VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Transkript

1

2 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva Základní údaje Majetková struktura Organizační struktura Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Zpráva představenstva za rok 212 Zpráva kontrolní komise za rok 212 Zpráva úvěrové komise za rok 212 Upozornění o rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Ostatní Zpráva o vztazích Účetní závěrka Příloha k účetní závěrce Výrok auditora o ověření účetní závěrky Organizační složka Slovensko pobočka Košice Výrok auditora organizační složka Slovensko Účetní závěrka Příloha k účetní závěrce Výrok auditora k výroční zprávě 1

3 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi na tomto místě krátké ohlédnutí a shrnutí roku 212. Hlavním cílem AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva bylo v uplynulém roce dostat se do provozního zisku, tedy přejít z počáteční fáze tří let etablování se na finančním trhu do fáze plně konsolidované a stabilní finanční instituce. S radostí mohu konstatovat, že se nám to v konečném výsledku podařilo. Stalo se tak v roce, který rozhodně nelze z ekonomického pohledu hodnotit jako jednoduchý a přející podnikání. O to větší úsilí musel celý tým našeho spořitelního a úvěrního družstva vyvinout, aby byl tento klíčový cíl plánu splněn. Za to bych rád všem zaměstnancům na tomto místě poděkoval. Kromě skvělé práce všech spolupracovníků se na dosažení požadovaného cíle podílela také řada dílčích opatření a změn v produktové nabídce AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Během uplynulého roku se nám podařilo maximálně zefektivnit všechny klíčové procesy. V oblasti depozitních produktů jsme dokázali i nadále naplňovat naši filozofii a poskytovat spořicí produkty, které patří k nejlépe úročeným na trhu, a to i přes výrazné snížení základní úrokové sazby na trhu. Nemalých změn doznalo v roce 212 také naše produktové portfolio v oblasti úvěrů. Nové VIP úvěry pro podnikatele i fyzické osoby spojují výhody ještě nižší roční úrokové sazby s oceňovaným individuálním přístupem. Díky tomu se staly naše úvěry ještě dostupnější a mohli jsme v uplynulém roce hrdě oznámit, že jsme našim klientům půjčili již více než 1 miliardu korun. I nadále jsme si však plně vědomi zodpovědnosti a našim krédem zůstává zodpovědné úvěrování. Celkově lze rok 212 hodnotit jako úspěšný i při pohledu na další čísla: bilanční suma narostla o 43 % a základní kapitál vzrostl o 32 %. Výrazně, o 44 %, také stoupl objem depozit. Ještě většího úspěchu jsme dosáhli v oblasti úvěrů, kde se nám podařilo jejich objem více než zdvojnásobit. Je zřejmé, že především malí a střední podnikatelé mají chuť investovat do svého podnikání a naše produkty jsou těmi, které dokáží vyřešit jejich často specifické požadavky. Dosáhnout výše zmíněných výsledků by ale nebylo možné bez jediného našich členů. Jejich důvěra je pro nás zavazující a motivuje nás k dalšímu zkvalitňování našich služeb a produktů. Hodláme v tom, a věřím, že k jejich plné spokojenosti, pokračovat i v roce 213. Dne 7. května 213 Radovan Martínek předseda představenstva 2

4 Základní údaje Obchodní firma: IČO: Sídlo družstva: Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Členský vklad (podíl): Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Datum změnového zápisu do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika 6. února ,- Kč 2. února října tis. Kč Údaje o Družstevní záložně k Datum K 31. prosinci 212 Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál - základní kapitál - fondy ze zisku - kapitálové fondy - hospodářský výsledek minulých let - hospodářský výsledek před zdaněním - hospodářský výsledek běžného roku po zdanění Celkový objem vkladů - vklady členů - vklady bank a družstevních záložen - vklady jiných právnických osob - závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost Kč tis. Kč 5 tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 732 tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 11,7 % 3

5 Majetková struktura Skupina AKCENTA Platnost Milan Lacina starší Finanční holdingová osoba r.č. 5663/617 Tábor, Měšice, Čekanická 325 PSČ MAGNA E.A. s.r.o. IČ: Sídlo: Piešťany Beethovenova 5/181 PSČ AKCENTA, a.s. IČ: Sídlo: Praha 1 U Vršovického hřbitova 554 PSČ 11 TESTAMADO, a.s. IČ: Sídlo: Tábor Tř. 9. května 693 PSČ % 14,81 % 85,19 % AKCENTA ENERGIE a.s. IČ: Sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % 1 % AKCENTA GROUP SE Pouze drží podíl v FPSROK IČ: Sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % FPSROK, spol. s r.o. Pouze drží podíl v ASUD IČ: Sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % QARTA CZ s.r.o. IČ: Sídlo: Vysoké Mýto Dráby 542 PSČ Ing. Milan Lacina 9 % AKCENTA LOGISTIC, a.s. IČ: sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % 9 % PROAKCENT a.s. IČ: sídlo: Hradec Králové Gočárova třída 312/52 PSČ % AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roce 212 neměla žádnou dceřinou společnost. 4

6 Organizační struktura Platnost od: Členská schůze Úvěrová komise Kontrolní komise Představenstvo společnosti Výkonný výbor Jiří Macek Místopředseda představenstva a Vrchní ředitel František Štofila Člen představenstva Radovan Martínek Předseda představenstva a Vrchní ředitel Tomáš Brouček Člen představenstva a Vrchní ředitel Pobočka SR Účtárna Marketing (outsourcing) Facility (outsourcing) Risk management Mzdová účtárna (outsourcing) Finance Finanční ředitel Reporting Obchod Obchodní ředitel HR (outsourcing) Správa portfolia Interní audit (outsourcing) Úvěry Front office Recepce (outsourcing) Credit risk management Operations IT (outsourcing) Compliance (outsourcing) Vymáhání Back office Analýzy Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činností. 5

7 Organizační struktura Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 212 personální změnu, takže k datu pracovalo v níže uvedeném složení: Radovan Martínek Jiří Macek František Štofila Tomáš Brouček - předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva - člen představenstva Kontrolní komise pracovala k ve složení: Milan Lacina starší Milan Lacina mladší Martin Bříza - předseda komise - člen komise - člen komise Úvěrová komise pracovala k ve složení: Marek Macháček Zdeněk Pustějovský Stanislav Rokos - předseda komise - člen komise - člen komise Roční uzávěrka Údaje o hospodaření družstva jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy Úvěry K činil zůstatek úvěrů tis. Kč. 6

8 Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů. Radovan Martínek Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 29 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Jiří Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 11. května 211. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 28 funkci ředitele ve společnosti AKCENTA CZ, a. s., která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Tomáš Brouček Tomáš Brouček má přes dvacet let zkušeností v sektoru finance a bankovnictví. Po studiu Matematicko-fyzikální fakulty Karlovy univerzity v Praze dále rozšířil své vzdělání studiem oboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahomě ve Spojených státech amerických. Bohaté manažerské zkušenosti získal u mnoha předních českých finančních institucí, jako je například Komerční banka, Československá obchodní banka, nebo Hypoteční banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde působil také v představenstvech. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do společnosti AKCENTA nastoupil v roce 21. Od 26. června 212 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Milan Lacina starší Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 21 působil v této společnosti jako předseda představenstva a od roku 21 je předsedou dozorčí rady. Od 25. června 28 je též předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Působí také v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích. 7

9 Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Milan Lacina mladší Od 25. června 28 vykonává funkci člena kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. a působí v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ, ve které působil od roku Zastával zde řadu různých funkcí od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po předsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě. Martin Bříza Je absolventem SEŠ Choceň. Od roku působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 25 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 27 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. Od října 211 je ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Králřezník uzenář, s.r.o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o. Marek Macháček Je absolventem VŠE Praha. Od roku 199 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR i v SR. Od března roku 21 je členem úvěrové komise AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Zdeněk Pustějovský Je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 21 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 21 je členem Úvěrové komise. Stanislav Rokos Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. Od srpna 29 řídí obchodní úsek v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. 8

10 Zpráva představenstva za rok 212 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok 212. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo zhruba ve 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se Stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva, ať už šlo o podnikatelskou činnost, spočívající zejména ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů, rozšíření aktivit ve Slovenské republice, nebo činnost vztahující se k regulatorním orgánům, a dále implementaci změn SW pro podporu činnosti družstva. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s interním auditem a kontrolní komisí vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva. Aktivity a hospodaření družstevní záložny Aktivity družstevní záložny Dne se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 211 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok 211. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 211, způsob úhrady ztráty, změnu stanov, jednací řády orgánů družstva a zvolila nového člena představenstva družstva. Představenstvo svolalo celkem 5 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních delegátů bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 212, stanovení odměny dle 66d odst. 3 obchodního zákoníku, schválení auditora pro rok 212. Hospodaření s majetkem družstevní záložny V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, bylo v roce 212 investováno tis. Kč do softwaru. 9

11 Zpráva představenstva za rok 212 Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 212 v souladu s dlouhodobou strategií s vykázanou ztrátou ve výši 5 95 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním činil 732 tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ekonomických ukazatelích. Důležité skutečnosti nastalé v roce 212 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenala v r. 212 několik změn. Byli zvoleni dva noví členové představenstva družstva. Byly změněny Stanovy družstva. Úspěšně byla implementována opatření vztahující se ke kontrole České národní banky, která byla zahájena Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 212 AKCENTA spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 212 hospodářský výsledek po zdanění ve výši tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let. Činnost družstva v roce 213 Také v roce 213 plánuje představenstvo pokračovat v uskutečňování vytyčené strategie družstva. Naším krédem i nadále zůstává "odpovědné úvěrování". Předpokládáme dosažení plánovaného provozního zisku, další růst bilance a obchodů. V souvislosti s obchodní činností dojde také k posílení kapitálu. Budeme i nadále plnit všechny požadavky legislativy i obou národních bank (ČNB i NBS). Pro naše klienty budeme připravovat nové produkty a optimalizovat procesy. Investovat budeme také do našich zaměstnanců, bez nichž by dosažení vytčených cílů nebylo možné. V Hradci Králové dne 7. května 213 Radovan Martínek předseda představenstva Tomáš Brouček člen představenstva 1

12 Zpráva kontrolní komise za rok 212 Vážené dámy, vážení pánové, V úvodu bych Vás rád seznámil se základními údaji týkající se činnosti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v předchozím roce, zejména pak s činností kontrolní komise, která se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, a aktivně dozoruje jeho chod a činnost. Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Milan Lacina předseda kontrolní komise, dále pak členové Milan Lacina a Martin Bříza. Začátkem roku 213 je předseda komise Milan Lacina shromážděním delegátů odvolán. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedáních, vše v souladu se stanovami družstva. Činnost komise Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance. Stížnosti členů družstva V neposlední řadě komise také řešila několik stížnosti členů družstva, ze kterých byla jedna vyhodnocena jako oprávněná, kategorie méně významná. Stížnost byla následně vyřešena ke spokojenosti družstevníka. Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku, zpráva BOD Komise projednala účetní závěrku za rok 212 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností VGD - AUDIT, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 212. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne 7. května 213 Milan Lacina předseda kontrolní komise 11

13 Zpráva úvěrové komise za rok 212 Úvěrová komise se scházela v průběhu roku 212 pravidelně, zpravidla dvakrát týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů, schvalováním limitů na banky, a způsoby řešení vybraných delikventních úvěrových obchodů. V průběhu celého roku 212 pracovala ÚK ve stejném složení Marek Macháček předseda, Zdeněk Pustějovský místopředseda, Stanislav Rokos člen. I v roce 212 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytování úvěrů - úvěrová komise zasedala celkem 14 krát a schválila 169 úvěrových obchodů v celkové výši 87,5 mil Kč. Zároveň bylo schváleno 86 úvěrových obchodů v celkové výši 91,3 mil Kč v rámci pravomoci delegované úvěrovou komisí na M. Macháčka nebo v rámci společné delegované pravomoci na M. Macháčka a Z. Pustějovského. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny schválené úvěry jsou zajištěny nemovitostmi s tím, že jejich tržní hodnota vždy přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko. V Hradci Králové 7. května 213 Marek Macháček předseda úvěrové komise 12

14 Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu V r. 211 byla zahájena kontrola České národní banky. Protokol o kontrole ze dne , Sp/211/9/588, čj. 212/1293/58 obdrželo spořitelní a úvěrní družstvo od ČNB dne Protokol obsahoval výsledky provedené kontroly připomínky a náměty ČNB k vlastní činnosti družstva. Spořitelní a úvěrní družstvo implementovalo tyto připomínky do svých procesů ve třech etapách do Z dopisu České národní banky ze dne vyplývá, že na základě informací předložených spořitelním a úvěrním družstvem lze považovat opatření za splněná s tím, že budou prověřena při budoucí kontrole. 13

15 Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Poměrové ukazatele k 31. prosinci 212 Poměrově ukazatele Ukazatel kapitálové přiměřenosti Rentabilita průměrných aktiv Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance Hodnoty 11,7 % -,37 % - 3,6 % tis. Kč tis. Kč tis. Kč Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši tis. Kč. Údaje o kapitálu Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) - z toho splacené členské vklady - neuhrazená ztráta z předchozího období - ztráta za běžné účetní období - nehmotný majetek jiný než goodwill Hodnoty tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí: Údaje o kapitálových požadavcích tis. Kč Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. Údaje o kapitálových požadavcích Kapitálové požadavky celkem - kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA - kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA Hodnoty tis. Kč tis. Kč tis. Kč V Hradci Králové dne 7. května 213 Radovan Martínek předseda představenstva Jiří Macek místopředseda představenstva 14

16 Ostatní Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zřídilo organizační složku AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice se sídlem Krmanova 3, Košice, Slovenská republika. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s českým právním řádem České republiky. 15

17 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 212 Představenstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále též ASUD ) vyhotovuje v souladu s požadavkem 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen ObchZ ), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též ML ), RČ 5663/617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též ovládající osoba ) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2, IČ , zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr vložka 1358 (dále též ovládaná osoba ), za účetní období roku 212. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k jsou: - společnost AKCENTA CZ, a.s., IČ: , se sídlem Praha 1, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 11 (dále též ACZ ) - společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též AE ) - společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též AG ) - společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též F ) - společnost TESTAMADO, a.s., IČ: , se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 39 2 (dále též T ) - společnost PROAKCENT a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též P ) - společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 5 2 (dále též AL ) Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 212 v uvedených společnostech je následující: ACZ 1%, AE 85,19%, AG 1%, F 7%, T 1%. P 9%, AL 9%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 212, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. 16

18 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 212 Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 212 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Smlouvy mezi ovládanými osobami ASUD x ACZ ASUD x AL ASUD x ACZ ASUD x ACZ ASUD x ACZ Název Smlouvy Smlouva o poskytování vybraných služeb Smlouva o nájmu osobních automobilů Rámcová smlouva Rámcová smlouva Smlouva o nájmu nebytových prostor Popis předmětu plnění ASUD jako dodavatel a ACZ jako odběratel předmětem smlouvy 1 je vedení BÚ AL jako pronajímatel Škoda Octavia 4H Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem předmětem smlouvy je směna deviz Mezi společností ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem předmětem smlouvy je směna deviz ASUD jako pronajímatel nájem nebytových prostor ASUD x AL ASUD x AL ASUD x AL Smlouva o poskytování služeb, vč. dodatků Smlouva o zpracování osobních údajů Smlouva o nájmu nebytových prostor AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel, outsourcované činnosti AL jako zpracovatel a ASUD jako správce, zajištění ochrany osobních údajů správce ASUD jako pronajímatel nájem nebytových prostor ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů AL jako pronajímatel Toyota Avensis 4H ASUD x AL ASUD x AL ASUD x AF ASUD x F ASUD x AG ASUD x PA ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Smlouva o nájmu osobních automobilů AL jako pronajímatel Toyota Corolla 4H ASUD jako poskytovatel BÚ 1 ASUD jako poskytovatel BÚ 1 ASUD jako poskytovatel BÚ 1 ASUD jako poskytovatel BÚ 1 ASUD jako poskytovatel BÚ AL jako pronajímatel Toyota Corolla 4H9 369 ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů AL jako pronajímatel Toyota Corolla 5H 4296 ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů AL jako pronajímatel Suzuki Grand Vitara 5H Běžný účet 17

19 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 212 Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma. Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 31. března 213 Radovan Martínek předseda představenstva Jiří Macek místopředseda představenstva František Štofila člen představenstva Tomáš Brouček člen představenstva 18

20 Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni Název a sídlo účetní jednotky : AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, Gočárova třída 312/52, 5 2 Hradec Králové IČ x x x x Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí z podstatným vlivem b) výnosy z účastí z rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm.a nehm. majetku Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opr. Pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem 15. Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s rozh. apod. vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv 17. Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem 19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy 21. Mimořádné výnosy 23. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů Zisky nebo ztráta za účetní období po zdanění Sestaveno dne: Právní forma účetní jednoky 19

21 Účetní závěrka ROZVAHA ke dni Název a sídlo účetní jednotky : AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, Gočárova třída 312/52, 5 2 Hradec Králové IČ AKTIVA AKTIVA Běžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období netto netto netto 1. Pokladní hotovost Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho a) zřizovací výdaje b) goodwill 1. Dlouhodobý hmotný majetek z toho:a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáři a společníky 13. Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

22 Účetní závěrka PASIVA Běžné úč. období Min.úč. období Předmin. úč. období netto netto netto 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně 7. Podřízené závazky c) ostatní Základní kapitál z toho a) splacený základní kapitál Emisní ážio b) vlastní akcie 1. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy 13. Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Sestaveno dne: Právní forma účetní jednoky 21

23 Účetní závěrka VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni: (v celých tisících Kč) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) ZÁKLADNÍ KAPITÁL VLASTNÍ AKCIE EMISNÍ ÁŽIO REZERVN Í FONDY KAPIT. FONDY OCEŇOVACÍ ROZDÍLY ZISK/ ZTRÁTA CELKEM Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k Sestaveno dne: Právní forma účetní jednoky 22

24 Účetní závěrka PODROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Poskytnuté úvěrovové přísliby Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit Konfirmace FWD/SWAP Banky debet Přijaté záruky - nemovitost Přijaté záruky - vklad ASUD

25 Příloha k účetní závěrce AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52 PSČ 5 2, Hradec Králové IČO: Příloha k účetní závěrce sestavené k (dle 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.51/22 Sb.) 24

26 Příloha k účetní závěrce OBSAH 1. Obecné informace o účetní jednotce 2. Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití 3. Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik 4. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem 5. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost 6. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 7. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen spřízněné osoby ) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 1% 8. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky 9. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni 1. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky 25

27 Příloha k účetní závěrce 1. OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Označení účetní jednotky: Identifikační číslo: Sídlo: Právní forma: Datum zápisu v obchodním rejstříku: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ 5 2, Hradec Králové družstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen "AKCENTA" nebo "družstevní záložna") je zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka Údaje o družstevní záložně k a) počet členů družstevní záložny k členů, (zvýšení od o 757 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k tis. Kč z toho zapisovaného 5 tis. Kč a nezapisovaného tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 52 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského vkladu k , Kč (došlo k navýšení členských podílů na výši 3 44 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k Kč f) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období - tis. Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období - Kč i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k nejsou Předmět podnikání: Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f) otvírání akreditivů pro členy g) obstarání inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členům i) nákup a prodej cizí měny pro členy 26

28 Příloha k účetní závěrce Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. Statutární orgán Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost družstevní záložny. Členové představenstva k : Předseda představenstva: Místopředseda představenstva: Člen představenstva: Člen představenstva: Radovan Martínek od 11. května 211 Jiří Macek od 11. května 211 František Štofila od 26. června 212 Tomáš Brouček od 4. prosince 212 Změny v představenstvu v roce 212: byl jmenován nový člen představenstva František Štofila byl jmenován nový člen představenstva Tomáš Brouček Další změny v obchodním rejstříku: v průběhu roku 212 byly změněny stanovy družstva. Prokura: Petra Nová účinná zapsáním do obchodního rejstříku dne

29 Příloha k účetní závěrce 2. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 2.1. INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 51/22 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících. Družstvo reklasifikovalo následující položky rozvahy: 1) Náklady a příjmy příštích období, 2) Výnosy a výdaje příštích období V těchto položkách byly vykazovány i dohadné účty aktivní a dohadné účty pasivní. Družstvo tyto účty přeřadilo do položek rozvahy Ostatní aktiva a Ostatní pasiva dle platné vyhlášky 51/22 Sb INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu pro ocenění peněžních prostředků, cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. Pro přepočet cizích měn na Kč při sestavení účetní závěrky byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, 3, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů a dle Interní směrnice AKCENTY. - Hmotný majetku s pořizovací cenou do 4 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby. - Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 4 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně. - Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 6 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. - Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 6 tis. Kč se účetně odepisuje rovnoměrně INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY AKCENTA využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání. V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů. AKCENTA neprovádí žádné obchody s cennými papíry INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran. 28

30 Příloha k účetní závěrce 2.7. INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a 26 až 33a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Družstvo provádí rovnoměrné účetní odpisy. AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY. 3. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 3.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 212 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 3 dnů. Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 9 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 9 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám V souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/27 Sb. u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení a netvořila opravnou položku, AKCENTA ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Do portfolia stejnorodých pohledávek zařazuje vzhledem k jednotnému systému vyhodnocení podstoupeného úvěrového rizika a jednotnému posouzení zajištění všechny pohledávky z úvěrů. Jako objektivní důkaz znehodnocení portfolia stejnorodých pohledávek je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia. V podmínkách AKCENTY vzhledem k trvajícímu poklesu cen nemovitostí a stagnaci vývoje hrubého domácího produktu je portfoliová opravná položka tvořeny v případě, že růst tvorby opravných položek nedosahuje růstu salda pohledávek z úvěrů a to až do výše podílu daného Strategií rozvoje AKCENTY Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času AKCENTA poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 1 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou 2 úvěrů, které jsou ze 1 % zajištěny spořicím účtem vedeným u družstva AKCENTA). Pro účely tvorby opravných položek uznává AKCENTA 7% hodnoty nemovitého zajištění a 95 % zajištění spořicím účtem vedeným u družstva. Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 212 průběžně. U vybraných nemovitostí byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem, případně do provedení této revize, byla nemovitost dočasně přeceněna na nulovou hodnotu 29

31 Příloha k účetní závěrce Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Podíl na celkovém objemu úvěrů k k k Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem 23,35 % 59,15 % 7,3 % 5,15 % 5,32 % 1, % 5,49 % 72,8 % 14,8 % 2,5 % 4,86 % 1, % 85,53 % 13,69 %,67 % %,11 % 1, % AKCENTA v roce 212 zavedla systém průběžného monitoringu úvěrového portfolia, při kterém je ověřováno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň jsou systematicky vyhodnocovány i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání. Na základě provedených zjištění AKCENTA každý měsíc překlasifikovává pohledávky do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů, než by odpovídalo pouhému počtu dnů v prodlení. Výsledné přesuny znamenají vykazování nižších objemů pohledávek v podkategorii standardních pohledávek zároveň nárůst pohledávek v podkategoriích sledovaných a nestandardních pohledávek Úvěrové přísliby Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) k k k Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby Právnické osoby Celkem Zajištění Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost Přijaté záruky - nemovitost Fyzické osoby - vklad AKCENTA Právnické osoby - vklad AKCENTA Přijaté záruky - vklad AKCENTA Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) k k k Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá AKCENTA tyto modely nepoužívá. 3