INSTALATÉR H/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. ROČNÍK. Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi

Transkript

1 Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi INSTALATÉR H/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. ROČNÍK

2 UČEBNÍ OSNOVA...5 EKONOMIKA Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Charakteristika učiva: Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Strategie výuky Kritéria hodnocení žáků Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: Rozpis učiva a výsledků vzdělávání DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ...2 TÉMA: PENĚŽNÍ GRAMOTNOST (PENÍZE)...2 PENÍZE HOTOVOSTNÍ FORMA...2 Klíčová slova: Cíle a přínosy pro žáka: Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Příklad: Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika Realizace, postupy a metody Řešení: Závěr DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ TÉMA: FINANČNÍ GRAMOTNOST PENĚŽNÍ (PENÍZE) SMĚNKA A ŠEK Klíčová slova: Příklad 1: Řešení 1:... 19

3 3.3 Příklad 2: Řešení 2: Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Realizace postup a metody: DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ TÉMA: FINANČNÍ GRAMOTNOST ROZPOČTOVÁ (HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI) Klíčová slova: Cíle a přínosy pro žáka: Rezerva domácího rozpočtu Příklad: Řešení: Interpretace výsledků: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Stavební spoření Realizace postup a metody DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ TÉMA: FINANČNÍ GRAMOTNOST CENOVÁ (FINANČNÍ PRODUKTY) JEDNODUCHÉ ÚROKOVÁNÍ Klíčová slova: úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, prioritní akcie Cíle a přínosy pro žáka: Příklad: Řešení: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:... 29

4 5.5 Realizace postupy a metody: DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ TÉMA: FG ROZPOČTOVÁ (PRÁVNÍ GRAMOTNOST) OSOBNÍ BANKROT ODDLUŽENÍ Klíčová slova: Cíle a přínosy pro žáka: Základní informace o osobním bankrotu Příklad: Řešení: Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Realizace postup a metody:... 34

5 UČEBNÍ OSNOVA EKONOMIKA Obor středního vzdělávání s výučním listem Instalatér H/01 Počet hodin v UP celkem: 20 Platnost učební osnovy od: Pojetí vyučovacího předmětu Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje v současném finančním světě a dosáhne patřičných znalostí, dovedností a hodnotových postojů nezbytných k tomu, aby dokázal finančně zabezpečit sebe a své nejbližší, popřípadě mu umožní vlastní podnikání. Výsledky žáků: - Orientuje se v problematice používání nejběžnějších platebních nástrojů, směny peněz, dokáže stanovit cenu a rozpozná marketingové cenové triky a klamavé nabídky. - Je schopen spravovat pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje domácnosti a na základě získaných znalostí sestavit rozpočet domácnosti. - S ohledem na vlastní potřeby navrhne vhodné využití volných finančních prostředků, popřípadě dokáže vybrat vhodný úvěrový produkt. - V praxi aplikuje znalosti z oblasti práv spotřebitele Charakteristika učiva: Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, které slouží jako východisko při tvorbě vzdělávacího programu: - peníze - hospodaření domácnosti - finanční produkty - práva spotřebitele Všechny části učiva jsou pro žáky stejně významné, neboť dohromady tvoří celek pro samostatné rozhodování v základních finančních otázkách. Témata jsou doplněna samostatnou domácí prací Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvíjení samostatného zodpovědného rozhodování ve finanční oblasti, žák by si měl uvědomit, že znalost finanční problematiky mu pomáhá při řešení běžných životních situací a zvyšuje kvalitu jeho života.

6 Žák by měl být schopen zhodnotit důsledky svého vlastního rozhodování, zvláště z dlouhodobého hlediska Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové úkoly - přednášky a besedy s odborníky z praxe - brainstorming - diskuze Při výuce je vhodné využívat úkoly a metody, které svým řešením připravují žáky na situace běžného života Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - komunikační schopnosti a dovednosti - aplikace teorie do praxe - schopnost řešit problémy samostatně - schopnost týmové práce - schopnost vytvářet a obhajovat vlastní názor Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat: V tématu jsou zahrnuta tato průřezová témata: a) osobnostní a sociální výchova mezilidské vztahy, poznání a sebepoznání, komunikace, vyjednávání, spolupráce, dovednosti rozhodování, to se rozvíjí ve všech tematických celcích, zejména pak v celku hospodaření domácnosti b) výchova k využití informačních a komunikačních technologií schopnost vyhledat a efektivně pracovat se získanými informacemi a s využitím IKT, toto je naplňováno průběžně během celé výuky c) výchova demokratického občana schopnost řešit problémy s vědomím svých práv d) a povinností je naplňována především v tématu finančních produktů a práv spotřebitele V tematickém celku finanční gramotnosti se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředky informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi (hlavně při samostatné práci a domácích přípravách žáků).

7 1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání VÝSLEDKY UČIVO DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE PENÍZE Používá běžné platební nástroje Peníze a jejich využití Vyhotoví příkazy k úhradě a inkasu, vyplní Bankovní operace 5 různé druhy složenek Platební nástroje (+2 hodiny domácí Rozliší různé typy platebních karet Směnky a šeky samostatné práce) Vyplní směnku, šek Tvorba ceny Stanoví cenu nákladovou metodou a rozpozná běžné cenové triky Rozčlení pravidelné a nepravidelné příjmy a výdaje Navrhne rozpočet domácnosti Předloží a zdůvodní řešení přebytku či schodku rozpočtu Vypočítá úroky při jednoduchém úrokování Vysvětlí rozdíl mezi úrokovou sazbou a RPSN Porovná nabídky peněžních ústavů a vysvětlí, jak si zřídit vkladový účet Provede rozbor bankovních produktů a vybere nejvýhodnější produkt pro uložení prostředků na delší časové období Zhodnotí a vybere vhodný úvěrový produkt Zhodnotí a vybere vhodný pojistný produkt s ohledem na své potřeby Navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele v konkrétních případech Navrhne postup řešení reklamace HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Příjmy Výdaje Rozpočet přebytkový, schodkový FINANČNÍ PRODUKTY Jednoduché úrokování Vklady krátkodobé ukládání peněz Spoření střednědobé a dlouhodobé ukládání peněz Úvěry Pojištění PRÁVA SPOTŘEBITELE Předpisy na ochranu spotřebitele Reklamační řízení 5 (+2 hodina domácí samostatné práce) 8 (+5 hodiny domácí samostatné práce) 2 (+1 hodina domácí samostatné práce)

8 1 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Peněžní gramotnost (Peníze) Peníze hotovostní forma Obor: H/01 Instalatér Ročník: 2. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: peníze, druhy peněz, vývoj peněz, funkce peněz, platná měna v ČR, ochranné prvky české měny, bankovka roku 2008, krytí peněz, nucený oběh, numizmatika, padělání peněz, pamětní mince, Euroměna hotovostní peníze 2.1 Cíle a přínosy pro žáka: žák získá kompetence nezbytné pro správu hotovostních peněz a transakce s nimi žák se naučí používat peníze v běžných situacích žák získá představu o vývoji peněz žák se seznámí s výrobou hotovostních peněz žák se seznámí s ochrannými prvky naší měny žák bude poučen o trestnosti padělání peněz viz.trestní zákon žák získá přehled o euroměně žák získá představu o emisní činnosti ČNB

9 2.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti: Základní pojmy Peníze prostředek směny, který je všeobecně přijímám k placení za výrobky a služby Vývoj peněz prostá /naturální směna/ jedno zboží je v určitém poměru vyměňováno za druhé barterový obchod dnešní obdoba naturální směny, používá se v zahraničním obchodě symbolické peníze mušle, drahé kameny, drahé kovy atd. komoditní peníze konkrétní zboží plnilo funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu plátno, olivový olej, kovy /komodita druh zboží/ následně vznikly první mince výborné vlastnosti kovů /trvanlivost, dělitelnost, snadná označitelnost, vysoká vnitřní hodnota drahých kovů/ Druhy peněz mince, papírové peníze, elektronické peníze Funkce peněz prostředek směny oběživo, měřítko hodnot ceny uchovatel hodnot depozita, hotovost zúčtovací jednotka u nás 1 Kč nebo 1ERO mezinárodní platidlo konvertibilní a nekonvertibilní měny, hledisko plné směnitelnosti Současná měna v ČR peněžní soustava státu platná platidla mince a bankovky Nucený oběh papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu Krytí peněz původně u nás do r.1976 byly státovky kryty státním zlatým pokladem Numismatika pomocná historická věda zabývající se studiem mincí, mincovnictví a medailí Padělání peněz 140TrZ. Padělání a pozměňování peněz Trestné činy hospodářské Trestná je výroba, uchovávání a užití padělaných peněz či jejich pozměňování. Jde o velmi nebezpečnou a závažnou trestnou činnost, tresty jsou vysoké. Pachatel bude potrestán odnětím svobody od 2 do 8 let, pokud jde o organizovaný zločin nebo o škodu značného rozsahu hrozí ztráta svobody na 10 až 15 let nepodmíněně. Současná měna v ČR peněžní soustava státu platná platidla mince a bankovky

10 Nucený oběh papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu ČNB zákon o ČNB, základní pramen měnového práva. Zákon stanoví základní měnovou jednotkou české měny Korunu českou /1Kč/ mezinárodní kód CZK. Koruna česká není vyjádřena žádným zlatým ekvivalentem. Výhradní právo vydávat bankovky a mince na pouze ČNB/emisní činnost/. ČNB je prohlášena Ústavou ČR ústřední bankou státu. Hlavním úkolem je péče o stabilitu měny. Příklad konkrétní platné bankovky a jejích ochranných prvků. vzor 1998 líc 1 Lokální stupňovitý vodoznak portrét J.A.Komenského, u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí 2 Ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" část bankovek vzoru 1993 má užší ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" 3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají 4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS" 5 Skrytý obrazec "200" 8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden vzor 1998 rub 1 Lokální stupňovitý vodoznak portrét J.A.Komenského; u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný, s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí 3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají 4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a 1996 má soutisková značka podobu písmen "CS" 8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden

11 Výstava ČNB Lidé a peníze video ke stažení na adrese Euroměna ukázka platných mincí a bankovek Euromince platné na Slovensku od 1. ledna centů Na mincích v hodnotě 10, 20 a 50 centů je vyobrazen Bratislavský hrad a státní znak Slovenska. 5 centů Na mincích v hodnotě 1, 2 a 5 centů je zobrazena hora Kriváň a státní znak Slovenska.

12 Eurobankovky Euro (EUR nebo ) je jednotná měna členských států Evropské uniehttp://cs.wikipedia.org/wiki/evropsk%c3%a1_unie. Euro bylo ustanoveno dne 1.ledna 1999 eurobankovky a mince vešly v platnost Podle nominální hodnoty existuje sedm různých eurobankovek, kdy každá má rozdílnou barvu a velikost. Všechny jsou v tématu různých evropských architektonických slozích. Na lícové straně jsou zobrazena okna nebo brány a na rubové straně mosty. Důraz byl také kladen na to, aby příklady architektury nereprezentovaly žádnou skutečnou památku. Na všech bankovkách je zobrazen motiv evropské vlajky, iniciály Evropské centrální banky v pěti jazykových verzích (BCE, ECB, EZB, ΕΚΤ, EKP), mapa Evropy na zadní straně, název EURO v obou abecedách (latinské a řecké) a podpis nynějšího prezidenta ECB. Design eurobankovek byl vybrán ze 44 návrhů v konkurzu, který byl pořádán při zasedání Evropského měnového institutu 12. února Vítězná přihláška, vytvořená Robertem Kalinou z Rakouské národní banky, byla vybrána 3. prosince Popis bankovek Nominální hodnota Rozměry Dominantní barva Architektonický sloh Časový úsek 5 eur x 62 mm šedá antika do 5. století 10 eur x 67 mm červená románský sloh 11. a 12. století 20 eur x 72 mm modrá gotika 13. a 14. století 50 eur x 77 mm oranžová renesance 15. a 16. století 100 eur x 82 mm zelená baroko a rokoko 17. a 18. století 200 eur x 82 mm hnědožlutá věk skla a oceli 19. a 20. století 500 eur x 82 mm fialová moderní architektura 20. století 20. a 21. století

13 Znázornění eurobankovek Lícová strana Hodnota Rubová strana

14 Zámořská území jsou také zobrazena na mapě na zadní straně: Azory, Francouzská Guyana, Guadeloupe, Madeira, Martinik, Réunion a Kanárské ostrovy. Kypr a Malta nejsou zobrazeny, protože se připojily k Evropské unii až v roce Navíc je Malta příliš malá, protože nejmenší možná velikost pro zobrazení je 400km². Jak se vyrábí mince? Video ke stažení na adrese: Regionální zajímavost Mincovna Cheb byla založena okolo roku 1180 a dokonce 13. století zde jsou raženy široké polobrakteátové feniky napodobující jihoněmecké ražby. Fenik b.l. ( ) Cheb městská ražba: Po obsazení Chebska Přemyslem Otakarem II. roku 1226 byla ukončena ražba brakteátových feniků a je zahájena ražba dvoustranných peněz. V 80. letech 13.století se předpokládá další mincovní reforma, která přizpůsobila dosavadní dvoustranné peníze lehčím hallským denárům haléřům.v roce 1300 byla chebská mincovna přenesena do Kutné Hory až Karel IV. v roce 1349 mincovnu opět povolil a přenesl do Chebu mincovnu norimberskou.

15 Roku 1444 udělil Fridrich III. Chebu právo razit 1/7 pražského groše. Peníz jednostranný XV. století Cheb městská ražba: Od roku 1506 byly raženy tzv. nové chebské haléře (dvoustranné) dle norimberského vzoru. Průměr 13 mm, Hmotnost 0,35 0,19 g Chebský haléř z let : Poslední chebské ražby jsou datovány do období jednalo se o chebské haléře. Naposledy bylo v Chebu raženo roku 1743 při obsazení města francouzskými vojsky. Pamětní mince Zlatá pamětní medaile ve špičkové kvalitě číslovaná s motivem Mistrovství světa v klasickém lyžování Liberec Autor: Petr Horák. Ryzost: Au 999,9. Hmotnost: 15,56 g, průměr: 28 mm, provedení: špičková kvalita (proof), náklad: 600 kusů číslováno na hraně. Emise: leden 2009.

16 2.3 Příklad: Vyluštěte osmisměrku, která skrývá 17 pojmů z probíraného učiva, a najděte tajenku. Vypiště ochranné prvky na bankovce konkrétně na hodnotě 1000 Kč. Použijte plakát ČNB z internetu nebo jeho výtisk. Která bankovka byla vyhlášena Bankovkou roku 2008 a kým? Odkud pochází název amerického dolaru? Najděte nějakou konkrétní pamětní minci vydanou ČNB k nedávné významné události. Které z 27 zemí EU požívají euro? Padělání peněz jde o trestný čin? Jaká výše trestu pachateli hrozí v ČR? Prohlídněte si skutečnou bankovku v hodnotě 200Kč. Najděte ochranné prvky. Osmisměrka BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO N B T S O V O T O H A U N K K O N T A O A V M E U R A K Y A V K I R L Y H R T A L V E Z Í N E P I L E K O A M B L D U N E M K I A I A O T O L A R N N T T M Y T O C K C A E I O Y K A Č E R B T K 2.4 Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika Učitel si připraví plakáty k bankovkám a mincím české a euroměny. Žáci mají přístup k internetu příprava a provedení úkolů bude rychlejší a snazší. Pokud to není možné, vyučující poskytne všechny potřebné texty v tištěné podobě. Na úkolech pracují žáci samostatně, případně ve dvojicích.

17 Učitel si vytiskne zadání domácího úkolu osmisměrku a text o vývoji peněz v ČR. Učitel si připraví zařízení k promítnutí videí na téma Peníze a lidé, Jak se vyrábí peníze a Zlatá kilová medaile. Nejlépe dataprojektor nebo DVD přehrávač. 2.5 Realizace, postupy a metody V průběhu první hodiny vyučující stručně vysvětlí význam a vývoj peněz. Upozorní žáky na základní funkce peněz. Zopakuje se žáky znalosti z dané problematiky. Vyučující navrhne způsob práce u jednotlivých úkolů možná je samostatná i skupinová práce. Ideální bude práce ve dvojicích. Vyhodnocení proběhne při následné vyučovací hodině, po odevzdání vypracovaných domácích úkolů. První vyučovací hodina bude informativní. Pojmy, videa, přístup na internet. Druhá hodina žáci vypracují tyto úkoly: ochranné prvky bankovky v hodnotě 1000Kč bankovka roku 2008 US dolar Co víte o padělání peněz? Domácí úkol Doma přečíst: Vývoj peněz v ČR Vyluštit osmisměrku. Kolik zemí EU používá euro? Bonus najděte nečlenské země s euroměnou. Najít příklad pamětní mince. Prohlídnout si skutečnou bankovku v hodnotě 200 Kč najít všechny ochranné prvky.

18 2.6 Řešení: Osmisměrka BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK, PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO N B T S O V O T O H A U N K K O N T A O A V M E U R A K Y A V K I R L Y H R T A L V E Z Í N E P I L E K O A M B L D U N E M K I A I A O T O L A R N N T T M Y T O C K C A E I O Y K A Č E R B T K TAJENKA: BANKOVKY A MINCE ČR Ochranné prvky 1000Kč vzor 2008 líc v oběhu od , tisk STC Praha rozměry 158 x 74 mm s tolerancí ± 1,5 mm, šířka kuponu 42 mm hmatová značka pro nevidomé a slabozraké v pravém horním rohu jeden vodorovný proužek 8 mm tiskové techniky portrét, texty, hmatová značka pro nevidomé a slabozraké, hodnotové číslo na kuponu, lipový list tisk z hloubky, ostatní tisk z plochy

19 vzor 2008 rub na kuponu grafický symbol pro strojové zpracován,číslování svisle při levé straně, vodorovně vpravo dole, série označena velkým písmenem abecedy a dvojmístným číslem, pořadové číslo šestimístné, svislé s jednotnou velikostí číslic, vodorovné v řadě vzestupné tiskové techniky číslování tisk z výšky, ostatní tisk z plochy Nový vzor 1000 Kč bankovky Bankovka roku 2008 Česká národní banka získala od International Association of Currency Affairs světové asociace odborníků zabývajících se hotovostí ocenění Bankovka roku Prestižní ocenění obdržela nová tisícikorunová bankovka s inovovanými ochrannými prvky, kterou centrální banka vydala do oběhu v dubnu letošního roku. Považuji toto ocenění za potvrzení toho, že kvalita našich bankovek je nejen po výtvarné stránce, ale i v technické úrovni používaných ochranných prvků na té nejvyšší světové úrovni, uvedl Pavel Řežábek, vrchní ředitel a člen bankovní rady. ČNB cenu obdržela v průběhu Currency Conference 2008, která proběhla v Praze ve dnech 13. až 15. října Toto celosvětové setkání zástupců centrálních bank, výrobců bankovek a dodavatelů materiálů pro jejich výrobu se koná pravidelně jednou za 18 měsíců v různých částech světa. Praha se tak zařadila mezi pořadatelská města, kterými v minulosti byly San Francisco, Monte Carlo, Hongkong, New Orleans, Kapské Město, Sydney, Barcelona, Honolulu, Řím, Montreal a Bangkok. Konference se zúčastnilo více než 500 účastníků z téměř 80 zemí světa. Je to již třetí ocenění, kterého se českým penězům po vzniku samostatné české měny dostalo. Magazín World Coin News udělil cenu Best Trade Coin za rok 1993 tehdy nové padesátikorunové minci a jako Best Gold Coin roku 1999 byla oceněna zlatá mince v nominální hodnotě Kč s motivem výročí založení Nového Města Pražského Karlem IV

20 . Informace Americký dolar informace zazní ve videoukázce Lidé a peníze Název dolar byl názvu Joachims thaler, tj.mince, která se od roku 1519 razila v Jáchymově. odvozen od Žáci příklad pamětní mince vyhledají sami na internetu nebo v tištěných materiálech. Země EU, které používají euroměnu: Rakousko, Belgie, Kypr, Finsko, Francie, Německo, Řecko, Irsko, Itálie, Lucembursko, Portugalsko, Slovinsko, Španělsko, Nizozemsko, Slovensko, Malta Země, které používají euro a nejsou v EU:San Marino, Vatican město, Monaco, Andorra, Kosovo, Černá Hora Odpověď je v úvodu textu mezi základními pojmy. 2.7 Závěr Zpracované téma umožní prakticky přiblížit žákům problematiku hotovostních peněz. Celá činnost je připravena na minimálně 2 vyučovací hodiny. Je připraven i domácí úkol, který lze samostatně vyhodnotit. Případně může učitel navázat opakovací hodinou, při které žáci interpretují získané vědomosti.

21 3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost peněžní (Peníze) Směnka a šek Obor: H/01 Instalatér Ročník: 2. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: Výstavce = ten, kdo směnku vystavil a sám sebe označil za věřitele. Remitent = věřitel dlužníka na směnce. Směnečník = ten, kdo má platit cizí směnku. Akceptace směnky = přijetí směnky, tj. směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit směnku v den splatnosti. Domicil = místo např. banka, kde má být směnka zaplacena v den splatnosti. Směnečné ručení aval neboli ručitel = zvyšuje jistotu splacení směnky. Pokud nezaplatí dlužník, je možné dlužnou částku vymáhat na ručiteli. Indosament = rubopis, což znamená převod práv k směnce na jinou osobu. Indosant = ten, kdo převádí směnku. Protest směnky = veřejná listina sepsaná u notáře v případě neproplacení směnky. Eskont směnky = podnik může směnku předložit k eskontu bance před její splatností, směnečná pohledávka se tak změní v pohledávku vůči bance za eskontovanou směnku, banka posoudí bonitu směnky, uzavře smlouvu a vykoupí ji za nižší částku než je nominální cena. Eskont =nákup nebo prodej před splatností směnky a cena směnky je snížena o úrok. Diskont = rozdíl mezi nominální hodnotou směnky a částkou uhrazenou bankou (úroky). Rubopis neboli indosament = převod práv k šeku na jinou osobu. Blankoindosament = majitel šeku je podepsán na zadní straně šeku, kdo ho vlastní může si ho nechat proplatit.

22 Vyplněný indosament = se říká osobě, které má být šek proplacen. Šekové rukojemství = zaručení zaplacení šeku třetí osobou. Nekrytý šek = šek, který vystavíme, ale nemáme na účtu dostatek peněz. Protestování šeku = úřední ověření, že šek byl předložen, ale nebyl proplacen z důvodu nedostatku peněz na účtu. Směnka Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. Může sloužit jako: 1. prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru, 2. prostředek placení a ručení, 3. prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti. Výhody směnky vymáhání směnečného dluhu soudem je snazší než soudní vymáhání pohledávky dlužník za směnečný dluh ručí celým svým majetkem, za pohledávku jen fakturou směnka je obchodovatelná majitel směnky může směnku prodat před datem splatnosti a získat tak peníze věřitel může vymáhat směnečný dluh na vedlejších i hlavních dlužnících směnku je možno eskontovat tj. předložit bance a ta na jejím základě poskytne majiteli směnky eskontní úvěr Náležitosti směnky slovo směnka bezpodmínečný příkaz k zaplacení ( zaplatím nebo zaplaťte ) jméno toho, kdo má platit jméno toho, komu se má platit datum a místo placení, datum a místo vystavení směnky podpis výstavce Druhy směnek Směnka vlastní zde vystupují 2 osoby dlužník a věřitel

23 výstavcem je dlužník např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplatím Směnka cizí na této směnce vystupují 3 osoby věřitel, dlužník a třetí osoba dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplaťte Vyplnění směnky je nutné věnovat mimořádnou pozornost, protože jakákoliv chyba a směnka se stává neplatnou, tudíž nevymahatelnou např. ExpoTel x Expotel, s. r. o. x spol. s r. o., přesmyčka v IČO nebo nějaké chybějící náležitosti. Zvláštní druhy směnek směnka na vlastní řad jedná se o cizí směnku, kde výstavce sám sebe označil za remitenta, tj. věřitele zastřená směnka vlastní je cizí směnka, kde výstavce sám sebe označil za směnečníka Směnky dle lhůty splatnosti na viděnou směnka, která je splatná okamžitě po předložení lhůtní směnka je splatná za určitou dobu po předložení např.: zaplaťte do 10 dnů po předložení datosměnka směnka splatná za určitou dobu po vystavení např. 3 měsíce po vystavení denní směnka fixní směnka splatná v den, který je na směnce uveden např. : Zaplaťte dne Depotní směnka je osobní forma zajištění. jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru. Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru.

24 ŠEKY Šek = cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. Náležitosti šeku označení slovem šek příkaz zaplaťte částku slovy i čísly jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku Lhůty splatnosti šeku a) do 8 dnů šek je vystavený i splatný v téže zemi b) do 20 dnů šek je vystavený a splatný v různých zemích stejného světadílu c) do 70 dnů šek je vystavený v jiném světadíle, než ve kterém je splatný Použití šeků výběr v hotovosti pokladní šek přímé platby za zboží a služby Rozlišení šeku podle výstavce bankovní výstavcem je banka, za jejich krytí banka ručí, jsou to kvalitní šeky, klient platí částku na šeku bance při vystavení soukromé výstavcem je soukromá osoba mající účet v bance Speciální druhy šeků 1. Cestovní šeky jsou rozšířeny v cestovním ruchu byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo např. v hotelech

25 2. Eurošeky použití je založeno na šecích (EC KARTY) záruka pro výběr hotovosti v automatech používají se v Evropě i Středomoří 3. Money oder je obdoba šeku jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 4. Šeky k zúčtování slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk 3.1 Příklad 1: 1. Co je to směnka? 2. Co je to směnka vlastní? 3. Co je to směnka cizí? 4. Co je to šek? 5. Jaké náležitosti musí mít šek? 6. Jaké je použití šeků? 3.2 Řešení 1: 1. Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. 2. Směnka vlastní zde vystupují 2 osoby dlužník a věřitel výstavcem je dlužník např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplatím

26 3. Směnka cizí na této směnce vystupují 3 osoby věřitel, dlužník a třetí osoba dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplaťte 4. Šek je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. 5. Náležitosti šeku označení slovem šek příkaz zaplaťte částku slovy i čísly jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku Použití šeků výběr v hotovosti pokladní šek přímé platby za zboží a služby 3.3 Příklad 2: 1. Co je to depotní směnka? 2. Co je to bianco směnka a kdy se používá? 3. Jaké jsou zvláštní druhy šeků a jaké je jejich využití? 3.4 Řešení 2: 1. Depotní směnka je osobní forma zajištění. jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru. 2. Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že

27 půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru. 3. Speciální druhy šeků 1. Cestovní šeky jsou rozšířeny v cestovním ruchu byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo např. v hotelech 2. Eurošeky použití je založeno na šecích (EC KARTY) záruka pro výběr hotovosti v automatech používají se v Evropě i Středomoří 3. Money oder je obdoba šeku jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 4. Šeky k zúčtování slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk 3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: V současné době se směnky využívají hlavně jako zajišťující instrument k půjčkám v bankách či u leasingových společností. Je zapotřebí, aby si každý uvědomil, že podpisem směnky se definitivně zavazuje k platbě částce uvedené na jejím titulu. V případě bianco směnky si každý musí být vědom rizika z toho vyplývajícího. Využití směnek se v poslední době několikanásobně zvýšilo díky jejich využití v bankovnictví. Naproti tomu využití šeků, vzhledem k jejich možnému zneužití, je ve světovém měřítku na ústupu. Šeky byly překonány nástupem bankovních karet. 3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat internetové stránky, kde jsou zveřejněny legislativně platné formuláře a postupy, které je kvalifikovaně provedou uvedenou vyplněním vzorem směnky. 3.7 Realizace postup a metody: Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí vyhledávat relevantní informace k danému problému. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.

28 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost rozpočtová (Hospodaření domácnosti) Rozbor rodinného hospodaření Obor: H/01 Instalatér Ročník: 2. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, uspoření peněžních prostředků 4.1 Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je, tvořit rozpočet domácnosti jako nedílnou součást jejího hospodaření. Přivést žáky k uvědomění si, že finanční rezervy jsou nezbytné pro zajišťování chodu domácnosti a potřeb jejích členů. Seznámit žáky s možnostmi zajištění proti nečekaným výpadkům příjmů: proti krátkodobým výpadkům příjmu je vhodné vytvořit si v rozpočtu domácnosti rezervu, která by měla činit alespoň trojnásobek průměrných měsíčních výdajů a posloužit k překlenutí doby pracovní neschopnosti nebo ztráty zaměstnání, proti dlouhodobým výpadkům příjmu způsobeným úrazem, dlouhodobějším onemocněním nebo pracovní neschopností člena rodiny, na jehož příjmu je závislá celá domácnost, je určitě vhodnější zajistit rozpočet pojištěním. 4.2 Rezerva domácího rozpočtu Základem úspěchu je podrobný rozbor rodinného hospodaření, který je pro sestavení správného rozpočtu stěžejní. Každá domácnost by měla mít stranou uschovánu určitou rezervu. V jiném případě se může setkat s problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz najednou. Domácnost, která ještě žádnou rezervu nemá, by rozhodně neměla s pravidelným

29 dohledem nad domácím rozpočtem otálet. Je až s podivem, kolik peněz utíká cestami, které jsou považovány za nevýznamné. Musí se sledovat jak pravidelné příjmy, tedy mzda, zisky z podnikání, sociální dávky, tak i nepravidelné příjmy např. z brigád, výnosy z vkladů, investic apod. Stejně pečlivě se zapisují také výdaje. Jako jsou pevné výdaje, v podobě výdajů na domácnost, nájem, energie, splátky úvěrů, leasingu. Pevné výdaje se neustále opakují a velmi těžce snižují. A v rodinném rozpočtu by na ně měly vždy být peněžní prostředky. Nesmí se také opomenout kontrolovatelné výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít. Co se takovouto kontrolou zjistí? Že zdánlivě malé částky, které se za měsíc utratí, se pak za rok načítají do neuvěřitelně vysokých. Za měsíc to může činit několik set, a za rok už několik tisíc, které se dají využít zcela jinak. Peníze unikají i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. poplatky za vedení účtu v bance, telefonní paušál, drahá pojistka, zastaralé připojení k internetu, které už dávno telekomunikační společnosti nabízejí rychlejší a levnější a tak dále. Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět "černé na bílém", bude se snáze a lépe šetřit. 4.3 Příklad: Manželé Slavíkovi žijí spolu se svými třemi dětmi v rodinném domě na okraji většího města, pracují v zaměstnaneckém poměru. Jedno jejich dítě půjde studovat na vysokou školu, kde předpokládané měsíční výdaje na jeho studium budou činit Kč. Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období. Příjmy: čistý příjem p. Slavíka Kč čistý příjem pí Slavíkové Kč a výdaje: splátka hypotéky Kč nákupy pro domácnost Kč oblečení Kč telefon 700 Kč údržba domu Kč školní potřeby Kč zábava a kultura Kč

30 1. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Slavíkových. 2. Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik? 3. Navrhněte možnosti úspory peněžních prostředků ze stávajících výdajů Slavíkových tak, aby ušetřili na vysokoškolské studium svého dítěte a zároveň si ještě vytvořili peněžní rezervu pro domácnost? 4.4 Řešení: 1. Příjmy Příjem 1 Příjem 2 Měsíčně: Kč Kč PŘÍJMY CELKEM: Kč Výdaje Splátka hypotéky Nákupy pro domácnost Oblečení a boty Telefon Opravy a údržba domu Školní pomůcky Zábava a kultura Měsíčně: Kč Kč Kč 700 Kč Kč Kč Kč VÝDAJE CELKEM: Kč SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu Měsíčně Kč Kč Kč 0 Kč Kč 2. Rodina Slavíkova ušetřila za sledované období Kč. 3. Rodina se rozhodla snížit vydání v položce kontrolovatelných výdajů a to:

31 za zábavu o Kč, za nákupy oblečení a bot o 700 Kč za telefonování o 300 Kč. 4.5 Interpretace výsledků: Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro případy neočekávaných výdajů nebo omezení jejich příjmů. Poté se částka Kč a Kč ze snížených vydání v položce kontrolovatelných výdajů použije na předpokládané výdaje na studia jejich dítěte. Zbylá uspořená částka Kč bude nadále poukazována k již vytvořené peněžní rezervě. 4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. Finanční trh Možnosti snižování nákladů Stavební spoření 4.7 Realizace postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů, případně zvyšování příjmů. Anebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních prostředků při hospodaření domácností a navrhnout možnosti jejich úplného odstranění, či alespoň částečného zmírnění.

32 5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost cenová (Finanční produkty) Jednoduché úrokování Obor: H/01 Instalatér Ročník: 2. ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, prioritní akcie 5.1 Cíle a přínosy pro žáka: Na několika jednoduchých příkladech se žáci naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu. Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň z úroků, kterou jsou povinny zaplatit. Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze. 5.2 Příklad: Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1 000, na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? Příklad č. 2

33 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1 000, za Kč 619,. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč , je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle dohodnutých podmínek). 5.3 Řešení: Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1 000, na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? Výpočet úrokové míry: úrok = = 200 úroková míra = 80 % Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější. Příklad č. 2 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotou

34 Kč 1 000, za Kč 619,. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? Úrok z akcie: úrok = Kč 55, úrok po zdanění = Kč 46,75 (55 15%) Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny! Úrok z vkladu: úrok = Kč 37,14 úrok po zdanění = Kč 31,57 Výhodnější je nákup akcie. Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč , je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? Skonto: 0,5 % z = , Úrok získaný z dříve zaplacených peněz: úrok = , a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj , Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč , by získala po uložení peněz jen Kč ,. Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo:

35 Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce získáme: Skonto Kč , je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč ,40. Počítaná úroková míra. i i = 8,513 Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 5.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít při výpočtu jednoduchých úroků. Při výpočtu úroků pomocí internetu je nutné si ověřit, jestli připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne! Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků: Lze použít např. internetové stránky Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového vkladu na období kratší než 1 rok tato kalkulačka nefunguje a je lepší použít například tyto internetové stránky (používají standard skutečný počet dní/365). Ukázka k příkladu č. 2 úrok z akcie: Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný.

36 5.5 Realizace postupy a metody: Na začátku je nutné zopakovat nebo vysvětlit princip jednoduchého úrokování, včetně vzorce a dosazovaných hodnot. Žáci musí vědět, že úroky vyplácené fyzických osobám se daní 15 % daní, o kterou se vyplácené úroky snižují. Příklad 1 a 2 jsou poměrně jednoduché, na jejich řešení stačí studentům 5 minut. U příkladu 2 musí znát studenti rozdíl mezi obyčejnou a prioritní akcií, kupní a nominální cenou akcie. Příklad 3 je složitější, studenti budou potřebovat přibližně 15 minut k jeho řešení. Za domácí úkol nebo jako samostatnou práci se žáci mohou pokusit vyhledat obvyklé úrokové míry u krátkodobého investování v současné době na našem peněžním a finančním trhu. Mohou zjistit, zda je možné, aby vypočítaný úrok získali. U všech příkladů je vhodné pro kontrolu provést výpočty na tabuli a vysvětlit případné nejasnosti.

37 6 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG rozpočtová (Právní gramotnost) Osobní bankrot oddlužení Obor vzdělávání: H/01 Instalatér Ročník: 2.ročník Vyučovací předmět: Ekonomika Klíčová slova: oddlužení, insolvenční rejstřík, insolvenční správce, splátkový kalendář 6.1 Cíle a přínosy pro žáka: Žáci se seznámí s institutem osobního bankrotu (oddlužení), ví, za jakých podmínek lze tuto instituci využít a jaké jsou její právní důsledky. Rozlišují mezi dvěma variantami oddlužení. Zároveň žáci znají, na které orgány se mají v případě potřeby obrátit, jaké jsou jejich kompetence. Ví, jaká práva a povinnosti mají dlužníci v průběhu oddlužení, jaká jsou práva věřitelů. 6.2 Základní informace o osobním bankrotu - určen pro fyzickou osobu nepodnikatele, který má více věřitelů a není schopen splácet své závazky - provádí se dle insolventního zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení - lze provést jen jedenkrát za život - na oddlužení se musí podílet i manžel/ka, pokud nemají manželé zúžené nebo vypořádané společné jmění - 2 základní způsoby oddlužení: prodej veškerého majetku splátkový kalendář po dobu max. 5 let POZOR! O způsobu oddlužení rozhodnou věřitelé, ne dlužník! - podmínkou je, aby nezajištění věřitelé získali alespoň 30 % svých pohledávek (dlužník musí mít trvalý příjem zaměstnání), pokud nemá dlužník příjmy nebo majetek, musí získat souhlas od věřitelů prostřednictvím předepsaného formuláře (hlasovacích lístků) - oddlužit nelze zajištěné závazky (hypotéční úvěry nebo leasing)

38 - v průběhu oddlužení jsou údaje o dlužníkovi vedeny v insolvenčním rejstříku, - subjekty oddlužení: dlužník nezajištění věřitelé příslušný krajský soud insolvenční správce je stanoven soudem, dohlíží na plnění splátkového kalendáře - návrh na povolení oddlužení obsahuje: seznam majetku seznam závazků příjmy dlužníka za poslední 3 roky písemný souhlas nezajištěného věřitele, který se s dlužníkem dohodl, že hodnota plnění bude nižší než 30 % pohledávky písemný souhlas spoludlužníků (manžel/ka, ručitel) ověřený podpis dlužníka - návrh musí být podán na předepsaném formuláři zakon.justice.cz a byl formálně správně a se všemi náležitými přílohami, jinak soud dlužníka vyzve k nápravě a doplnění a dá mu lhůtu max. 7 dnů, což je prakticky nedostatečné. Pokud dlužník vše nedodá, soud musí návrh na oddlužení zamítnout a prohlásit na dlužníka konkurs => je vhodné při sepsání návrhu využít služeb právníka nebo firem, které se na toto specializují - přibližně 2/3 návrhů na oddlužení soud zamítne - soud může návrh na oddlužení zamítnout: pokud dlužník sleduje nepoctivý záměr návrh je podán vícekrát za život pokud dosavadní výsledky dokládají lehkomyslný nebo nedbalý přístup dlužníka pokud nezajištění dlužníci nedají souhlas - pokud dlužník neplní podstatné povinnosti nebo se ukáže, že podstatnou část svých závazků není schopen plnit, může soud zrušit již schválené oddlužení a prohlásit na dlužníka konkurz Způsoby oddlužení: a) forma splátkového kalendáře po dobu 5 let zbude dlužníkovi jen životní minimum (zvýšení o ¼ nezabavitelné částky na každou osobu, kterou je povinen dlužník vyživovat), postiženy jsou všechny finanční prostředky, i mateřský a rodičovský příspěvek, příspěvek na bydlení, vdovský důchod, stipendia apod.; dary, dědictví, případné výhry se musí zpeněžit

39 a poskytnout ji jako mimořádnou splátku věřitelům; výši splátek jednotlivým věřitelům určí soud; pokud stihne dlužník oddlužit 30 % dříve, než uplyne 5 let, musí pokračovat v oddlužování dále (max. do 100 % nesplacených dluhů). b) prodej majetku rychlejší způsob, výtěžek z prodeje musí dosáhnout alespoň 30 % nezajištěných pohledávek 6.3 Příklad: Rozhodněte, v jakých případech lze využít institut oddlužení a vhodný způsob. Varianta A Manželé J. mají hypoteční úvěr ve výši korun. V současné době oba ztratili zaměstnání a nejsou schopni hradit splátky úvěru. Jejich další majetek je odhadem ve výši korun. Varianta B Pan V. má půjčky od 2 bank, jedné finanční společnosti a leasing na auto. Výše půjček činí celkem korun, leasing korun. V současné době je zaměstnán (smlouva na dobu neurčitou) a kromě toho pobírá vdovský důchod. Celková výše jeho příjmů činí průměrně měsíčně korun. Jiný movitý ani nemovitý majetek kromě automobilu na leasing nemá. Varianta C Paní S. je na rodičovské dovolené, její příjem je celkem korun (rodičovský příspěvek, výživné, sociální dávky), její nezajištěné závazky u 2 bank činí korun. Její movitý majetek činí podle odhadu korun. Varianta D Manželé P. mají spotřebitelský úvěr u banky ve výši korun, jejich majetek činí podle odhadu korun. Jejich běžné měsíční příjmy ze sociálních dávek činí korun. Varianta E Pan Z. je v současné době nezaměstnaný, v minulosti soudně trestaný za úvěrový podvod. Jeho dluhy u různých úvěrových společností a bank jsou korun, movitý ani nemovitý majetek nemá, příjmy ze sociálních dávek činí korun. 6.4 Řešení: Varianta A Nelze využít oddlužení, protože hypotéční úvěr je zajištěný nemovitostí. Varianta B Lze využít oddlužení, pouze formou splátkového kalendáře. Automobil na leasing se nezapočítává, jde o zajištěnou pohledávku. Na rychlejší způsob prodeje majetku nemá pan J. prostředky.

40 Varianta C Lze využít oddlužení, pravděpodobně formou splátkového kalendáře, protože prodej majetku by nezajistil ani 30 % závazků. Prodej majetku by byl možný jen tehdy, pokud by došlo k dohodě se všemi věřiteli. Varianta D Oddlužení nelze provést, manželé P. mají jen jednoho věřitele. Varianta E Oddlužení soud pravděpodobně zamítne, protože u pana Z. není pravděpodobné, že by mohl uhradit alespoň 30 % svých dluhů vzhledem k tomu, že je nezaměstnaný a jeho příjmy jsou velmi nízké. 6.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu: Podle současné právní úpravy je institut oddlužení vhodný pouze pro některé dlužníky, kteří splňují zákonem stanovené podmínky (viz předchozí informace). Pokud tyto podmínky dlužník nesplňuje nebo podá formálně nesprávnou žádost o oddlužení, soud musí návrh na oddlužení zamítnout a vyhlásit na dlužníka konkurz, což pro něj může být velmi závažné. V uvedeném případě splňují podmínky oddlužení pouze dlužníci z varianty B, C a E. U ostatních by soud návrh zamítl. Pokud musí dlužník využít možnost oddlužení, je vhodné, aby se poradil s právníkem nebo specialistou na tuto problematiku. 6.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie: Tento příklad nevyžaduje žádné speciální materiální vybavení, pouze v případě, kdy by si studenti potřebovali ověřit některé informace, je možné využít internet (např. nebo tištěnou podobu insolvenčního zákona. 6.7 Realizace postup a metody: Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu. Předpokladem je, že studenti budou již s touto problematikou seznámeni. Pokud ne, je nutné počítat s 2 hodinovou dotací, kdy v první hodině dojde k vyložení nutné teorie k této problematice a ve druhé hodině k aplikaci teorie na příslušných příkladech. Studenti musí samostatně nebo ve skupinách rozhodnout, ve kterých případech má smysl návrh na oddlužení k soudu podat. Některé příklady je také možno začlenit do písemné práce k ověření znalostí.