Výroční zpráva. GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s.

Transkript

1 Výroční zpráva GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. 2015

2 Obsah I. Úvodní slovo ředitele společnosti II. Profil společnosti Základní údaje o společnosti Orgány společnosti Hlavní ukazatele společnosti Dceřiné společnosti Schéma organizační struktury řízení III. Hospodářské výsledky Rozvaha k Výkaz zisku a ztráty k Přehled o finančních tocích k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Příloha k účetní závěrce k IV. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření závěrky V. Zpráva o vztazích VI. Zpráva auditora o ověření roční závěrky a Výroční zprávy za rok 2015 Stránka 2 z 34

3 áň í ář í řá é í ř č á č á ř ž é é č Ž Á ý č á í é úč í í ý í č Ž Á é ýš č ý č á č á í úč á í ě ří ů á ý čí č ý é ží ž č á í á Á č Ž Á č á í ý č č ý ž á í ý í Á ě ř čá č ř í ě č éň ý í ž á ů ě á č ýš ě á í á č č í á í č Č é č ř í č ř é ýš í ý á ů č č í č ř ů č ě Á č ý Á š č ě í č í č č ě í š á ž ší ž í á í č í č č říš í č á á š á í ář é ý č ší ýš í č á ř ě í ýš č ř ě š í ů á ů ě š ě ů á ř č Stránka 3 z 34

4 II. Profil společnosti ZÁKLADNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI Název: GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Sídlo: Drážďanská 80/82, Ústí nad Labem, PSČ IČ: Právní forma: akciová společnost Základní kapitál: vklad ,- Kč splaceno ,- Kč Akcie: kmenové akcie na jméno, hodnota: 1 000,- Kč, počet akcií , akcie v listinné podobě Organizační složky: sídlo - Drážďanská 80/82, Ústí nad Labem výrobní závod Dykova 8, Prostějov Ochrana životního prostředí a pracovní vztahy: společnost při své činnosti dodržuje veškeré právní předpisy Orgány společnosti: představenstvo dozorčí rada Počet zaměstnanců k : 101 osob ORGÁNY SPOLEČNOSTI Představenstvo člen představenstva Dozorčí rada předseda člen člen Dr. Milan Hagan Ing. Ladislav Šimek Ing. Jan Panchártek Ing. Václav Hluchý Stránka 4 z 34

5 UKAZATELE SPOLEČNOSTI Vývoj tržeb za vlastní výrobky a distribuované zboží Tis. Kč Rok Vývoj výnosů Tis. Kč Rok Stránka 5 z 34

6 Vývoj hospodářského výsledku po zdanění Tis. Kč Rok Přehled odvedených daní do státního rozpočtu Tis. Kč Rok SD DPH Stránka 6 z 34

7 DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia spol. s r.o. Adresa Aleja Slobody 15, Dolný Kubín, Země Slovensko DIČ Podíl GSD 100 % Rok založení 1999 Společnost GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia spol. s r. o., dále jen GSD SK, byla založena v roce 1999 jako společnost s ručením omezeným a má jediného společníka: GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Společnost GSD SK dodává do všech obchodních řetězců a významných velkoobchodů na Slovensku. Na tomto trhu je největším prodejcem vaječného likéru a emulsních likérů. Dále prodává Starou mysliveckou, Hanáckou Vodku, Vodku 42 BLENDED a dalších 50 produktů, které jsou vyráběny na území České republiky. Vývoj obratu společnosti GSD SK v tis. EU : Tis. EU Rok Stránka 7 z 34

8 Další obchodní podíly společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s ALGASTRO s.r.o. podíl: 100 % Vodovody a kanalizace Prostějov podíl 0,226 % HOKEJ ÚSTÍ NAD LABEM s.r.o. podíl 50% EXPORTNÍ TRHY Slovensko: největším exportním trhem s 57 % podílem na celkovém exportu společnosti. Další exportní trhy: Austrálie, Rusko, Mexiko, Kanada, Taiwan, Estonsko, Nizozemí, Srbsko, Anglie, Rumunsko, Ukrajina, Švédsko, Německo, Vietnam, Španělsko, Polsko, Bulharsko, Rumunsko, Dominikánská republika. Export se na celkových tržbách podílel 10 %. Stránka 8 z 34

9 OSTATNÍ ÚDAJE 1. Mezi rozvahovým dnem a dnem vyhotovení výroční zprávy nenastaly žádné významné skutečnosti, které by ovlivnily výroční zprávu za rok 2015 a výkazy v ní obsažené. 2. Nepředpokládá se, že se bude činnost společnosti vyvíjet i jinými směry, resp. rozšiřovat předmět podnikání 3. Společnost nemá zřízenu organizační složku v zahraničí. 4. V oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích se společnost řídí dle právních předpisů platných v ČR. 5. Společnost nemá žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. SCHÉMA ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ŘÍZENÍ Valná hromada Představenstvo Dozorčí rada Ředitel společnosti Úsek obchodu Úsek nákupu a logistiky Úsek výroby a techniky Úsek ekonomický a podpůrných procesů Úsek výrobního závodu Prostějov Úsek marketingu Stránka 9 z 34

10 III. Hospodářské výsledky Na následujících listech Rozvaha k Výkaz zisku a ztráty k Přehled o finančních tocích k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Příloha k účetní závěrce k Stránka 10 z 34

11 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Drážďanská 80/ Ústí nad Labem Označení AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé úč.ob. a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouh.nehm.majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných mov.věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouh.hmot.majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fin. majetek 030 Stránka 11 z 34

12 Označení AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé úč. ob. a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I. 1.Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení D.I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Stránka 12 z 34

13 Označení PASIVA řád. Stav v běžném Stav v minulém a b c účetním období 5 účetním období 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy A.II. 1. Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceň. rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 079 A.III. Fondy ze zisku A.III. 1. Rezervní fond Statutární a ostatní fondy 082 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období A.V.2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku 088 B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasívní Jiné závazky Odložený daňový závazek 105 Stránka 13 z 34

14 č ěž é úč í í é úč í í á é á á í ů á á á á í í á á ý č í ů á é ů á á í é í š ě á ň é á á é ř é á é é úč í é á í ú ě ý í ú ě é á é í ú ě á é ť č í ý č é š í ý říš í í ý říš í í ý é á úč í ý á í é á úč í á í úč í ř ě í ý í í ý á ů ý ý í í í ý á ů í ý ě ší á í Stránka 14 z 34

15 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Drážďanská 80/ Ústí nad Labem - Označení TEXT řád. a b c běžném 1 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku III. Tržby z prodeje dlouh. majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouh. majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůst.cena prodaného dlouh. majetku a materiálu F. 1. Zůst.cena prodaného dlouh. majetku 23 G. 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 Skutečnost v účetním období minulém 2 * Provozní výsledek hospodaření Stránka 15 z 34

16 č řá č úč í í ž í í ů é é í í ý é ť č í ý ů á ý á úč á Ý ý í ý í ů ý é č í ý á é č ěž é é á č í ý ř ě í ý í ů á ů á ř ě í ý í ů á ů ě í íý ý ž č í ý á é ú é ú í í ť č í ý č í á ř č ý ů ř č ů č í ý ř í ň ň ů ěž č á ž á ý ř í ěž č řá é ý Ťá é á ň ří ů řá é č á ž á řá ý ý ř í ř í ý ř í č ů ý ř í úč í í ó ý ř í ř ě í ý á í á úč í í é á úč í á í úč í ř ě á í ý í í ý á ů ý ý í í í ý á ů í ý ě ý á í Stránka 16 z 34

17 Přehled o finančních tocích k Označení Text Znak Účetní období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOST) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním (+/-) A. 1. Úpravy o nepeněžní operace A Odpisy stálých aktiv a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A Změna stavu opravných položek, rezerv (+/-) A Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) A Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) A Vyúčtované nákladové a výnosové úroky (+/-) A Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace (+/-) A. *. ČPT z provozní činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim. položkami A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A Změna stavu pohledávek z prov. činnosti,aktiv. účtů ČR a dohadných účtů aktivních (+/-) A Změna stavu krátk. závazků z prov. čin., pasivních účtů ČR a dohadných účtů pasivních (+/-) A Změna stavu zásob (+/-) A Změna stavu krátk. finančního majetku nespadajícího do pen. prostředků a ekvivalentů (+/-) A. **. ČPT z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A. 3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) A. 4. Přijaté úroky (+) 22 A. 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) A. 6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy (+/-) A. 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) A. ***. ČPT z provozní činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (-) B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) 319 B. 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám (+/-) 23 B. ***. ČPT vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ C. 1. Dopady změn dlouhodobýchzávazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti fin. činnosti, na pen. prostředky a ekvivalenty (+/-) C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty (+/-) - C Zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu (+) C Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) C Úhrada ztráty společníky (+) C Přímé platby na vrub fondů (-) C Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku (-) C. ***. ČPT vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období Stránka 17 z 34

18 č á áš Ř í Ě Á Á í ý úě í ž Á ý í í ě í š ě í úč í č žď ť á čá č í ů ýš ž í ů č ý á í á ý í ří á í á ý í ří č í í í í ó č í áž í í í á é í í ř ě í é ář é ý ý úč í í á ý úč í í í á úč í í ě í Ý ří í í í á ě é á á í é Stránka 18 z 34

19 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K Obchodní firma: GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Sídlo: Drážďanská 80/82, Ústí nad Labem, PSČ IČO: Právní forma: akciová společnost Rozvahový den: Účetní období: Datum vzniku: 25. října 2007 Zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1818 Základní kapitál: Vklad: Kč ,- Splaceno: Kč ,- Akcie: Kmenové akcie na jméno, hodnota: Kč 1 000,-, počet akcií: ks, akcie v listinné podobě Předmět podnikání: - Výroba potravinářských výrobků - Výroba nápojů - Velkoobchod - Specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím - Poskytování služeb osobního charakteru - Zprostředkování obchodu a služeb - Pronájem a půjčování věcí movitých - Reklamní činnost a marketing - Činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců - Pronájem nemovitostí bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem - Výroba konzumního lihu, lihovin a ostatních alkoholických nápojů (s výjimkou piva, ovocných vín, ostatních vín a medoviny a ovocných destilátů získaných pěstitelským pálením) - Skladování zboží a manipulace s nákladem V minulosti na společnost přešla část jmění rozdělované společnosti Palírna u Zeleného stromu Starorežná Prostějov a.s., se sídlem Prostějov, Dykova 8, PSČ , IČO , uvedená v projektu rozdělení, v důsledku rozdělení společnosti Palírna u Zeleného stromu Starorežná Prostějov a.s. odštěpením sloučením se společností byla zapsána změna názvu společnosti GRANETTE a.s. na GRANETTE&STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Stránka 19 z 34

20 Statutární orgán: Dr. Milan Hagan člen představenstva Havlíčkova 866, Zdice den vzniku členství: Dozorčí rada: Ing. Ladislav Šimek - předseda Králova Výšina 848/57, Ústí nad Labem den vzniku členství: Ing. Jan Panchártek člen Habrovice 81, Ústí nad Labem den vzniku členství: Ing. Václav Hluchý člen Leknínova 238, Ústí nad Labem den vzniku členství: Vazba na podnikatelská seskupení: Společnost má podíly ve společnosti: GRANETTE&STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia, spol. s r. o., Aleja Slobody 15, Dolný Kubín, IČO %, základní kapitál EUR, hospodářský výsledek EUR ALGASTRO s.r.o., Dykova 8, Prostějov, IČO %, základní kapitál Kč 500 tis., hospodářský výsledek Kč 7 tis. Vodovody a kanalizace Prostějov, a.s., Krapkova 1635/26, Prostějov, IČO (15 ks akcií) - 0,226 % Hokej ÚSTÍ NAD LABEM s.r.o., Masarykova 701/183, Ústí nad Labem, IČO , podíl 50% Organizační struktura: Společnost má sídlo na adrese: Drážďanská 80/82, Ústí nad Labem. Dále má provozovnu v Prostějově, Dykova 8, kde se provozuje výroba lihovin. Účetní metody a obecné účetní zásady: Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se Zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č.500/2002 Sb., a českými účetními standardy v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady především zásadu o oceňování majetku účtování ve věcné a časové souvislosti zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek: Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Způsoby oceňování dlouhodobého majetku Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč ,- v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč ,- v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý majetek pořízený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Stránka 20 z 34

21 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek pořízený v průběhu roku 2015 koupí se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady související s pořízením tohoto majetku. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se účtuje ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Cena tohoto majetku je stanovena na základě darovacích smluv nebo se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Reprodukční pořizovací cena je stanovena odborným odhadem. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o obdržené dotace na pořízení tohoto majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a související náklady. Nově pořízený drobný dlouhodobý nehmotný majetek (s dobou použitelnosti delší než jeden rok) v pořizovací ceně do Kč ,- je odepisován lineárně do nákladů na účet měsíců. Nově pořízený drobný dlouhodobý hmotný majetek (s dobou použitelnosti delší než jeden rok) v pořizovací ceně do Kč ,- je odepisován lineárně do nákladů na účet měsíců. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku Kč ,-, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku, v případě dlouhodobého nehmotného majetku to je částka Kč ,-. Způsob tvorby opravných položek V roce 2015 nebyly vytvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Způsoby odepisování Účetní jednotka odpisuje dlouhodobý majetek podle odpisového plánu uvedeného v interní směrnici Dlouhodobý majetek. Účetní odpisy respektují průběh užívání majetku v účetní jednotce, postupné snížení hodnoty majetku jeho fyzickým a morálním opotřebením. Účetně se neodpisují pozemky, umělecká díla. Majetek se začíná odpisovat následující měsíc po zařazení do užívání. Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán stanoví roční odpisové sazby pro jednotlivé odpisové skupiny dlouhodobého majetku. Daňové odpisy se provádí v souladu se zákonem o daních z příjmů, v platném znění. Pro daňové odpisy je použita metoda rovnoměrného i zrychleného odpisování. U dlouhodobého hmotného majetku byly daňové odpisy pro rok 2015 pozastaveny. Zásoby Způsob metody účtování Evidence zásob je prováděna způsobem A (průběžná evidence a účtování pohybu zásob). Způsob oceňování Oceňování nakupovaných zásob (materiál, zboží) je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Při vyskladnění zásob jsou zásoby oceněny metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Zásoby vlastní výroby, nedokončená výroba, hotové výrobky jsou oceněny na základě plánovaných kalkulací (přímé náklady, výrobní režie). Způsob tvorby opravných položek V roce 2015 byly vytvořeny opravné položky k bezpohybovým zásobám a k zásobám, u kterých bylo vyhodnoceno, že mají sníženou prodejní hodnotu. Stránka 21 z 34

22 Pohledávky a závazky Způsob oceňování pohledávek a závazků: Nominálními hodnotami, resp. pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek u pohledávek: Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám vychází ze zásady opatrnosti a věrného obrazu v účetnictví. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování Ve srovnání s předcházejícím obdobím nedošlo ke změně způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. Ve sledovaném období v účetní jednotce nedošlo ke změnám ve způsobu oceňování, odpisování a postupu účtování. Při převodu výrobků z daňového skladu na nedaňový sklad se účtuje o předpisu odvodu spotřební daně. Spotřební daň zvyšuje hodnotu skladových zásob. Odložená daň: Odložená daň byla vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi daňovou základnou aktiv, resp. pasiv a jejich hodnotou v účetnictví. Výpočet je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Společnost používá při výpočtu odložené daně sazbu daně z příjmu platné pro následující zdaňovací období. Podklad pro výpočet odložené daně: - rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku odložená daňová pohledávka Kč tis. - opravná položka k nabytému majetku - odložený daňový závazek Kč 331 tis. - opravná položka k zásobám výrobků - odložená daňová pohledávka Kč 2 tis. - opravná položka k zásobám materiálu - odložená daňová pohledávka Kč 110 tis. - opravná položka k pohledávkám - odložená daňová pohledávka Kč 47 tis. - rezerva na zákonné sociální a zdravotní pojištění odložená daňová pohledávka Kč 92 tis. - rezerva na doměrky a pokuty odložená daňová pohledávka Kč tis. - rezerva na ztráty z nevyřešených sporů odložená daňová pohledávka Kč 171 tis. Výsledná odložená daň z těchto položek je Kč tis. (odložená daňová pohledávka). Dále účetní jednotka eviduje daňové ztráty minulých let a to: - z roku 2012 ve výši Kč tis. Z těchto daňových ztrát (s následným zohledněním předpokládaného plánovaného výsledku roku 2015) by vycházela odložená daňová pohledávka ve výši cca Kč tis. Celkem je možno uvažovat o celkové odložené daňové pohledávce ve výši cca Kč tis.. Vzhledem k tomu, že vychází odložená daňová pohledávka, z důvodů opatrnosti a s ohledem na značné výkyvy v hospodaření účetní jednotky v minulých letech a tudíž nejistoty ohledně uplatnění využití odložené daňové pohledávky v následujících letech, o této odložené daňové pohledávce nebylo účtováno. Daň z příjmů právnických osob K nebylo účtováno o dani z příjmů právnických osob, jelikož daň z příjmů právnických osob za zdaňovací období 2015 bude ve výši 0 (budou využity dosažené daňové ztráty minulých zdaňovacích období, které lze odečíst). Stránka 22 z 34

23 Přepočet cizích měn na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným měsíčním kurzem ČNB (stanoven vždy na počátku měsíce). Pohledávky, závazky, půjčky, finanční prostředky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěný rozdíl je proúčtován na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. Osobní náklady: Průměrný přepočtený počet zaměstnanců k : 112 z toho členů řídícího orgánu: 5 Výše osobních nákladů celkem: Kč tis. z toho osobní náklady na členy řídících orgánů: Kč tis. Odměny osobám statutárních a dozorčích orgánů: Kč 120 tis. Mzdové náklady: Kč tis. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění: Kč tis. Ostatní sociální náklady: Kč tis. V položce osobních nákladů je obsažena dohadná položka na odměny v celkové výši Kč tis. související s ročním výkonovým bonusem za rok Výše sjednaných nebo vzniklých penzijních závazků bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů: společnost nemá žádné výše uvedené závazky. Půjčky, úvěry. Společnost splatila v roce 2015 závazek Kč tis. vůči Dr. Milanu Haganovi vyplývající ze závazků vzniklých v minulých účetních obdobích. Zásoby: Společnost k eviduje následující skupiny zásob: Skupiny zásob (tis. Kč) k (netto) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Celkem Opravné položky k zásobám: K materiálu (zejména staré etikety) bez pohybu je evidována opravná položka ve výši Kč tis. a k výrobkům Kč 11 tis.. K poskytnuté záloze na zásoby je evidována opravná položka ve výši Kč tis.. Stránka 23 z 34

24 Pohledávky: Společnost eviduje ke konci účetního období pohledávky z obchodních vztahů v celkové výši Pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Brutto Opravná položka Netto do lhůty splatnosti po lhůtě splatnosti celkem po lhůtě splatnosti do 30 dnů po lhůtě splatnosti 31 až 90 dnů po lhůtě splatnosti 91 až 180 dnů po lhůtě splatnosti nad 181 dnů Celkem V účetním období 2015 nebyla vytvořena nová opravná položka k pohledávkám z obchodních vztahů. V roce 2010 byla vytvořena opravná položka k pohledávkám v insolvenčním řízení ve výši Kč tis.. Opravná položka stále trvá, insolvenční řízení nebylo dosud ukončeno. Krátkodobé pohledávky (v tis. Kč) k (netto) k (netto) Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ovládající a řídící osoba 0 0 Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky K jiným pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši Kč 576 tis. z důvodů jejich snížené dobytnosti. Závazky: Společnost eviduje ke konci účetního období závazky z obchodních vztahů v celkové výši Kč tis.. z toho po splatnosti nad 90 dní Kč -830 tis. (v tom jsou obsaženy i závazky proti odběratelům, za kterými jsou evidovány rovněž pohledávky, které dosud nebyly uhrazeny). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti vůči Okresní správě sociálního pojištění, zdravotním pojišťovnám ani finančním orgánům. V rozvaze jsou k vykázány závazky - sociálního zabezpečení - Kč 796 tis. - veřejného zdravotního pojištění - Kč 385 tis. - zálohové daně z příjmu fyzických osob - Kč 342 tis. - důchodového spoření Kč 5 tis. z vyplacených mezd za měsíc prosinec Tyto závazky byly uhrazeny 11. a 12. ledna Závazky vůči státu: Spotřební daň za listopad 2015: Spotřební daň za prosinec 2015: DPH za prosinec 2015: Kč tis. Kč tis. Kč tis. Stránka 24 z 34

25 Krátkodobé závazky (v tis. Kč) k k Závazky z obchodního styku Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky 0 19 Dlouhodobé závazky (v tis. Kč) k k Vydané dluhopisy Odložený daňový závazek 0 0 Vydané dluhopisy: Společnost vydala v roce 2012 dluhopisy splatné v roce 2017 v celkové hodnotě Kč tis.. V roce 2012 bylo upsáno Kč tis., v roce 2013 Kč tis.. Rezervy: Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. V roce 2013 společnost vytvořila rezervu ve výši Kč 900 tis. k žalobě o zaplacení Kč tis. pro společnost Olstar s.r. o.. Vzhledem k tomu, že probíhá kontrola Celního úřadu na spotřební daň za rok 2011 a očekává se možná doměrka, tvoříme rezervu ve výši Kč tis.. Bankovní úvěry a záruky: Společnost nečerpá ke konci účetního období revolvingový bankovní úvěr. Ve prospěch Komerční banky a.s. jsou zastaveny pohledávky společnosti. Celní dluh je zajištěn bankovní zárukou od Komerční banky. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Společnost v roce 2015 neměla uzavřenou žádnou smlouvu o finančním leasingu. Závazky neuvedené v účetnictví: Není nám známo nic o závazcích neuvedených v účetnictví. Doplňující údaje: Na účtu Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků je evidována hodnota přecenění podílu ve společnosti GRANETTE&STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia spol. s r. o. ve výši Kč tis.. V roce 2015 byly zaúčtovány oceňovací rozdíly z přecenění dceřiné společnosti Algastro s.r.o. ve výši Kč 7 tis.. Celková hodnota přecenění vztahující se ke společnosti Algastro s.r.o. činí k Kč tis.. K účetní jednotka eviduje dohadné položky pasivní v celkové výši Kč tis., z toho na prodejní náklady včetně bonusů, ostatní služby, energie, likvidaci odpadů apod. ve výši Kč tis., na osobní náklady Kč tis.. Dále evidujeme účetní dohadnou položku na nevyfakturované dodávky materiálu Kč tis.. Stránka 25 z 34

26 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát Dlouhodobý nehmotný majetek: Pořizovací ceny (tis. Kč) k přírůstek úbytek k Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Celkem Oprávky (tis. Kč) k přírůstek úbytek k Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota (tis. Kč) k k Software 2 39 Ocenitelná práva Nedokončený majetek 0 0 Celkem Dlouhodobý hmotný majetek: Pořizovací ceny (tis. Kč) k přírůstek úbytek k Stavby Samostatné movité věci Nedokončený majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Pozemky Poskytnuté zálohy na hmotný investiční majetek Celkem Stránka 26 z 34

27 Oprávky (tis. Kč) k přírůstek úbytek k Stavby Samostatné movité věci Nedokončený hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Zůstatková hodnota (tis. Kč) k k Stavby Samostatné movité věci Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy na hmotný investiční majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Pozemky Celkem Z významných položek bylo během roku 2015 pořízeno devět osobních automobilů v hodnotě Kč tis., serverová infrastruktura Kč tis., formátové díly Kč 291 tis., kolkovací stroj Kč 335 tis.. Byly technicky zhodnoceny výrobní haly a strojní vybavení v Prostějově za cca Kč 581 tis.. Z významných položek byly vyřazeny z evidence dva automobily, server, zastaralé vybavení za cca Kč tis. (v pořizovací hodnotě). Celkem bylo z majetku vyřazeno za Kč tis. vč. drobného majetku. Odpisové plány se v průběhu roku neměnily. Oceňovací rozdíl z nabytému majetku: Oceňovací rozdíl ve výši Kč tis. vznikl z titulu přeměny společnosti v r Účetně je odepisován 120 měsíců. Půjčky podnikům ve skupině: Společnost eviduje pohledávku ve skupině ve výši 33 tis. EUR tj. Kč 892 tis. GRANETTE&STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia spol. s r.o. Úrok je fakturovaný vždy na konci čtvrtletí. Dotace z veřejných rozpočtů: V roce 2015 obdržela společnost dotaci od Úřadu práce Program zaměstnání mladých do 30 let ve výši Kč 187 tis. a na vzdělávání zaměstnanců - Program EDUCA ve výši Kč tis.. Stránka 27 z 34

28 ě í Ě ž č č ý ů ž á í í ž ž úč í č č í Č é úč í í úó í í žá é ě á é úč íá ě úč í á ě š ě á á č á á žá é č é ý ě ř í úč í ě í č ý í úč í á ě žá é é ý é á ř á ř č Stránka 28 z 34

29 IV. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření závěrky Osoby odpovědné za výroční zprávu: Výroční zprávu vyhotovili: Jaroslava Sýbová, účetní společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Ing. Provazová Jitka, účetní společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. Ing. Petr Vítek, ředitel podpůrných procesů společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s Údaje o auditorovi: Účetní závěrka za rok 2015 byla ověřena společností PRIMASKA AUDIT, a.s., Nad Primaskou 27, Praha 10, IČO s výrokem: bez výhrad. Stránka 29 z 34

30 V. Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích Společnost GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. k Zpráva je zpracována v souladu s 82 zákona o obchodních korporací. Údaje zprávy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v Kč, pokud není uvedeno jinak. 1. Ovládající osoba RNDr. Milan Hagan Havlíčkova 866, PSČ Zdice 2. Ovládaná osoba GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s. IČO Drážďanská 80/82, PSČ Ústí nad Labem Ovládající osoba je 100 % vlastníkem ovládané společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s., IČO Ostatní propojené osoby (osoby vlastněné ovládanou osobou) - struktura vztahů 1) GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia, spol. s r. o. IČO , Aleja Slobody 15, PSČ Dolný Kubín Ovládaná osoba je 100 % vlastníkem propojené osoby GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries Slovakia, spol. s r. o., IČO ) ALGASTRO s. r. o. IČO Dykova 8, PSČ Prostějov Ovládaná osoba je 100 % vlastníkem propojené osoby ALGASTRO s. r. o., IČO ) HOKEJ ÚSTÍ NAD LABEM s.r.o. IČO Masarykova 701/183, PSČ Ústí nad Labem Ovládaná osoba je 50 % vlastníkem propojené osoby HOKEJ ÚSTÍ NAD LABEM s.r.o. IČO Úloha ovládané osoby Ovládaná osoba je 100% vlastněna Ovládající osobou. Ovládaná osoba vznikla dne s prioritním zaměřením na výrobu lihovin a ostatních alkoholických nápojů. V současné době Ovládaná osoba naplňuje pouze strategii Ovládající osoby a zaměřuje se stále na výrobu a prodej lihovin a ostatních alkoholických nápojů. 5. Způsob ovládání a prostředky ovládání Ovládající osoba vlastní akcie ve výši 100% odpovídající základnímu kapitálu ovládané osoby ve výši 120 mil. Kč. Ovládací smlouva mezi osobou ovládanou a osobou ovládající uzavřena nebyla. Ovládající osoba ovládá Ovládanou osobu tím způsobem, že je jejím jediným akcionářem a drží tak v Ovládané osobě 100% podíl na hlasovacích právech. Vzhledem k tomuto podílu na hlasovacích právech Ovládající osoba může jmenovat nebo odvolat většinu členů statutárního orgánu Ovládané osoby. Nástroje ovládání jsou vymezeny působností valné hromady ve stanovách Ovládané společnosti Stránka 30 z 34

31 (nástrojem tak může být např. schválení koncepce podnikatelské činnosti, schválení podnikatelského plánu apod.). 6. Přehled smluv a plnění mezi ovládanou osobou a osobou ovládají a mezi osobami ovládanými Mezi Ovládající osobou jako věřitelem a Ovládanou osobou jako dlužníkem byla v přecházejících účetních období uzavřena smlouva o půjčce. Půjčka je úročena obvyklým úrokem. K je půjčka splacena. Ovládající osobou byly v přecházejících účetních obdobích upsány dluhopisy společnosti GRANETTE & STAROREŽNÁ Distilleries a.s.. Dluhopisy jsou úročeny obvyklým úrokem. Jejich splatnost ještě nenastala. Mezi Ovládanou osobou jako věřitelem a Ostatní propojenou osobou č. 1 byla v přecházejících účetních obdobích uzavřena smlouva o půjčce. Půjčka je úročena obvyklým úrokem. K není půjčka dosud splacena. Mezi Ovládanou osobou jako prodejcem a Ostatní propojenou osobou č. 1 byly uskutečněny prodeje výrobků a zboží společnosti na základě obvyklých cen. Ovládaná osoba má od Ostatní propojené osoby č. 1 v nákladech zaúčtované náklady z refakturace nákladů na marketingovou činnost Berentzen. Mezi Ovládanou osobou a Ostatní propojenou osobou č. 2 nebyly v r uzavřeny žádné smlouvy. Mezi Ovládanou osobou jako příjemcem reklamy a Ostatní propojenou osobou č. 3 je uzavřena smlouva o reklamě za obvyklé ceny. 7. Jiné právní úkony, jednání a ostatní opatření Jiné právní úkony a ostatní opatření nebyla přijata. Ovládané ani ovládající osobě ani propojeným osobám z výše uvedených smluv a vzájemných plnění nevznikla žádná újma, všechna plnění byla poskytnuta za ceny obvyklé. Jednotlivé operace, uvedené ve zprávě, jsou doloženy písemnými smlouvami, fakturami a přehledy, uloženými v sídle společnosti. 8. Jednání učiněná na popud nebo v zájmu ovládající osoby, pokud se takové jednání týkalo majetku, který představuje více než 10% vlastního kapitálu ovládané osoby Ovládaná společnost v relevantním období neučinila žádná jednání, která by byla učiněna na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, týkající se majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu Ovládané osoby, zjištěného podle poslední účetní závěrky. Veškeré vztahy probíhaly v rámci běžných obchodních vztahů a nepřesáhly 10% vlastního kapitálu ovládané osoby. 9. Prohlášení statutárního orgánu Statutární orgán společnosti prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla v účetním období, pro které je zpracována tato Zpráva o vztazích, žádná újma, která by měla být předmětem vyrovnání dle 71 a 72 ZOK. 10. Závěrečná ustanovení Tato zpráva o vztazích byla vypracována statutárním orgánem společnosti dne Tato zpráva o vztazích bude uložena spolu s účetní závěrkou k do Sbírky listin obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddílu B, vložce Sestaveno dne Dr. Milan Hagan Člen představenstva společnosti Stránka 31 z 34

32 Stránka 32 z 34

33 Stránka 33 z 34

34 Úč í Ž Á á ěř íúč í á ě č í úč ř í í é úč í éž í ž úč í ř ěř úč í ů ý í í é úč íá ě ř ě č ž ů í é í í č ý ý á á ř í š ý ý ď š ú úč íá ě ú ú ě ý ý úč í ď Ž Á ú ů ý ů ý í ď ř í ěž í ů čí í č ý úč í ř č á úč íá ě úč í Ž Á Í Í í í ž í é ý č í á ě úč í á ě š á í í á í č áš ý úč íá ě í í á á žá ý áš í ý ř š čá í š í í í ěř í úč íá ě á í í áž í í é ý č í á ě í ý é á í úč íá ě č š úč í í ý ě ěř á í úč íá ě ý č í á á í ř í ý ě á ě á é á ě ý í í ž í š ě é č é ší á ě á ý ů ž ý í í é čí á ě í Č á í ř čí ě č í Č á ř ý č í á í íří ě ý č č ž Č Č čí úč Č é á čí ě č í č Stránka 34 z 34