OBEC PÍSEK. Návrh. "Závěrečného účtu. obce Písek. za rok 2011" Zpracovala: Szkanderová Věra starosta obce: Rathouský Oldřich

Transkript

1 OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2011" Zpracovala: Szkanderová Věra starosta obce: Rathouský Oldřich

2 Obsah závěrečného účtu: 1. Úvod 2. Majetek obce A. Aktiva B. Pasiva 3. Rozpočet a rozpočtová opatření 4. Příjmová část rozpočtu obce Písek A. Daňové příjmy B. Nedaňové příjmy C. Kapitálové příjmy D. Dotace 5. Výdajová část rozpočtu obce Písek 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích 7. Přílohy : 1. Tabulka - Rozpočet obce na rok 2011, rozpočtová opatření 2. Tabulky - rozpočtová opatření č. 1-9 v roce Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce Zpráva o výsledku přezkoumání hosp. obce Písek za rok 2011

3 1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska : - Druhového (položkové) - Odvětvového (funkčního) Peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Kritériem zatřídění peněžní operace je předně její druhová podstata. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyšší rozlišovací úrovní jsou třídy označené jednocifernou arabskou číslicí. Ty se dále dělí na seskupení položek (dvoumístné), podseskupení položek (trojmístné) a konečně na dílčí položky (čtyřmístné). Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Klasifikace odvětvového členění má za cíl především transparentně a jasně interpretovat druhy činností rozpočtové jednotky a finanční zajištěnost funkcí, které vykonává. Toto členění odhlíží od hledisek odpovědnosti, sektorů ekonomicky či právní povahy organizací. Je v podstatě nejsrozumitelnější klasifikací rozpočtových transakcí, čitelnou nejen pro experty, ale i občany, poslance atd. Používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny, které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy. Zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2011 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením : a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodízávěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu.

4 2. Majetek obce Obec Písek financovala v roce 2011 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz jedné příspěvkové organizace (ZŠ A MŠ Písek, odloučené pracoviště Hrčava). O hospodaření příspěvkové organizace informuje "Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ a MŠ Písek, odloučené pracoviště Hrčava za rok 2010/2011", která byla součástí programu zasedání obecního zastupitelstva dne Inventarizace majetku obce proběhla k a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2011 v porovnání s rokem 2010 uvádí Rozvaha - Bilance, která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům. A. AKTIVA Majetkové účty obce Písek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účet 018 Počáteční stav ,40 Kč ,40 Kč Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek účet 019 Počáteční stav Územní plán obce Písek ,00 Kč ,00 Kč Stavby účet 021 Počáteční stav ,67 Kč Přírustky - technické Rozšíření zhodnocení vodovodu Malinka mostek Folvark ,60 Kč Mostek Folvark - poslední ,00 Kč Mostek přes řeku Olši (u ZŠ) ,62 Kč Rozšíření veřejného osvětlení ,00 Kč (ocenění reálnou hodnotou budova Sokolovny) ,89 Kč ,00 Kč ,89 Kč

5 Samostatné mov. věci a soubory účet 022 Počáteční stav ,00 Kč ,00 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek účet 028 Počáteční stav Přírustky - autosada Nokia ohrada na odpad žačka čerpadlo (umístěno v ZŠ) kamna Vyřazení ,04 Kč 4.788,00 Kč 8.000,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 3.999,00 Kč ,64 Kč ,40 Kč Pozemky účet 031 Počáteční stav ,18 Kč Pozemek p.č. 136/ ,00 Kč Pozemek p.č. 2237,pokl. dokl.č. 1178, ,00 Kč Pozemek p.č. 2238/2, dokl.č ,00 Kč Pozemek p.č. 3341/7, dokl.č ,00 Kč Pozemek p.č. 3341/47, dokl.č ,00 Kč Pozemek p.č. 135/225, dokl.č ,00 Kč Pozemek p.č. 135/227, dokl.č ,00 Kč Oprava, dokl. č účet ,00 Kč ocenění reálnou hodnotou p.č. 988/8 ocenění reálnou hodnotou p.č. 3328/2 ocenění reálnou hodnotou p.č ,18 Kč 6.426,00 Kč 340,00 Kč 855,00 Kč ,18 Kč na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do ,- Kč na účtu 019 je evidován územní plán obce Písek na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad ,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- Kč do ,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce

6 Nedokončené hmotné investice účet 042 Projekt - Mostek u OÚ (náhon) PS ,00 Kč Odběr pitné vody u kříže - projekt PS ,00 Kč Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří PS ,00 Kč Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří PS 1.500,00 Kč Stavební povolení - odkanal. Zajavoří PS 1.000,00 Kč Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří PS ,00 Kč Geodetické práce - odkanal. Zajavoří PS ,00 Kč Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP PS 3.600,00 Kč Výběrové řízení - odkanalizování Zajav. PS ,00 Kč Aktualizace dokumentace - odkanalizování Zajavoří PS 8.400,00 Kč Posouzení záměru - odkanalizování Zajavoří PS ,00 Kč Oznámení záměru - odkanalizování Zajavoří PS ,00 Kč Posudek SFŽP, ČOV II PS ,00 Kč Aktualizace výkr. dokumentace - odkanalizování PSZajavoří ,00 Kč SP - zastřešený stánek - hřiště PS 3.000,00 Kč Vypracování projektu - úprava VP PS 5.000,00 Kč Projekt GO Požární zbrojnice - SP PS ,00 Kč Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice PS 1.000,00 Kč Projekt k prov. stavby GO Požární zbrojnice PS ,00 Kč Prodloužení stavebního povolení 1.000,00 Kč Rekapitulace : Počáteční stav Vyřazení - rozšíření vodovodu Malinka Přírustek - prodloužení SP Pož. zbr. celkem k ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 1.000,00 Kč ,00 Kč na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku)

7 Zásoby Zboží na skladě účet 132 Počáteční stav (14ks á 700,- Kč) Nákup (10 ks á 700,- Kč) Prodej (7 ks á 700,- Kč) Zůstatek 17 ks popelnic á 700,- Kč 9.800,00 Kč 7.000,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Pohledávky Pohledávky za odběratelé účet 311 Vodné Likvidace odpadních vod Pronájem obec. pozemků Pronájem nebytových prostor 4.870,00 Kč ,00 Kč 75,00 Kč 600,00 Kč ,00 Kč Poskytnuté provozní zálohy účet 314 Dodávka el. energie (3x ,-) ,00 Kč Dodávka plynu OÚ (1x7.120,- a 4x8.140,-) ,00 Kč Dodávka plynu (NP) (2x400,-) 800,00 Kč Sbírka zákonů záloha 6.000,00 Kč ,00 Kč Pohledávky z hlavní činnosti účet 315 Místní poplatek ze psů Odvoz odpadu - obyvatelé Odvoz odpadu - obyvatelé, před r ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Pohledávky za státním rozpočtem účet 346 Dotace na mzdové náklady VPP 12/2011 Úřad práce FM ,00 Kč ,00 Kč

8 Dohadné účty aktivní účet 388 Nevyúčtovaná dotace z rozpočtu MS kraje "Písek - rozšíření vodovodu Malinka", č. sml /2011/ŽPZ ,00 Kč ,00 Kč Peněžní prostředky Základní běžný účet účet 231 Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet ,13 Kč ,06 Kč ,14 Kč ,33 Kč Běžné účty k peněž. fondům účet 236 ČSOB a.s. *sociální fond ,27 Kč ,27 Kč účet zásoby účet odběratelé (prodej dřeva, vodné, stočné, čtenářské poplatky, reklama, tříděný odpad, pronájem nebytových prostor, pozemků apod.) účet krátkodobé poskytnuté zálohy (elektrická energie, plyn, tisk) účet pohledávky z hlavní činnosti (správní poplatky, odnětí půdy ze ZPF, LPF, pobytový poplatek, poplatek ze psů, odvoz odpadu apod.) účet pohledávky za státním rozpočtem účet dohadný účet aktivní (předpokládaný příjem v příštím roce) účet základní běžný účet ÚSC (peněžní prostředky na účtech) účet běžný účet fondů ÚSC (sociální fond obce)

9 Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2011 Počáteční zůstatek k ,77 Kč Převod do soc. fondu za IV./Q 2010 Převod do soc. fondu za I./Q 2011 Převod do soc. fondu za II./Q 2011 Převod do soc. fondu za III./Q 2011 Úroky z vkladů za rok 2011 c e l k e m příjmy k ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 7,50 Kč ,50 Kč Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky c e l k e m výdaje k ,00 Kč ,00 Kč 728,00 Kč ,00 Kč Zůstatek na účtu soc. fondu k ,27 Kč V Písku Zpracovala: Szkanderová Věra Starosta obce: Rathouský Oldřich

10 B. PASIVA Majetek a upravující položky Dotace na pořízení dlouhod. majetku účet 403 Počáteční stav : Ministerstvo zemědělství ČR Rozšíření vodovodu "Malinka" č. dokl Moravskoslezský kraj Ostrava Rozšíření vodovodu "Malinka" č.dokl Rekonstrukce mostku Písek přes Olši (u ZŠ) č.dokl Dooprávkování transferů, dokl. č ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Oceňovací rozdíly při změně majetku účet 406 Vyučtování dotace na volby do EP 2009 Oprávky k DHIM k Oprávky k účtu 018 Oprávky k účtu 019 Oprávky k účtu 021 Oprávky k účtu ,00 Kč ,04 Kč ,40 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,44 Kč Oceňovací rozdíly účet 407 Pozemek p.č.988/8, dokl. č Pozemek p.č. 3328/2, dokl. č Pozemek p.č. 3315, dokl. č Budova Sokolovny 6.426,00 Kč 340,00 Kč 855,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Opravy chyb minulých období účet 408 Počáteční stav Pozemek p.č.135/217, dokl. č Pozemek p.č.1670/8, dokl. č Pozemek p.č. 697/1, dokl. č Pozemek p.č. 3331, dokl. č ,80 Kč ,00 Kč 1.169,00 Kč 27,00 Kč 399,00 Kč ,80 Kč

11 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé nesplacené úvěry účet 451 Čerpací úvěr - oprava MK, rozšíření vodovodu Malinka Česká spořitelna a.s. Stav k Splátky v roce 2011 (splátky od á ,- Kč) ,80 Kč 0,00 Kč ,80 Kč Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 Splátky kupní ceny ( ,- Kč) - budova (č.p. 61) bývalé celnice a pozemků (p.č. 248, 2309, 2312/2) ,00 Kč ,00 Kč Krátkodobé závazky Dodavatelé účet 321 Firma č. fa var. symbol částka v Kč PSVS, Tlumačov 250/ ,00 SmVaK, Ostrava 335/ ,00 Bojko Josef Písek 336/ ,00 Byrtus Jan, Písek 337/ ,00 Nehlsen s.r.o. Třinec 338/ ,00 339/ ,00 340/ ,00 341/ ,00 Český úřad zem. a katast. 342/ ,00 Moravia Steel, Třinec 343/ ,00 Telefónica O2 Praha 344/ ,10 Telefónica O2 Praha 345/ ,58 Moraviapress a.s. Břeclav 346/ ,00 Ligocki Jan Jablunkov 347/ ,00 T-Mobile, Praha 348/ ,00 LIVE Telecom, Praha 349/ , ,68

12 Krátkodobé přijaté zálohy účet 324 Pozemek p.č.988/8, pokl.dokl. č ,00 Kč 7.560,00 Kč Závazky k ústředním rozpočtům účet 347 Dotace na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 (nevyčerpaná dotace) 9.548,00 Kč 9.548,00 Kč Závazky k územním rozpočtům účet 349 Projednání přestupků na základě veřejnoprávní smlouvy Město Jablunkov Neinvestiční náklady ve školství na základě dohody Město Jablunkov 4.500,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Přijaté zálohy na transfery účet 374 Nevyúčtovaná dotace z rozpočtu MS kraje "Písek - rozšíření vodovodu Malinka", č. sml /2011/ŽPZ ,00 Kč ,00 Kč Dohadné účty pasivní účet 389 Dodávka elektřiny Dodávka plynu Tisk - Sbírky zákr Daň z příjmů právnických osob - obec ,00 Kč ,00 Kč 6.000,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč

13 Stručný popis účtů pasívních : účet transfery na pořízení dlouhodobého majetku (investiční dotace ) účet oceňovací rozdíly (oprávky k majetkovým účtům) účet oceňovací rozdíly (zaúčtování záměrů prodeje majetku obce) účet opravy minulých období účet dlouhodobé úvěry účet ostatní dlouhodobé závazky (splátky) účet krátkodobé závazky - dodavatelé (neuhrazené fa) účet krátkodobé přijaté zálohy (záloha na prodej pozemku např.) účet závazky k ústředním rozpočtům (např. nevyčerpaná dotace k vrácení SR) účet závazky k územním rozpočtům (obce, kraj) účet přijaté zálohy na transfery (přijatá záloha dotace, nevyučtovaná dotace v daném roce) účet dohadné účty pasivní (výdaje příštích období)

14 3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 4. zasedání dne rozpočet obce Písek na rok 2011 ve výši : ,- Kč příjmů, ,- Kč výdajů a ,- Kč financování V průběhu roku 2011 byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo celkem 9. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližším zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši : ,21 Kč příjmů, ,42 Kč výdajů a ,21,- Kč financování Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 100 %, výdaje pak čerpány na 96,74 %. 4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří : A. Daňové příjmy třída 1 B. Nedaňové příjmy třída 2 C. Kapitálové příjmy třída 3 D. Dotace třída 4 A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří : 1. daně z příjmů fyzických a právnických osob 2. daň z přidané hodnoty 3. správní poplatky 4. poplatky za znečišťování životního prostředí 5. místní poplatky 6. daň z nemovitosti 7. ostatní daňové příjmy Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany obce ovlivnit. U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši ,- Kč, poplatek ze psů ve výši ,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši ,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši ,- Kč.

15 B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou : Odd.par. Kč 2310 vodné , stočné , přijaté pojistné háhrady , čtenářské poplatky 2.244, prodej pohlednic 305, inzerce ve Zpravodaji 3.500, sponzorský dar na konání "Mikuláše" , peněžní příspěvek na fotbal. turnaj , refakturace elektr. energie - zubní , pronájem nebytových prostor , příjmy z mandlování , prodej popelnic 4.900, tříděný odpad , přijaté pokuty , zřízení věcného břemene, žel.šrot 2.390, příjmy z pronájmu pozemku 3.000, příjmy z úroků na běžných účtech ,- C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku. V roce 2011 byl prodán pozemek p. Petru Rathouskému za cenu 7.560,- Kč. D. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby : Položka : Kč 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR 9.548,- Kč a) příprava a provedení sčítání lidu, domů a bytů v roce ,- Kč 4112 Neinvestiční dotace ze SR - souhrný dotační vztah ,- Kč a) příspěvek na výkon státní správy ,- Kč b) příspěvek na školství ,- Kč 4116 Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze SR ,40 Kč a) Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost ,40 Kč b) příspěvek na veřejně prospěšné práce - Úřad práce FM ,- Kč

16 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí ,- Kč a) obec Hrčava ,- Kč b) obec Bukovec ,- Kč c) obec Dolní Lomná 2.500,- Kč d) obec Písečná 5.000,- Kč 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů ,- Kč a) oprava MK po povodni v červnu ,- Kč b) hospodaření v obecních lesích 8.100,- Kč b) výdaje spojené s činnosti SDH 2.500,- Kč 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze SR ,- Kč a) rozšíření vodovodu Malinka - Ministerstvo zemědělství ,- Kč 4222 Investiční přijaté transfery od krajů ,- Kč a) rekonstrukce mostu přes Olši ,- Kč b) rozšíření vodovodu Malinka ,- Kč V roce 2011 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši ,40 Kč, včetně souhrného dotačního vztahu, ,40 Kč bylo poskytnuto naší PO ZŠ a MŠ Písek. Pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Nebyla vyčerpána dotace na sčítání lidu,domů a bytů v roce 2011, v lednu 2012 byla tato dotace vrácena na účet Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování se státním rozpočtem. Vyúčtování dotace na rozšíření vodovodu Malinka bylo předloženo jak Krajskému úřadu MS Kraje, tak Ministerstvu zemědělství ČR. Dopisem Ministerstva zemědělství ČR ze dne byl vysloven souhlas s vyúčtováním a dotace byla obci definitivně přiznána. Na základě tohoto vyúčtování nám byla doplacena tato dotace ve výši ,- Kč z rozpočtu MS kraje. 5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : a) běžné provozní výdaje - účtová třída 5 b) investiční výdaje - účtová třída 6 Z celkových výdajů ,42 Kč tvořily kapitálové výdaje (investiční) ,22 Kč. 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích Obec Písek na základě 4 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů požádala Krajský úřad Moravskoslezského kraje o provedení přezkoumání hospodaření za rok 2011.

17 Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2011 byla zaplacen příspěvek ve výši 5.400,40 Kč. 7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2011 ji obec poskytla příspěvek ve výši ,- Kč, na pokrytí odpisů ,91 Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2011 je zisk ve výši ,- Kč. 8. Přílohy 1. Tabulka - Rozpočet na rok Tabulky - rozpočtová opatření č Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2011