OBEC PÍSEK. Návrh. "Závěrečného účtu. obce Písek. za rok 2010"

Transkript

1 OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2010" Zpracovala: Szkanderová Věra starosta obce: Rathouský Oldřich 1

2 Obsah závěrečného účtu: 1. Úvod 2. Majetek obce A. Aktiva B. Pasiva 3. Rozpočet a rozpočtová opatření 4. Příjmová část rozpočtu obce Písek A. Daňové příjmy B. Nedaňové příjmy C. Kapitálové příjmy D. Dotace 5. Výdajová část rozpočtu obce Písek 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích 7. Přílohy : 1. Tabulka - Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce

3 1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního) Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2010 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. 3

4 2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2010 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek), odloučené pracoviště Hrčava. O hospodaření příspěvkové organizace informuje Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2010, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2010 v porovnání s rokem 2009 uvádí Rozvaha, která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům. A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účet 018 Počáteční stav ,40Kč c e l k e m k ,40Kč Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek účet 019 Územní plán obce Písek ,00Kč c e l k e m k ,00Kč Stavby účet 021 Počáteční stav ,97Kč Přírustky - Obtok ČOV ,00 Kč Rozšíření kanalizace - centrum ,30 Kč Kanalizační přípojky ,00 Kč Rozšíření VO (směr Bahenec) ,40 Kč Mostek ve Folvarku Zaolší ,00 Kč Budova č.p ,00 Kč Vedlejší budova u č.p kotce ,00 Kč Garáže u budovy ,00 Kč c e l k e m k ,67Kč 4

5 Samostatné mov. věci a soubory účet 022 Počáteční stav ,00 Kč Vyřazení hasičská cisterna, Škoda ,00 Kč c e l k e m k ,00 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek účet 028 Počáteční stav ,04Kč Přírustky - Notebook (starosta) ,00Kč Dubová skulptura (budova ZŠ) ,00Kč Fotbalová branka ,00Kč Fotbalová branka ,00Kč Plovoucí čerpadlo (SDH) ,00Kč Vitrína (úřední deska OÚ) 5.175,00Kč c e l k e m k ,04Kč Pozemky účet 031 Počáteční stav ,38Kč Pozemek p.č. 248 (u bývalé celnice) ,00Kč Pozemek p.č (u bývalé celnice) 9.095,00Kč Pozemek p.č. 2312/2 (u bývalé celnice) 206,00Kč Oprava ocenění pozemků na základě smluv účet ,00Kč ,80Kč c e l k e m k ,76Kč na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do ,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad ,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do ,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku) na účtu 403 je vyčíslena výše dotací na pořízení dlouhodobého majetku obce 5

6 Nedokončené hmotné investice účet Projekt - Mostek u OÚ (náhon) 1.625,00 Kč Odběr pitné vody u kříže - projekt ,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR ,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP ,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR 1.000,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu SP 3.000,00 Kč Aktualizace dok. rozšíření vodov. Malinka ,00 Kč Zpracování žádosti o dotaci - rozšíření vod ,00 Kč 0 Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří , Kč Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří 1.500,00 Kč Stavební povolení - odkanal. Zajavoří 1.000,00 Kč Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří ,00 Kč Geodetické práce - odkanal. Zajavoří ,00 Kč Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP 3.600,00 Kč Výběrové řízení - odkanalizování Zajav ,00 Kč Aktualizace dokumentace Zaj ,00 Kč Posouzení záměru - Zajavoří ,00 Kč Oznámení záměru - Zajavoří ,00 Kč Posudek SFŽP, ČOV II ,00 Kč Aktualizace výkr. dokum. - Zajavoří ,00 Kč SP zastřešený stánek - hřiště 3.000,00 Kč Vypracování projektu úprava VP 5.000,00 Kč Projekt GO Požární zbrojnice - SP ,00 Kč Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice 1.000,00 Kč Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice ,00 Kč c e l k e m k ,00 Kč 6

7 Dotace na pořízení dlouhodobého majetku účet 403 Ministerstvo zemědělství ČR Výstavba vodovodu "Malinka" r ,00Kč Moravskoslezský kraj Ostrava Chodník pro pěší s odvodněním, I.etapa r ,00Kč Projektová dokumentace k SP - odkanalizování Zajavoří r ,00Kč Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r ,00Kč Projektová dokumentace - obtok ČOV Písek r ,00Kč Projektová dokumentace - rozšíření vodovodu "Malinka" Písek r ,00Kč Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r ,00Kč Rozšíření kanalizace, Písek r ,00Kč Státní fond životního prostředí r ČOV a kanalizace Písek ,00Kč Státní fond dopravní infrastruktury Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r ,00Kč c e l k e m k ,00Kč Oceňovací rozdíly při změně majetku účet 406 Vyučtování dotace na volby do EP ,00Kč Oprávky k DHIM k ,04Kč c e l k e m k ,04Kč 7

8 Mezi aktiva dále patří : účet 132 zásoby účet 231 základní běžný účet ÚSC - obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236 účet 311 odběratelé (prodje dřeva, vodné, stočné, čtenářské poplatky,reklama, tříděný odpad,pronájem nebytových prostor a pozemků apod.) účet 314 krátkodobé poskytnuté zálohy (elekt. energie, plyn, tisk) účet 315 pohledávky z hlavní činnosti (správní poplatky, odnětí půdy ze ZPF, LPF, pobytový poplatek, poplatek ze psů, odvoz odpadu apod.) účet 346 pohledávky za státním rozpočtem Podrobnější informace o dalších aktivních účtech najdeme v rozpisu níže: Zboží na skladě účet ks popelnice á 700,- Kč ,00 Kč Nákup (10 ks á 700,- Kč) 7.000,00 Kč Prodej (15 ks á 700,- Kč) ,00 Kč Zůstatek 14 ks popelnic á 700,- Kč c e l k e m k ,00 Kč 8

9 Základní běžný účet účet 231 Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet ,98 Kč Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet ,30 Kč Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet ,96 Kč c e l k e m k ,24 Kč Běžné účty k peněž. fondům účet 236 ČSOB a.s. *sociální fond ,77 Kč c e l k e m k ,77 Kč 9

10 Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2010 Počáteční zůstatek k ,33 Kč Převod do soc. fondu za IV./Q 2009 Převod do soc. fondu za I./Q 2010 Převod do soc. fondu za II./Q 2010 Převod do soc. fondu za III./Q 2010 Úroky z vkladů za rok 2010 c e l k e m příjmy k ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 95,44 Kč ,44 Kč Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky c e l k e m výdaje k ,00 Kč ,00 Kč 786,00 Kč ,00 Kč Zůstatek na účtu soc. fondu k ,77 Kč V Písku Zpracovala: Szkanderová Věra Starosta obce: Rathouský Oldřich 10

11 B. PASIVA Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky účet 321 Bankovní úvěry na účtu 451 je investiční úvěr poskytnutý Českou spořitelnou a.s. na rekonstrukci mateřské školy. Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 Dodavatelé účet 321 Firma č. fa var. symbol částkakč PSVS, Tlumačov 260/ ,24 261/ ,20 263/ ,80 Bojko Josef Písek 327/ ,00 Karel Goryl, Jablunkov 328/ ,50 Inst-plyno, Byrtus Jan, Pís. 329/ ,00 Nehlsen s.r.o. Třinec 330/ ,00 331/ ,00 332/ ,00 Ligocki Jan Jablunkov 333/ ,00 Český Telecom, Praha 334/ ,06 Telefónica O2 Praha 335/ ,50 Makra 336/ ,00 Moraviapress a.s. Břeclav 337/ ,00 c e l k e m k ,30 11

12 Dlouhodobé nesplacené úvěry účet 451 Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s. Stav k Splátky v roce 2010 (12 x ,- Kč) ,00 Kč ,00 Kč c e l k e m k ,00 Kč Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 Splátky kupní ceny ( ,- Kč) - budova (č.p. 61) bývalé celnice a pozemků (p.č. 248, 2309, 2312/2) ,00 Kč c e l k e m k ,00 Kč 12

13 3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 26. zasedání dne rozpočet obce Písek na rok 2010 ve výši: ,- Kč příjmů, ,- Kč výdajů a ,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 7 krát. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: ,- Kč příjmů, ,- Kč výdajů a ,- Kč financování Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 99,99%, výdaje byly čerpány na 90,13 %. 4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. daňové příjmy třída 1 B. nedaňové příjmy třída 2 C. kapitálové příjmy třída 3 D. dotace třída 4 A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. daně z příjmů fyzických a právnických osob 2. daň z přidané hodnoty 3. správní poplatky 4. poplatky za znečišťování životního prostředí 5. místní poplatky 6. daň z nemovitosti 7. ostatní daňové příjmy Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany obce ovlivnit. 13

14 U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši ,- Kč, poplatek ze psů ve výši ,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši ,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši ,- Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. Kč 2310 vodné , stočné , čtenářské poplatky 2.068, prodej pohlednic 630, inzerce ve Zpravodaji 400, přijaté pojistné náhrady , pronájem nebyt. prostor , příjmy z mandlování , prodej popelnic , tříděný odpad , přijaté pokuty 3.000, zřízení věcného břemene 3.600, příjmy z pronájmu pozemku 5.535, příjmy z prodeje pozemku 1.960,- Příjmy z úroků na běžných účtech činily ,- Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce byla prodána hasičská cisterna obci Bukovec za cenu ,- Kč. E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR ,- a) volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ,- b) volby do zastup. obcí a Senátu Parlamentu ČR ,- c) sčítání lidu, domů a bytů v roce , Neinvest. dotace za SR souhr.dotač.vztah celkem ,- a) příspěvek na výkon státní správy ,- 14

15 b) příspěvek na školství , Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR ,- a) Dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce , Neinvestiční přijaté dotace od krajů ,- a) Činnost SDH refundace mezd při povodních 1.500,- b) Činnost SDH povodně (spotřeb. materiál apod.) ,- c) Činnost SDH 2.400,- V roce 2010 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši ,- Kč, včetně souhrného dotačního vztahu. Čerpáno bylo Kč.Dotace ve výši ,- Kč, která byla příjmem minulého roku byla v letošním roce vyčerpána na rozšíření kanalizace.pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování se státním rozpočtem. 5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje účtová třída 5 - investiční výdaje účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši ,56,- Kč tvořily kapitálové výdaje výdaje ,40,- Kč. 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2010 byl v souladu s 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň. Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2009 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.400,40 Kč. 15

16 7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2010 ji obec poskytla příspěvek ve výši ,- Kč, na pokrytí odpisů ,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2010 je zisk ve výši ,- Kč. 8. Přílohy 1. Tabulka Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce