKLADNÍ KAPITÁL (vazba na A.I.- ř. 069) F Emisní ážio (ř. 074) 0 G Ostatní kpitálové fondy (ř. 075) H Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (ř ) 0 I KAPITÁLOVÉ FONDY (vazba na A.II.- ř. 073) J Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond (ř. 081) K Statutární a ostatní fondy (ř. 082) L REZERVNÍ FONDY, NEDĚLITELNÝ FOND, OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU (vazba na A.III. - ř. 080) M Nerozdělený zisk minulých let (ř. 084) N Neuhrazená ztráta minulých let (ř. 085) 0 O Jiný výsledek hospodaření minulých let (ř. 086) P VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ MINULÝCH LET (vazba na A.IV.-ř. 083) Q Zisk/ztráta za účetní období po zdanění (vazba na A.V. - ř.087) R CELKEM Komentujte případné větší rozdíly:

13 13 Struktura vlastního kapitálu po přeměně (např. fúzi): (stav k ) Položka vlastního kapitálu konečný zůstatek Akcie člen Akcie ostatní 8712 Akcie dědici 5996 Akcionář zemřel Rozdělení zisku minulého období Na valné hromadě společnosti konané dne bylo schváleno následující rozdělení zisku ( úhrada ztráty) za rok 2012 ( 419tis. Kč): 5% tj. 21 tis. převedeno do zákonného rezervního fondu. Ostatních 95 % tj. 398 tis. převedeno na nerozdělený zisk minulých let Závazky ( 39, odst. 7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Rozbor závazků dle splatnosti Rozbor krátkodobých závazků z obch. styku dle splatnosti Termíny splatnosti Běžné období Minulé období Závazky před lhůtou splatnosti Po splatnosti od 0 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců 0-25 Po splatnosti nad 12 měsíců z toho po splatnosti více než 5 let 0 0 CELKEM (vazba na B.III.1.) Rozbor dlouhodobých závazků z obchodních vztahů dle splatnosti Nejsou.

14 Krátkodobé závazky (vazba na rozvahu) 14 Typ závazku běžné období minulé období běžné období minulé období Závazky z obchodních vztahů Závazky-ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Neuhrazená hodnota celkem Z toho hodnota k podnikům ve skupině Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky CELKEM (vazba na B.III.) ř Dlouhodobé závazky (vazba na rozvahu) Typ závazku Neuhrazená hodnota celkem Z toho hodnota k podnikům ve skupině běžné období minulé období běžné období minulé období Závazky z obchodních vztahů Závazky-ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek CELKEM (vazba na B.II.) ř Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině (nákupy) Netýká se.

15 Závazky kryté podle zástavního práva s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ jeho nesplacení Krátkodobé závazky nejsou kryté zástavním právem Závazky (peněžité a nepeněžité) nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru nebo směnečného práva, pokud nebyly proúčtovány ve formě účetních rezerv Úvěry Citibank jsou kryté směnkou ve výši zůstatku úvěru Rezervy ( 39, odst. 6,7, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Významné potenciální ztráty, na které nebyla vytvořena rezerva Významné potencionální ztráty, na které nebyla vytvořena v účetnictví rezerva, jejichž realizace závisí na uskutečnění jedné či více nejistých budoucích událostí (např. soudní spory apod.) popis nejisté skutečnosti a faktory, které mohou ovlivnit vznik ztráty a její výši a odhad finančního účinku, pokud nejisté skutečnosti nastanou. Nenastaly Zákonné (daňové) rezervy Zákonné a ostatní rezervy odděleně za jejich tvorbu a čerpání Společnost nevytvářela rezervy Účetní rezervy nedaňové Společnost nevytvářela rezervy Bankovní úvěry; 39, odst. 6 vyhláška č Sb.) Rozpis krátkodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů Nejsou krátkodobé úvěry Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů včetně úrokových sazeb a popisu zajištění úvěrů Věřitel PSA Finance PSA Finance PSA Finance VB Leasing Citibank Citibank Citibank Citibank Účel užití Termíny / podmínky, zajištění Investice- Citroen C5 Citroen C5 Splatné 11/2013 Investice- Citroen Berlingo Citron Berlingo Splatné 11/2013 Investice- Citroen Berlingo Citron Berlingo Splatné 11/2013 Investice- secí Secí stroj Maxenerge stroj Splatné 6/2014 Maxenerge Investicesklízecí mlátička JD Investicekolový traktor JD Investicehloubkový kypřič Ecoland Investice: Traktor JD 7280R Sklízecí mlátička JD Směnka ve výši splatného zůstatku úvěru Splatné 01/2015 Kolový traktor JD Směnka ve výši splatného zůstatku úvěru Splatné 7/2016 Hloubkový kypřič Ecoland Směnka ve výši splatného zůstatku úvěru Splatné 12/2016 Traktor JD 7280R Směnka ve výši splatného zůstatku úvěru Splatné 7/2017 Úroková sazba % Původní výše , , , , , Celkem Část splatná v roce 2014 ve výši je vykázána v rozvaze jako krátkodobý bankovní úvěr.

16 4.12. Ostatní pasiva ( 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) 16 Výdaje příštích období zahrnují především fa od dodavatelů zanesené a placené v účetnictví až následující rok a jsou účtovány do nákladů v období, s kterým věcně a časově souvisí. Výnosy příštích období - není zůstatek Mimobilanční údaje Majetek neuvedený v rozvaze: Druh majetku Hodnota (v pořiz.cenách) Běžné období Minulé období Drobný hmotný majetek (operativní evidence) 9 13 Drobný nehmotný majetek (operativní evidence) Majetek z ukončených leasingových smluv odhad současné tržní ceny (operativní evidence) Poskytnutá záruka, ručení, jištění apod. Celkem Majetek zatížený zástavním právem, věcným břemenem Rozpis hmotného, nehmotného a ostatního majetku zatíženého zástavním právem, u nemovitostí věcným břemenem s uvedením povahy a formy zajištění, Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem ani věcným břemenem, kromě strojů pro zajištění investičních úvěrů, viz bod Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Není Dotace; 39, odst. 6, vyhláška č. 500/2002 Sb.) Přijaté dotace na investiční a provozní účely SZIF na zem.půdu tis. Kč SZIF na povodně tis. Kč PGRLF dotace úroků 370 tis. Kč Celkem tis. Kč Výnosy Výnosy tuzemské

17 17 Druh výnosu Běžné období Částka Minulé období Tuzemské výnosy z běžné činnosti celkem Z toho: Prodej výrobků Služby Prodej zboží 0 0 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Ostatní (změna stavu nedokončené výroby aj.) Výnosy zahraniční Nejsou Údaje, které nejsou samostatně vykázány ve výkazech Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období Kontrola FÚ ze dne doměrek daně z příjmů ,- doměrek daně z příjmů , Výše evidovaných daňových nedoplatků u místně příslušných finančních orgánů Částka Daňový nedoplatek celkem Běžné období z toho po splatnosti celkem Minulé období z toho po splatnosti Daň z příjmů Daň z příjmů ze závislé činnosti Daň vybíraná srážkou Daň z přidané hodnoty Daň silniční Daň z nemovitostí Ostatní daně Výše splatných závazků pojistného na sociálního zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění

18 18 Částka Druh pojistného celkem Běžné období z toho po splatnosti celkem Minulé období z toho po splatnosti Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti Pojistné na zdravotní pojištění Způsob vykazování poskytnutých a přijatých záloh v rozvaze Poskytnuté zálohy došlá záloha se neúčtuje, platba se účtuje 314/221, po obdržení vyúčtování (daň. dokladu) je záloha zúčtována. Zůstatek na poskytnutých zálohách vzniká u zálohy na ele. energii v objektu Hořátev, která je vyúčtovávaná jedno ročně v měsíci červnu. Daňový doklad na DPH Čez prodej neposílá. Vykázáno v rozvaze aktiva C III. 7. Přijaté zálohy vystavená záloha se neúčtuje, platba se účtuje 221 (211) / 324, po obdržení platby je vystaven daň. doklad na DPH a při uskutečněném plnění se provede vyúčtování zálohy daňovým dokladem. Vykázáno v rozvaze pasiva B III.8 v r není zůstatek Penzijní závazky Nejsou Použije-li účetní jednotka účelové členění VZZ provozní náklady a výnosy v druhovém členění ( 39, odst.8 vysvětlení významných položek. Netýká se Vydané akcie během účetního období Nebyly Počet a jmenovitá hodnota nebo ocenění podle 25 zákona vydaných akcií během účetního období dle jednotlivých druhů akcií, změny podílů Nebyly Informace o vyměnitelných dluhopisech nebo podobných cenných papírech nebo právech s s vyznačením jejich počtu a rozsahu práv, která zakládají Nejsou Komentář významných položek zvýšení nebo snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu viz. výkaz Nedošlo k významným změnám.

19 Odložená daň Odložená daň, o které bylo účtováno rozdílu Zdroj Částka celkem - základ pro výpočet Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Daňová zůstatková cena minus účetní zůstatková cena dlouhodobého nehmotného majetku Daňová zůstatková cena minus účetní zůstatková cena dlouhodobého majetku Výše opravnýh položek k dlouhod. hmot. majetku Výše opravnýh položek k dlouhod. fin. majetku Výše opravných položek k zásobám Výše opravných položek k pohledávkám Pohledávky z titulu smluvních sankcí Závazky z titulu smluvních pokut Daňové závazky - pojistné na sociální a zdravotní pojištění do výše zaplaceného pojistného Výše nedaňových rezerv - záruční garance Reinvestice - nevyužitý odpočet dle 34 odst. 3-7 ZDP Daňová ztráta nevyčerpaná z minulých let Ostatní oblasti CELKEM V účetnictví společnosti je zachycen odložený daňový závazek z dočasného rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy dlouhodobého majetku. S přihlédnutím k ostatním dočasným rozdílům vyplývajícím z nové metodiky výpočtu odložené daňové povinnosti není v účetnictví zachycena odložená daňová pohledávka v částce 3 tis Kč, která je tvořena tvorbou účetních opravných položek k pohledávkám. Odložená daň nezachycená v účetnictví Zdroj rozdílu Částka celkem Výše opravných položek k zásobám zboží Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Výše opravných položek k pohledávkám 18 3 Výše nedaňových rezerv soudní spory CELKEM Výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj Nejsou

20 20 6. Daň z příjmů - výpočet. Výpočet (odhad) ročních daní ( tis. Kč): Položka Zisk (ztráta) před zdaněním Připočitatelné položky (+) 313 Odpočitatelné položky (-) Základ daně nebo daňová ztráta Odečet daňové ztráty (-) podle 34 odst. 1 zákona o daních z příjmu 1159 Odečet 10 % DHM (-) podle 34 odst. 3 zákona o daních z příjmu Odečet ostatních položek (-) Základ daně z příjmu po odpočtech Sazba daně Daň z příjmu před slevou Sleva na dani (-) podle 35 odst.1 a 35a nebo 35b zákona o DP DAŇ Z PŘÍJMU DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE A VZZ a) významné podrozvahové operace (charakter, účel,finanční vyjádření) Nebyly b) charakter a obchodní účel operací účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky a finanční dopady těchto operací na účetní jednotku Nejsou. c) informace o transakcích, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek Žádná transakce neuzavřela. d) informace o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi: - náklady na povinný audit účetní závěrky (za období) ,- - náklady na jiné ověřovací služby (za období) - 0,- - náklady na daňové poradenství (za období) - 0,- - náklady na jiné neauditorské služby (za období) - 0,- e) všechny změny v modelu, konstrukci a obsahu ukazatelů za předcházející účetní období, včetně pravděpodobných účinků; 40,odst. 4 Nedošlo ke změnám. 8. Informace o neschopnosti pokračovat ve své činnosti Společnost předpokládá i nadále pokračovat nepřetržitě ve své činnosti.

21 21 9. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích je uveden v samostatné příloze Přehled o peněžních tocích byl vypracován nepřímou metodou. Příloha: Výkaz o peněžních tocích