ROZVAHA. v plnem rozsahu. ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ pronajem nemovitostí,bytu a nebyt.prostor

Transkript

1 ROZVAHA ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ I : Název a sídlo ú etní jednotky GANSA a.s. Hasicska ˇ 9 5 Ostrava 7 Právní forma ú etní jednotky AKCIOVA SPOLECNOST ˇ P edm t podnikání ú etní jednotky v plnem rozsahu pronajem nemovitostí,bytu a nebyt.prostor Dle vyhlasky ˇ ˇc. 5/22 Sb. Sestaveno dne: Podpisový záznam Oznac. ˇ AKTIVA AKTIVA CELKEM (A.+B.+C.+D.I.) B. Dlouhodoby majetek (B.I.+B.II.+B.III.) B.III. Dlouhodoby fin. maj. (soucet ˇ B.III.1. az ˇ B.III.7.) B.III.1. Podíly - ovladana osoba 2. Podíly v ucetních ˇ jednotkach pod podstatnym vlivem C. Obezna ˇˇ aktiva (C.I.+C.II.+C.III.+C.IV.) C. I. Zasoby (soucet ˇ C.I.1. az ˇ C.I.6.) 5. Zbozí ˇ C.III. Kratkodobe pohledavky (soucet ˇ C.III.1 az ˇ C.III.9.) C.III.1. Pohledavky z obchodních vztahu 2. Pohledavky - ovladana nebo ovladající osoba 6. Stat - danove ˇ pohledavky 9. Jine pohledavky C. IV. Kratkodoby financní ˇ maj. (soucet ˇ C.IV.1. az ˇ C.IV.4.) 2. Ucty ˇ v bankach D. I. Casove ˇ rozlisení ˇ (D.I.1. + D.I..) D. I. 1. Naklady prístích ˇ ˇ období. Príjmy ˇ prístích ˇ ˇ období Brutto Korekce Netto Minulé Oznac. ˇ PASIVA PASIVA CELKEM (A.+B.+C.I.) A. Vlastní kapital (A.I.+A.II.+A.III.+A.IV.+A.V.1+A.V.2.) A. I. Zakladní kapital (A.I.1+A.I.2.+A.I..) A. I. 1. Zakladní kapital A. II. Kapitalove fondy (soucet ˇ A.II.1. az ˇ A.II.6) 2. Ostatní kapitalove fondy A.III. Fondy ze zisku (A.III.1.+A.III.2.) A.III.1. Rezervní fond 2. Statutarní a ostatní fondy A.IV. Vysledek hospodarení ˇ minulych let (A.IV.1. az ˇ A.IV..) A.IV. 1. Nerozdeleny ˇ zisk minulych let 2. Neuhrazena ztrata minulych let A.V.1. Vysledek hospodarení ˇ bezneho ˇˇ ˇ ucetního období /+ -/ B Cizí zdroje (B.I.+B.II.+B.III.+B.IV.) B.II. Dlouhodobe zavazky (soucet ˇ B.II.1. az ˇ B.II.1.) 9. Jine zavazky B.III. Kratkodobe zavazky (soucet ˇ B.III.1 az ˇ B.III.11.) B.III.1. Zavazky z obchodních vztahu 4. Zavazky ke spolecníkum ˇ 5. Zavazky k zamestnancum ˇ 6. Zavazky ze socialního zabezpecení ˇ a zdravotního pojistení ˇ ˇ 7. Stat - danove ˇ zavazky a dotace 8. Kratkodobe prijate ˇ zalohy 11. Jine zavazky C. I. Casove ˇ rozlisení ˇ (C.I.1. + C.I.2.) C. I. 1. Vydaje prístích ˇ ˇ období Bezne ˇˇ obd Minule obd

2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové len ní ke dni: (v celych tisících Kc) ˇ Dle vyhlasky ˇ ˇc. 5/22 Sb. I : Sestaveno dne: Název a sídlo ú etní jednotky GANSA a.s. Hasicska ˇ 9 5 Ostrava 7 Právní forma ú etní jednotky AKCIOVA SPOLECNOST ˇ v plnem rozsahu P edm t podnikání ú etní jednotky pronajem nemovitostí,bytu a nebyt.prostor Podpisový záznam Oznacení ˇ I. A. + II. II.1. B. B C. C D. IV. H. * VI. J. VII. VII.1. X. N. XI. O. * Q. Q. 1. ** *** **** Text Trzby ˇ za prodej zbozí ˇ Naklady vynalozene ˇ na prodane zbozí ˇ Obchodní marze ˇ (I.-A) Vykony (II.1. az ˇ II..) Trzby ˇ za prodej vlastních vyrobku a sluzeb ˇ Vykonova spotreba ˇ (B.1. + B.2.) Spotreba ˇ materalu a energie Sluzby ˇ Pridana ˇ hodnota (I. - A + II. - B. Osobní naklady (soucet ˇ C.1. az ˇ C.4.) Mzdove naklady Naklady na socialní zabezpecení ˇ a zdravotní pojistení ˇ ˇ Socialní naklady Dane ˇ a poplatky Ostatní provozní vynosy Ostatní provozní naklady Provozní vysledek hospodarení ˇ (zohlednení ˇ polozek ˇ +. az ˇ V.) Trzby ˇ z prodeje cennych papíru a podílu Prodane cenne papíry a podíly Vynosy z dlouhodobeho financního ˇ majetku (soucet ˇ VII.1. az ˇ VII..) Vynosy z podílu v ovl. osobach a v ˇ uc. jedn. pod podst. vlivem Vynosove uroky Nakladove uroky Ostatní financní ˇ vynosy Ostatní financní ˇ naklady Financní ˇ vysledek hospodarení ˇ (zohlednení ˇ polozek ˇ VI. az ˇ P.) Dan ˇ z príjmu ˇ za beznou ˇˇ ˇcinnost (Q.1. + Q.2.) - splatná Vysledek hospodarení ˇ za beznou ˇˇ ˇcinnost (PVH+FVH-Q) Vysledek hospodarení ˇ za ˇ ucetní období (+/-) (VH + MVH - T) Vysledek hospodarení ˇ pred ˇ zdanením ˇ (PVH + FVH + MVH - R) Bezne ˇˇ obd Minule obd

3 Příloha k účetní závěrce za rok 214 sestavená ke dni Příloha k účetní závěrce byla sestavena podle 9 vyhlášky č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 56/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen vyhláška). (1) Obecné údaje o účetní jednotce GANSA a.s. Obchodní firma: Sídlo firmy: Hasičská 95/5 7 Ostrava - Hrabůvka IČ: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s nájmem. Datum vzniku: Osoby, které se podílejí dvaceti a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky Kmenové akcie na majitele, hodnota: 1 Kč, počet akcií: 2 akcie v listinné podobě Výše vkladu v procentech Popis organizační struktury: v roce 214 Členové statutárních a dozorčích orgánů k Ing.Gříbek Čestmír Jiří Volný Tomáš Demběc Kateřina Pučoková Andryi Rushchynkyy Ing. Eva Kožušníková Funkce Předseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Dozorčí rada člen dozorčí rady Dozorčí rada člen dozorčí rady Dozorčí rada člen dozorčí rady Způsob jednání jménem společnosti: Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jedná samostatně předseda představenstva nebo dva členové představenstva společně. Popis změn a dodatků provedených v roce 214 zapsaných v obchodním rejstříku: Datum Druh změny,dodatku zápisu - - GANSA a.s. vlastní k OP společnosti : AZ Financial Gansa Financial s.r.o. Gansa REALITY s.r.o. GANSA AUTO MOTO s.r.o. Contaduria s.r.o. (2) Údaje o propojených osobách 1 z 6

4 () Údaje o zaměstnancích a odměnách orgánů společnosti Průměrný přepočtený stav zaměstnanců v roce (4) Údaje o půjčkách, úvěrech a ostatních plněních Půjčky nebo úvěry poskytnutév roce 214 úvěry úroková sazba účel splatnost zajištění Cashpooling Provozní X X Ostatní bezplatné plnění jednatelům v roce 214 Užívání osobních vozidel Užívání jiných věcí Poskytování služeb účetní jednotkou Platby důchodového pojištění X X X X (5a) Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Účetní závěrka byla sestavena při respektování obecných účetních zásad bilanční kontinuity, stálosti metod a opatrnosti při oceňování aktiv a srovnatelnosti vykazovaných údajů tak, aby podávala věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a jiných pasiv, výsledku hospodaření a finanční situace účetní jednotky. Účetní závěrka byla sestavena při použití předpokladu nepřetržitosti trvání účetní jednotky. A. Dlouhodobý majetek O dlouhodobém nehmotném majetku se s výjimkou goodwillu účtuje od výše 6 tis. Kč. O samostatných movitých věcí se účtuje od výše 4 tis. Kč. Dlouhodobý majetek se oceňuje pořizovacími cenami. Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Součástí ocenění nejsou úroky, zejména z úvěru. Odpisování se provádí na základě odpisového plánu. Dlouhodobý nehmotný majetek a odpisovaný dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje postupně v měsíci, v němž došlo k uvedení majetku do užívání. Doba odpisování je odvozena od předpokládané doby využitelnosti. B. Zásoby Zásoby se oceňují pořizovacími cenami, resp. cenami, která vyplyne z ocenění jejich úbytků cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu B postupů. Součástí pořizovací ceny zásob jsou též náklady související s jejich pořízením, zejména přeprava, provize, clo a pojistné. Součástí ocenění nejsou zejména úroky úvěrů a půjček poskytnutých na jejich pořízení. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny zahrnuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceněny vlastními náklady na úrovni přímých nákladů podle plánových kalkulací. O zásobách účetní jednotka neúčtovala. C. Pohledávky Pohledávky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součásti pořizovací ceny jsou přímé náklady s pořízením související, zejména náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny právníkům a provize. D. Závazky Závazky se oceňují při vzniku jmenovitou hodnotou, při převzetí pořizovací cenou. (5b) Odchylky od použitých účetních metod a způsobu oceňování Odchylné postupy od použitých účetních metod: --- Zdůvodnění odchylného postupu: z 5

5 Vliv odchylky na Majetek a závazky: --- Finanční situaci: --- Výsledek hospodaření: --- (5c) Způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku na základě provedené inventarizace v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru. Oprávky jsou vytvářeny v souladu s účetními odpisy. A. Dlouhodobý majetek Trvalé snížení se účtuje prostřednictvím oprávek v návaznosti na aktualizaci odpisového plánu. Přechodné snížení ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se účtuje pomocí opravných položek. Jde zejména o: - snížení ceny z titulu předpokládané nižší prodejní ceny, než je ocenění majetku v účetnictví - dočasně zastavené investice, u nichž není rozhodnuto v jejich pokračování B. Zásoby Opravné položky se tvoří v případech, jestliže: - prodejní cena snížená o náklady spojené s prodejem je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví - v případě bezobrátkových popř.maloobrátkových zásob C. Pohledávky Kromě případů, kdy tak stanoví zákon č. 59/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, se tvoří další opravné položky tak, aby souhrn opravných položek k pohledávkám činil u : - pohledávek po splatnosti delší jak 12 měsíců % - pohledávek po splatnosti delší jak 18 měsíců 5% - pohledávek po splatnosti delší jak 24měsíců 66% - pohledávek po splatnosti delší jak měsíců 8% - pohledávek po splatnosti delší jak 6 měsíců 1% Na základě individuálního posouzení (např. řádné plnění sjednaného splátkového kalendáře) lze stanovit opravné položky nižší než ve výše uvedeném režimu. U pohledávek sporných nebo pochybných /konkurzní a vyrovnací řízení/ se opravná položka tvoří bez ohledu na dobu po splatnosti. Společnost GANSA a.s. k rozvahovému dni o opravných položkách neúčtovala. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu (uplatnění směnných kursů vyhlašovaných Českou národní bankou jako běžných či stálých kursů s uvedením termínu jejich změn): Účetní jednotka použila pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu kurz ČNB ke dni účetního případu. Z finančního majetku se oceňují reálnou hodnotou cenné papíry k obchodování a cenné papíry realizovatelné. Změny reálných hodnot cenných papírů k obchodování se účtují výsledkově. Změny reálných hodnot, popř. změny ocenění na základě ekvivalence (podíly v ovládaných a řízených osobách mohou být oceněny ekvivalencí), ostatních cenných papírů a majetkových účastí se účtují rozvahově. Opravné položky se tvoří v odůvodněných případech u finančního majetku, pokud nebyl cenný papír, podíl a derivát oceněn reálnou hodnotou nebo ekvivalencí. (6) Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Významné položky nebo skupina položek z rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro analýzu a pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledku hospodaření a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty: z 5

6 Rozpis samostatných movitých věcí a nehmotného majetku na hlavní skupiny k Skupina Pořizovací cena Oprávky Stavby Samostatné movité věci Drobný dlouhodobý hmotný majetek Přírůstky a úbytky významných položek aktiv v roce 214 v tis. Položka aktiv Počáteční stav v PC Přírůstek Úbytek Konečný zůstatek v PC Nehmotný majetek Stavby Samostatné movité věci Pozemky Finanční majetek dlouhodobý 919 Finanční majetek krátkodobý Materiál Zásoby vlastní výroby Zboží Pohledávky /skupina 1/ (7) Informace týkající se majetku a závazků Pohledávky a závazky k Účtová skupina Po splatnosti Z toho po splatnosti Se splatností >5 18 dnů dnů > 65 dnů let * jen závazky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku formou finančního leasingu Celkový objem Uhrazené splátky Rozpis budoucích plateb leasingových smluv k V roce V dalších letech Popis významných událostí, které se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky: nenastalo. (8) Náklady a výnosy provozního výsledku hospodaření v druhovém členění* ve zjednodušeném rozsahu * pokud byl zvolen pro sestavení účetní závěrky výkaz zisku a ztráty v účelovém členění Výkaz zisku a ztráty byl sestaven v druhovém členění. (9) Informace o akciích, dluhopisech a podobných cenných papírech Informace o vyměnitelných dluhopisech nebo podobných cenných papírech nebo právech s vyznačením jejich počtu a rozsahu práv, které zakládají: --- Významné položky zvýšení nebo snížení u jednotlivých složek vlastního kapitálu účetní jednotky, pokud nevyplývají přímo z přehledu o změnách vlastního kapitálu: --- V případě přeměny struktura vlastního kapitálu po přeměně: z 5

7 (1) Informace o tržbách v tis. Druh činnosti Druh činnosti Zeměpisné umístění trhů tržby z prodeje tuzemsko EU Zboží Výrobky Služby Finanční výnosy (11) Srovnatelnost informací uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu Úprava za minulé účetní období na srovnatelné údaje běžného období: --- Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích Zásada pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů: Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání běžného účtu a peníze na cestě. Za peněžní ekvivalenty se považují termínované vklady a depozitní směnky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Změna uplatňované zásady pro určování obsahu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků: --- Případné kompenzace v peněžních tocích z provozní, investiční nebo finanční činnosti: --- Peněžní toky související s vyplacenými kapitalizovanými úroky, pokud nebyly zahrnuty a vykázány jako samostatná položka investiční činnosti: --- Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou 5 z 5