Zjednodušený prospekt

Transkript

1 Překlad z německého jazyka Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond 33 Podílový fond podle rakouského zákona o fondech kolektivního investování (InvFG) z roku 2011, v platném znění Fond byl schválen Úřadem pro dohled nad finančním trhem podle ustanovení rakouského zákona o fondech kolektivního investování (InvFG). ISIN: T AT0000A07N90, VT AT0000A07NA3 Český výraz zajištěný znamená v německém jazyce: Werthaltung. 1. Stručný popis podílového fondu 1.1. Datum založení fondu Fond byl založen dne Jedná se přitom o podílový fond v souladu se směrnicí podle InvFG 2011 v platném znění. Omezená doba existence fondu, ukončení vydávání podílů a) Fond se zakládá dne Počáteční hodnota podílu činí 100,- CZK. b) Vydávání podílů trvá nejdéle do , právo Investiční společnosti zastavit vydávání podílů před tímto datem zůstává tímto nedotčeno. c) Podílový fond je zakládán na dobu určitou; doba jeho existence končí Umořovací kurs pro podílové listy s reinvesticí výnosů bez srážky daně z kapitálových výnosů činí nejméně 100,- Kč za jeden podíl, to však pouze za předpokladu, že všichni emitenti dluhopisů, které se nacházejí v majetku fondu, dostojí v plné výši a včas svým závazkům. d) Právo výpovědi ze strany Investiční společnosti podle 60 InvFG zůstává tímto nedotčeno. Likvidace fondu na dobu určitou a) Investiční společnost provede likvidaci majetku fondu v období od do ; přitom dojde k prodeji majetkových hodnot fondu, inkasu pohledávek a úhradě závazků. b) Vracení podílů je možné i v průběhu likvidace. Investiční společnost si však vyhrazuje právo zastavit přijímání podílů, pokud to bude v zájmu podílníků a řádného průběhu likvidace. c) Výtěžek likvidace připadající na příslušný podíl vyplácí depozitář od oproti vrácení podílových listů. d) Výtěžek likvidace připadající na jeden podíl bude zveřejněn a uveden ve zprávě o likvidaci fondu (výroční zprávě) ke dni Údaje o investiční společnosti vykonávající správu fondu Fond ESPA-ČS zajištěný fond 33 je obhospodařován společností ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h., Habsburgergasse 1a, 1010 Vídeň Činnosti svěřené třetím osobám Společnost ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h. delegovala níže uvedenou činnost na třetí osobu: Strukturování fondu: Erste Group Bank AG, Graben 21, 1010 Vídeň Depozitář Erste Group Bank AG, Graben 21, 1010 Vídeň Auditor Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.h., Wagramer Straße 19, 1220 Vídeň Finanční skupina nabízející podílový fond Výplatním, doručovacím a kontaktním místem pro fond ESPA-ČS zajištěný fond 33 je Erste Group Bank AG, Vídeň. Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

2 Další země, ve kterých se prodávají podílové listy fondu, další výplatní a prodejní místa: Česká republika: Česká spořitelna, a.s., Olbrachtova 1929/62, Praha Investiční informace 2.1. Stručná definice investičního cíle / investičních cílů fondu Fond ESPA-ČS zajištěný fond 33 je dluhopisový fond, který své úrokové příjmy vyměňuje za vývoj hodnoty akciového koše. Orientuje na dosahování vysokého průběžného výnosu při zohlednění bezpečí vloženého kapitálu a likvidity majetku fondu Investiční strategie fondu a krátké posouzení rizikového profilu fondu Podílový fond ESPA-ČS zajištěný fond 33 investuje převážně do dluhopisů vydávaných úvěrovými institucemi se sídlem v Evropě. Podílové listy fondů smějí být do fondu nabývány až do výše 10% hodnoty majetku fondu ESPA-ČS zajištěný fond 33. Nástroje finančních derivátů (včetně swapů a ostatních OTC derivátů) mohou být používány nejen k minimalizaci rizika (zajištění), ale i jako aktivní nástroj investiční strategie. Pro výpočet rizika používá Investiční společnost metodu Value-at-Risk (VaR). Příslušná hodnota tržního rizika stanovená jako hodnota Value-at-Risk investic učiněných ve fondu je omezena na max. 10,0 % celkové čisté hodnoty majetku fondu (absolutní hodnota VaR). Stanovení absolutní hranice VaR je uskutečněno na základě ohodnocení celého investičního procesu. Detailnější popis je uveden v prospektu fondu v bodu 12. Vztaženo na celkovou hodnotu majetku fondu mohou hrát ve fondu investice do derivátů za účelem zajištění tak investice do derivátů za účelem spekulace významnou roli. Konkrétně se většina úrokových příjmů majetku fondu vyměňuje za vývoj hodnoty akciového koše. Majetek fondu se tak za určitých podmínek podílí na vývoji hodnoty akciového koše. Přesné složení akciového koše a podmínky (finančně-matematický vzorec) najdete v prospektu fondu Posouzení rizikového profilu fondu Na základě investování převážné části majetku fondu do dluhopisů hrozí u tohoto typu fondu zvýšené riziko změny úroků, které se může negativně odrazit na hodnotě podílu. Nastat mohou však i jiná rizika jako např. měnové riziko, riziko emitenta, tržní riziko, úvěrové riziko, ale i riziko likvidity. Podrobný popis jednotlivých druhů rizik je uveden v prospektu fondu. Vývoj hodnoty podílového listu je závislý na investiční politice a vývoji trhu u jednotlivých částí majetku fondu a nelze jej předem odhadnout. V této souvislosti je třeba upozornit na skutečnost, že hodnota podílových listů fondu ESPA-ČS zajištěný fond 33 může vůči emisní hodnotě stoupat nebo klesat. Důsledkem toho se za určitých okolností může stát, že investor dostane zpět méně peněz, než investoval. Investiční společnost smí obchodovat s produkty finančních derivátů nejen za účelem zajištění majetku fondu, ale i jako součást své investiční strategie. Tím se může přinejmenším dočasně u majetkových hodnot fondu zvýšit riziko ztráty. Podrobná informace o využívání produktů finančních derivátů je uvedena v prospektu fondu. Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

3 2.4. Dosavadní vývoj hodnoty podílového fondu ,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 3,00% Fonds 1,74% 2,74% 1,98% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Vývoj výnosů p.a. 3 roky 2,16% 5 let 10 let U všech hodnot vývoje výnosu mohou na druhé pozici za desetinnou čárkou vzniknout v důsledku zaokrouhlování rozdíly. Vývoj hodnoty v minulosti nelze považovat za spolehlivý základ pro odhad budoucího vývoje hodnoty fondu. Vývoj hodnoty v procentech (bez poplatků) s přihlédnutím k výplatám. Poplatky za emisi a zpětný odkup nejsou zahrnuty Profil typického investora Doporučený investiční horizont: Fondy peněžního trhu Dluhopisové fondy v EUR Dluhopisové fondy s cizí měnou, bonita Akciové fondy, smíšené fondy, fondy se zvláštním zajišťovacím konceptem I II III 1 rok 3 roky 5 let 15 let Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

4 Zkušenost investora: Fondy peněžního trhu Dluhopisové fondy v EUR Akciové fondy A B C D E Nezkušený investor Dluhopisové fondy s cizí měnou, bonita Smíšené fondy, fondy se zvláštním, zajišť. konceptem Zkušený investor Tolerance rizika ze strany investora: Fondy peněžního trhu Dluhopisové fondy Akciové fondy Konzervativní Smíšené fondy Fondy se speciálním zajišťovacím konceptem Riskující Investice s nízkou až středně vysokou volatilitou Investice se středně vysokou až vysokou volatilitou Investice s vysokou až velmi vysokou volatilitou Pro tento fond platí: Doporučený investiční horizont: II Zkušenost investora: C-D Tolerance rizika ze strany investora: 5 Vysvětlení k toleranci rizika: Stupeň 1: Stupeň 2: Stupeň 3: Stupeň 4: Stupeň 5: Stupeň 6: Stupeň 7: Stupeň 8: Stupeň 9: Fondy peněžního trhu a blízké peněžnímu trhu Speciální fondy peněžního trhu a blízké peněžnímu trhu Dluhopisové fondy (bez cizí měny) Dluhopisové fondy (s cizí měnou nebo průměrnou bonitou), smíšené fondy s 35 % podílem akcií Fondy se speciálním konceptem zajištění Dluhopisové fondy (s výrazně horší bonitou), smíšené fondy s % podílem akcií Smíšené fondy se 70 % a vyšším podílem akcií Akciové fondy standardní, investice s velkými výkyvy kurzů Akciové fondy progresivní, investice s velmi velkými výkyvy kurzů Vysvětlení k investičnímu horizontu: Stupeň I: Stupeň II: Stupeň III: nejméně 1 3 roky nejméně 3 5 let 5 let a více Vysvětlení ke zkušenosti: Stupeň A: Stupeň B,C,D: Stupeň E: Nezkušený investor Investor s přibývajícími zkušenostmi Zkušený investor Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

5 3. Hospodářské informace 3.1. Platné daňové předpisy pro investory podléhající v Rakousku neomezeně daňové povinnosti Fond sám nepodléhá žádným daním z majetku nebo výnosu. Vyplacené (i průběžně) výnosy, rádné reinvestované výnosy (úrokové výnosy, dividendy) a určité mimořádné reinvestované výnosy (realizované kurzové zisky z prodeje cenných papírů a derivátových instrumentů) podléhají u soukromého investora dani z kapitálových výnosů ve výši 25 % a jsou zdaněny s konečnou platností. U podílů pořízených před platí jednoletá spekulační lhůta. Podíly pořízené po podléhají při zpětném odkupu dani z realizovaného růstu hodnoty. Při zpětném odkupu po 1. říjnu 2011 je zdanění prováděno prostřednictvím míst vykonávajících funkci depozitáře, která s konečnou platností zdaní rozdíl mezi pořizovací hodnotu a tržbou z prodeje podílu daní z kapitálových výnosů ve výši 25 %. Budou-li podíly pořízené po zpětně odkoupeny před , platí pro ně jednoletá spekulační lhůta. Zdanění výnosů fondu (u osob s daňovým domicilem v zahraničí) se řídí podle příslušných národních daňových předpisů. Doporučujeme využít služeb daňového poradce Vstupní a výstupní poplatky Náklady, které jsou podílníkovi účtovány přímo při prodeji nebo zpětném odkupu podílového listu Vstupní poplatek na úhradu prodejních nákladů činí až do výše 2,0 % Výstupní poplatek po celou dobu trvání fondu až do výše 6,0 % Náklady, které jsou hrazeny z majetku fondu Náklady, které se zúčtují určitou procentuální sazbou v poměru k hodnotě majetku fondu (zejména poplatek za správu fondu, poplatek depozitáři): až do výše 1,00 % Poplatek za správu fondu v sobě zahrnuje kromě manažerského poplatku i případné prodejní náklady a služby cizích manažerů. Náklady, které jsou účtovány v určitých částkách na vrub majetku fondu (náklady na auditora, plnění informační povinnost a ostatní podobné poplatky) 0,03 % Informace o ukazateli TER (Total Expense Ratio) 1,30 % Informace o ukazateli PTR (Portfolio Turnover Ratio) 0,97 % Total Expense Ratio (TER): Ukazatel celkových nákladů TER vyjadřuje sumu nákladů a poplatků fondu s výjimkou transakčních a jim podobných nákladů ve formě procentní částky z průměrného objemu fondu za obchodní rok. Ukazatel je zjišťován na základě údajů z poslední auditované výroční zprávy. Informace k aktuální/historické hodnotě TER naleznete na našich internetových stránkách v podrobných údajích o fondu. Portfolio Turnover Ratio (PTR): Ukazatel obrátkovosti portfolia PTR udává objem transakcí na úrovni portfolia fondu a je zjišťován jednou za rok. Hodnota ukazatele PTR, která se blíží nule, udává, že byly provedeny transakce za účelem investování, popř. deinvestování přílivu, popř. odlivu prostředků z nákupů, popř. prodejů podílových listů. Pozitivní ukazatel PTR naznačuje, že objem transakcí s cennými papíry byl vyšší než objem transakcí s podílovými listy. Informace k aktuální/historické hodnotě PTR naleznete na našich internetových stránkách v podrobných údajích o fondu. Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

6 4. Informace o obchodování s podíly 4.1. Způsob nabývání podílů Počet vydaných podílů a odpovídajících podílových listů zásadně není omezen. Podíly lze získat na výplatních a doručovacích (nebo prodejních) místech uvedených v bodě 1.6. Investiční společnost si vyhrazuje právo vydávání podílů dočasně nebo zcela zastavit. Fond ESPA-ČS zajištěný fond 33 může být také součástí spořícího plánu do podílových fondů. Podílové listy s úplnou reinvesticí výnosů jsou vydávány výhradně osobám, které v Rakousku nepodléhají daňové povinnosti. Ohledně omezení prodeje fondu americkým státním občanům viz příslušné informace v prospektu Způsob prodeje podílů Podílníci mohou kdykoliv požadovat zpětné odkoupení podílů tak, že předloží své podílové listy nebo udělí příkaz depozitáři ke zpětnému odkupu. Investiční společnost je povinna tyto podíly na účet fondu vykoupit, a to vždy za aktuální platnou odkupní cenu, která odpovídá hodnotě podílu. Vyplácení odkupní ceny a její výpočet a zveřejňování může být dočasně zastaveno za současného oznámení této skutečnosti Úřadu pro dohled nad finančním trhem a odpovídajícího zveřejnění podle 10 statutů fondu a podmíněno prodejem majetku podílového fondu, jakož i obdržením výtěžku z prodeje, pokud nastanou mimořádné okolnosti, které si tento postup vyžádají na základě oprávněných zájmů podílníků. Opětovné zahájení odkupu podílových listů musí být investorům rovněž oznámeno podle 10. Více o způsobu stanovení hodnoty podílu a ohodnocování majetkových hodnot najdete v prospektu fondu (bod 13) Četnost, místo a způsob zveřejňování, popř. poskytování informací o cenách podílů Zveřejňování prodejních a odkupních cen Prodejní a odkupní cenu vypočítává depozitář každý burzovní den a zveřejňuje ji v dostatečně rozšířeném hospodářském deníku nebo novinách vydávaných v tuzemsku nebo elektronickou formou na internetové stránce emitující investiční společnosti. Česká republika: Hospodářské noviny, Praha. Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond

7 5. Další informace 5.1. Upozornění, že o bezplatné poskytnutí prospektu a výročních a pololetních zpráv je možné požádat před uzavřením smlouvy i po něm Zjednodušený prospekt obsahuje souhrn nejdůležitějších informací o podílovém fondu. Podrobné informace jsou uvedeny v prospektu. Zájemci o investování do fondu je před uzavřením smlouvy zdarma nabízen aktuální Zjednodušený prospekt, popř. je mu poskytnut po uzavření smlouvy. Zájemci o investování je navíc před i po uzavření smlouvy poskytován zdarma aktuální prospekt společně se Všeobecným a Zvláštním statutem fondu. Přílohu prospektu tvoří vždy aktuální výroční zpráva. Pokud je rozhodný den výroční zprávy starší než osm měsíců, je zájemci o investování předána i pololetní zpráva Úřad vykonávající dohled Úřad pro dohled nad finančním trhem, Otto-Wagner-Platz 5, 1090 Vídeň Kontaktní místo, kde je možné případně získat další informace ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.h., Habsburgergasse 1a, 1010 Vídeň Internet: erste@sparinvest.com 5.4. Investiční společnost delegovala následující aktivity na třetí osoby: Compliance: Erste Group Bank AG Mzdové účetnictví: Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG Účetnictví: Erste Bank Beteiligungsservice GmbH Interní kontrolní systém ( 15 InvFG 2011): RINGTURM Kapitalanlagegesellschaft m.b.h Datum zveřejnění zjednodušeného prospektu 30. března 2012 Spravující investiční společnost spolu s Úřadem pro dozor nad finančním trhem tímto upozorňuje na skutečnost, že vstupuje v platnost zákon o fondech kolektivního investování (InvFG) Odkazy na zákon uvedené ve statutech fondu se vztahují k InvFG 1993, jelikož statuty byly schváleny na základě právní úpravy platné v době registrace fondu. Zjednodušený prospekt ESPA-ČS zajištěný fond