Představení společnosti 2. Historie 3. Základní údaje o společnosti 4. Přehled hlavních ekonomických ukazatelů 5. Zpráva předsedy představenstva 6

Transkript

1 Výroční zpráva 2008

2

3 Obsah Představení společnosti 2 Historie 3 Základní údaje o společnosti 4 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů 5 Zpráva předsedy představenstva 6 Složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti 7 Dceřiné společnosti 7 Základní organizační struktura 8 Zpráva managementu o činnosti společnosti v jednotlivých oblastech 9 Obchodní činnost 9 Marketing 13 Nákup 14 Výroba 15 Servis armatur 15 Výzkum a vývoj 16 Investice 17 Management jakosti 18 Certifikace 19 Řízení lidských zdrojů 20 Ekologie 22 Finanční část 23 Zpráva nezávislého auditora 24 Rozvaha 25 Výkaz zisku a ztráty 28 Přehled o peněžních tocích 30 Příloha k účetní závěrce 31 Srovnávací výkaz zisku a ztráty 54 Zpráva statutárního orgánu společnosti 56 Zpráva dozorčí rady 58 strana 1

4 Představení společnosti Společnosti MSA, a.s. přísluší přední místo mezi světovými výrobci a dodavateli průmyslových armatur. Tradice výroby průmyslových armatur a silná pozice na trhu vycházející jak z dlouhodobé zkušenosti, tak z aktivní prodejní politiky. Upevňuje se její významné postavení, které si udržuje díky schopnosti pružně reagovat nejen na potřeby zákazníků, ale také na současné trendy ve výrobě a konstrukci armatur. K uspokojení náročných požadavků zákazníka má společnost k dispozici moderní výrobní kapacity, rozsáhlou konstrukční základnu i vlastní vysokotlakou zkušebnu armatur. Vlastnictví řady procesních a výrobkových certifikátů společnosti zabezpečuje přístup na většinu světových trhů. Společností vyráběné průmyslové armatury nacházejí uplatnění v následujících oblastech: přeprava, zpracování ropy a ropných produktů přeprava, distribuce a zpracování plynu chemický průmysl jaderná i klasická energetika teplárenství a tepelné sítě speciální využití šoupátka, ventily, zpětné klapky petrochemie, plynárenství, energetika, vodárenství uzavírací armatury vyráběné z litých polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - v závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST kulové kohouty přeprava plynu, ropy nebo jiných pracovních látek, petrochemie, plynárenství, vodárenství uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí - vyráběny jsou pouze z kovaných polotovarů v celosvařovaném nebo šroubovaném provedení - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - v závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST šoupátka, ventily, zpětné klapky, uzavírací klapky klasická a jaderná energetika uzavírací nebo regulační armatury vyráběné z kovaných polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - konstrukce je provedena zpravidla podle speciálních požadavků příslušného zákazníka desková šoupátka přeprava ropy a jejich produktů, petrochemie uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí - vyráběna jak z litých, tak z kovaných polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací Výroční zpráva 2008

5 Historie Výroba armatur se ve zdejším regionu stala tradicí. Její počátky spadají do roku 1885 a jsou spojeny s pobočkou dnes již zaniklé německé armaturářské firmy SIEGENN založení fi rmy Holuscha na místě dnešní společnosti MSA, a.s rozšíření o kovárnu a slévárnu 1915 zřízení zámečnické dílny 1920 výstavba strojírny a počátek výroby parních čerpadel pro důlní činnost 1923 přeměna podniku na akciovou společnost Holuschova železářská a dřevařská společnost, a.s. Dolní Benešov 1939 podřízení výroby požadavkům válečného programu 1947 přejmenování na Moravskoslezskou armaturku, n.p. a převedení podniku pod národní správu, prudký rozvoj výroby průmyslových armatur 1955 zprovoznění nové lakovny a expedice 1975 zahájení výroby armatur pro jadernou energetiku 1979 začlenění podniku do koncernu SIGMA se sídlem v Olomouci 1983 počátek výroby průmyslových čerpadel 1992 privatizace státního podniku a vznik akciové společnosti MSA, a.s. Dolní Benešov 1995 certifi kace dle norem API a ISO ukončení prodeje čerpadel a dodávek malých investičních celků, specializace na výrobu průmyslových armatur všech světlostí 2006 změna majitelů společnosti - společnost MSA, a.s. je součástí skupiny CHTPZ, s jediným akcionářem - společností BMT Holdings B.V. strana 2-3

6 Základní údaje o společnosti Obchodní firma MSA, a.s. Identifikační číslo Sídlo Dolní Benešov, Hlučínská č. p. 41, PSČ Založení společnosti Společnost byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne ve formě notářského zápisu. Den zápisu do obchodního rejstříku 30. dubna 1992 Právní forma Rejstříkový soud akciová společnost Krajský soud Ostrava Číslo společnosti v obchodním rejstříku oddíl B, číslo vložky 388 Hlavní předmět podnikání Základní kapitál k Struktura akcií k Orgány společnosti Akcionáři společnosti k výroba armatur a čerpadel - projektování a konstrukce strojů a zařízení - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - kovoobráběčství - technické testování, měření a analýzy - tlakové zkoušky zařízení - hydraulické, parní, vzduchové - zámečnictví Kč ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě a jmenovité hodnotě 15 Kč za akcii - valná hromada - dozorčí rada - představenstvo Jediným akcionářem je společnost BMT Holdings B.V. Společnost je založena na dobu neurčitou. Výroční zpráva 2008

7 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů údaje v tisících Kč Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Zásoby Krátkodobé pohledávky Vlastní kapitál Cizí zdroje Tržby za prodej vlastních výrobků, zboží a služeb Vývoz Provozní výsledek hospodaření Finanční výsledek hospodaření Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za období Průměrný počet zaměstnanců Rentabilita tržeb - ROS (v %) 0,64 9,03 0,83 Rentabilita celkového kapitálu - ROA (v %) 0,80 8,76 1,17 Rentabilita vlastního kapitálu - ROE (v %) 6,95 100,09 3,15 Pracovní kapitál Výsledek hospodaření na zaměstnance strana 4-5

8 Zpráva předsedy představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, zaměstnanci, dámy a pánové, máme za sebou další rok společné práce, dovolte mi proto zhodnotit výsledky dosažené MSA, a.s. za rok Představenstvo a vedení společnosti na základě plánu schváleného akcionářem na rok 2008 stanovilo hlavní cíle na rok 2008, kterými byly: splnění tržeb z prodeje armatur dosažení provozního výsledku hospodaření zavedení principu práce kontinuálního zlepšování výrobního procesu (Kaizen) splnění plánu technického rozvoje výrobního sortimentu prohlubování principu morálního kodexu společnosti v podnikatelském životě společnosti uvnitř i navenek Podmínky práce v roce 2008 byly mnohem složitější a náročnější než v minulém období. Vývoj makroekonomických parametrů v podmínkách globální světové ekonomiky nebyl příznivý, přinesl s sebou neustálý růst cen u rozhodujících komodit na trhu se surovinami a růst cen energií a dalších výrobků potřebných pro kompletaci armatur. Situace ale nebyla jednoduchá ani ve vnitřním prostředí společnosti. Jednotlivé měsíce roku se navzájem od sebe lišily objemem zakázkové náplně a tedy i objemem práce, což kladlo značné nároky na zrovnoměrnění rozložení zakázek ve výrobě a jejich plynulé materiálně-technické a organizační zajištění. Výše uvedené cíle a ekonomické výsledky společnost splnila následovně: tržby z prodeje armatur na 96 % oproti plánu ve výši mil. Kč (částečné splnění) provozní hospodářský výsledek na 73 % oproti plánu 118 mil. Kč (částečné splnění) zavedení principu kontinuálního zlepšování výrobního procesu je v realizaci a roční úkoly byly splněny (plněn) plán technického rozvoje výrobního procesu společnosti (plněno) prohlubování principu morálního kodexu společnosti v každodenním životě (plněno) Při hodnocení ekonomických výsledků je třeba vzít v úvahu podíl exportu z prodeje armatur 93 % na celkových tržbách v souvislosti s trvale posilující korunou v roce Je třeba konstatovat, že se tato skutečnost nemohla neodrazit na výsledcích hospodaření. Konjunktura trhu způsobující růst cen odlitků a výkovků, tj. rozhodujících vstupních materiálů v prvních 9 měsících roku měla za následek výrazný růst přímých materiálových nákladů. Přestože se díky úspoře fixních nákladů podařilo snížit dopad růstu přímých materiálových nákladů cca na polovinu, odrazila se i tato skutečnost na výsledném hospodářském výsledku. Výroční zpráva 2008

9 Naopak postupné důsledné zavádění principu práce kontinuálního zlepšování výrobního procesu metodami Kaizen přineslo první hmatatelné finanční úspory. Daří se postupně zapojovat stále více zaměstnanců na všech úrovních podnikové hierarchie do řešení problémů s cílem odhalovat a řešit příčiny zvýšených nákladů a tím zvyšovat výkonnost společnosti i kvalitu produkce k plné spokojenosti našich zákazníků. Byly připraveny podmínky pro rozvoj a výrobu armatur pro jadernou energetiku v souvislosti se zvyšující se poptávkou po jaderné energii jako jedné z cest k řešení celosvětových energetických problémů. Aktivní prodejní politikou ve spojení s vysokou kvalitou vyráběných armatur se dařilo udržet stávající zákazníky a prodejní teritoria jako jsou Čína, Indie, Jižní Korea, Německo, Polsko, Rusko, získávat nové zákazníky např. v Maďarsku nebo zemích v oblasti Perského zálivu a vstupovat tak na nové trhy, ale i dobývat zpět ztracené obchodní pozice jako je Rumunsko a země Balkánského poloostrova. V souvislosti s tímto považuji za důležité uvést, že přes těžko se rodící ekonomické výsledky roku 2008, společnost si své závazky vůči zaměstnancům, vyplývající z kolektivní smlouvy splnila a plánovaný růst mezd v kategorii dělníků i technicko-hospodářských pracovníků byl dosažen. Vedení společnost si je vědomo rizik ve kterých se naše hospodaření pohybuje. Nástup do roku 2009 byl ve znamení probíhající celosvětové finanční krize, kde každá chyba v řídícím procesu může znamenat ztrátu zakázek, financí a stability společnosti. Z tohoto důvodu byl schválen vedením společnosti plán Řízení nákladů, který stanovuje priority společnosti pro rok 2009 a to především jak hospodařit s náklady abychom dosáhli plánovaných tržeb a zisku. Jako rozhodující priority byly stanoveny: udržení existujících trhů a zákazníků zajištění plynulého financování s efektivním využitím vlastních zdrojů, rovno-měrnosti měsíčních tržeb a udržení existujících úvěrových limitů snížení variabilních a fixních nákladů podle stanoveného plánu. Přesto ale na základě dosažených výsledků v zabezpečování plánu a ve vytvořených podmínkách pro vstup společnosti do roku 2009, lze zhodnotit uplynulý rok 2008 hodnotit jako úspěšný. Přestože rok 2008 nebyl lehký, vypadá dnes MSA, a.s. mnohem lépe, ať už se týká pořádku a organizace ve výrobě, skladech, lepší organizace operativního chodu společnosti při plnění operativních měsíčních plánů s detailní analýzou všech rizik a nedostatků, které by mohly ohrozit dosažení požadovaných tržeb a hospodářského výsledku. Uvedenou skutečnost růstu vnitřní kvality MSA, a.s. oceňují při svých návštěvách také auditoři i zahraniční odběratelé při vykonávaných auditech. MSA, a.s. je moderní průmyslový podnik s dostatečnými výrobními kapacitami i schopným a výkonným lidským potenciálem ochotným se neustále učit, přijímat nové podněty a rychle a aktivně reagovat na změny, které život přináší. Věřím, že rok 2009 pro naši společnost nepředstavuje hrozbu, ale naopak výzvu, že dostojíme svým závazkům a předsevzetím a dosáhneme cíle, které jsme si vytyčili. Ing. Jozef Leščišin předseda představenstva strana 6-7

10 Složení dozorčí rady, představenstva a managementu DOZORČÍ RADA PŘEDSTAVENSTVO MANAGEMENT Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Sergey Igorevich Moiseyev člen Viktor Mikhailovich Fedotov člen Dmitry Zarubin člen Leo Stařinský člen Miloslav Sonnek člen Ing. Jozef Leščišin předseda Mgr. Marek Urbiš člen Alexander Abdullaevich Atadzhanov člen Ing. Pavel Maier výkonný ředitel Alexander Abdullaevich Atadzhanov ekonomický ředitel Ing. Jan Halfar technický ředitel Ing. Alena Ohnhäuserová ředitel pro lidské zdroje Ing. Libor Kremel, MBA generální manager prodeje a marketingu (pověřen řízením) Dceřiné společnosti LOZNICA-GAS A.D. MSA SLOVAKIA s.r.o. OPRAVÁRENSKÝ ZÁVOD MSA, s.r.o. ZPA MORAVIA s.r.o. MS NIKLOVNA s.r.o. Loznica, Srbsko a Černá Hora Bratislava, Slovenská republika Dolní Benešov, Česká republika Dolní Benešov, Česká republika Dolní Benešov, Česká republika Výroční zpráva 2008

11 Základní organizační struktura Valná hromada Představensto Dozorčí rada Generální ředitel Představitel vedení pro QMS Sekretariát KAIZEN manažer Úsek nákupu Ekonomický úsek Úsek prodeje a marketingu Výkonný ředitel Technický úsek Úsek lidských zdrojů Výrobní úsek Úsek zabezpečování jakosti Realizace zakázek Servis armatur strana 8-9

12 Zpráva managementu o činnostech v jednotlivých oblastech Obchodní činnost Celkové tržby v mil. Kč / mil. USD Ve srovnání s rokem 2007 došlo v roce 2008 k navýšení celkového obratu z prodeje výrobků, obchodního zboží a služeb. Rozhodující sortimentní podíl je zde zastoupen žádaným programem kulových kohoutů a následně deskových šoupátek. Snahou společnosti je rozšiřovat prodeje v oblasti armatur pro jadernou energetiku / / / / / / / / / / / Export celkem v mil. Kč / mil. USD Společnosti MSA, a.s. se daří držet vysokou proexportní orientaci, kterou si vytyčila ve své obchodní politice. Podíl exportu na celkových tržbách v roce 2008 ve výši cca 93 % odpovídá přibližně stavu z minulého roku. 720 / / / / / / / / / / / Výroční zpráva 2008

13 Podíl jednotlivých teritorií z prodeje armatur na celkových tržbách (%) V souladu s obchodní politikou společnosti se daří navyšovat prodeje na trzích v Rusku, velmi povzbudivý je růst objemu prodejů v Číně, Indii a Německu vedle již dlouholetých stabilních dodávek na teritoriu Jižní Korea. Za velký úspěch lze považovat obchodní aktivity společnosti na novém teritoriu v Íránu, dodávky do Maďarska a obnovení dodávek do Rumunska. 9,77% 2,65% 3,39% 8,26% 32,86% Rusko Čína Jižní Korea Indie ČR Slovensko ,31% Rumunsko Polsko ,30% Írán ostatní ,00% 5,55% 11,85% 12,06% Německo údaje v tis. Kč Sortimentní skladba Z uvedené tabulky je zřejmé zastoupení kulových kohoutů jako stěžejního výrobního programu společnosti. Kulové kohouty jsou dodávány v celém rozsahu světlostí, včetně těch největších ve stále náročnějších materiálových provedeních. 4,79% kulové kohouty ANSI armatury DIN armatury JE armatury desková šoupátka ostatní údaje v tis. Kč 16,15% 1,47% 3,50% 8,09% 66,00% strana 10-11

14 Teritorium Evropa Mezi největší projekty v roce 2008 patřil projekt pro portugalskou společnost Galp Energia, kde MSA, a.s. dodala přes německou firmu PEG GmbH 54 kusů kulových kohoutů. Projekt bude pokračovat i nadále v letech 2009 a 2010, na němž se MSA, a.s. bude podílet dodávkami více než 100 ks kulových kohoutů. Slibně se rozvíjel obchod především s německou firmou PEG GmbH, která objednala dalších 58 ks kulových kohoutů pro projekt PETROM- GAS MS TYPE 2 v Rumunsku. Dlouholetými zákazníky jsou rovněž firmy Noval GmbH a Magwen. Firmě Magwen bylo v průběhu roku dodáno přes 400 kusů šoupátek a klapek, firma Noval GmbH odebrala šoupátka určená pro ruský trh. Mimo standardních armatur z produkce MSA, a.s. směřující na západní trhy byly přes holandskou společnost Dylan Staal dodány pro Exxon Mobile 4 ks speciálních kryogenních šoupátek určených pro pracovní podmínky při teplotách C. Významným a největším evropským tržním segmentem v roce 2008 bylo pro společnost Rumunsko. Svým značným tržním podílem zaujímalo přední místo mezi evropskými odběrateli. Rumunské investice společnosti Transgaz, S.A. do výstavby nových kompresních stanic Codlea a Rasnov umožnily MSA, a.s. dodávky kulových kohoutů s počítačovým ovládáním DCM control SIMA Master. Úspěšně lze hodnotit rovněž uzavřený obchod na dodávku armatur do stanic Hurezani a Onesti a dodávku kulových kohoutů pro teplárnu Radet. Rovněž maďarský trh lze ohodnotit pozitivně. V roce 2008 zde byla prostřednictvím realizační firmy uskutečněna dodávka armatur významnému koncovému zákazníkovi, společnosti MOL. Díky vítězství v tendru, si společnost MSA, a.s. upevnila svou pozici na slovenském trhu. Na základě toho byla uzavřena rámcová smlouva se slovenskou akciovou společností SPP na dodávku kulových kohoutů v následujících třech letech. V průběhu roku 2008 byly rovněž zahájeny schvalovací procesy ke vstupům na tzv. vendor listy firem sídlících ve Finsku, Anglii, Francii, Belgii, Itálii a Španělsku. Teritorium Východ V roce 2008 byly realizovány dodávky armatur do Polska, Ruska, Kazachstánu a na Ukrajinu. Polsko patří k tradičním trhům s armaturami z produkce společnosti MSA, a.s. Ve sledovaném roce se jednalo především o dodávky armatur do elektrárny Bełchatów a do rafinerie LOTOS S.A. Armatury směřující do Ruska byly vyrobeny pro projekt Vantuzy a projekt Rostovská AES, kam směřovaly rychločinné armatury pro jadernou energetiku. Kulové kohouty zhotovené pro projekt Vantuzy, musely prokázat vysokou odolnost u řady zkoušek, k nimž patřilo testování životnosti cyklováním, klimatické zkoušky při teplotě -60 C a zkoušky seismické odolnosti. Dále pokračovaly dodávky kulových kohoutů, šoupátek a ventilů pro společnost Naryanmarneftegaz, byly započaty již dříve. V roce 2008 MSA, a.s. kvalitou svých armatur získala nového zákazníka, společnost Vankorněfť a úspěšně tak zahájila dodávky kulových kohoutů na Vankorskoje plynové ložisko v Krasnojarské oblasti. Dále byly dodány kulové kohouty na Ukrajinu na rekonstrukci plynovodů společnosti Ukrtransgaz a do Kazachstánu. Výroční zpráva 2008

15 Teritorium Zámoří Na zámořských trzích získala MSA, a.s. v roce 2008 další významné zakázky v Číně. Největší z nich byla objednávka kulových kohoutů s elektrickými pohony pro projekt ropovodu Lan-Zheng-Chang v celkové hodnotě 158 mil. Kč. V průběhu roku 2008 se společnost účastnila tendrů pro projekt plynovodu Kazachstán-Uzbekistán-Čína, který je v současnosti zřejmě nejdelší na světě. Společnost získala několik kontraktů na dodávky kulových kohoutů pro uzbeckou i čínskou část tohoto plynovodu. MSA, a.s. byla úspěšná i ve výběrových řízeních na dodávky kulových kohoutů pro íránskou státní společnost IGEDC, kde byly dojednány zakázky pro místní plynovody přesahující hodnotu 70 mil. CZK. Dále pokračovala spolupráce s partnery na dalších trzích v jihovýchodní Asii a na Blízkém a Středním východě v zemích jako Indonésie, Pákistán, Saúdská Arábie a Spojené Arabské Emiráty. I v roce 2008 byla stabilním a významným partnerem korejská státní plynárenská společnost KOGAS. Marketing Společnost se zúčastnila řady veletrhů a výstav, a to jak aktivně, tak rovněž pasivní účastí. K nejvýznamnějším mezinárodním veletrhům armatur, kde společnost pravidelně vystavuje a prezentuje své produkty, patří tradičně Valve World v Maastrichtu. MSA, a.s. se dále zúčastnila výstav v Indii, Číně, Turecku nebo Polsku. Prezentaci společnosti na veřejnosti podporovala cílená inzerce a propagace v uznávaných českých (Euro, Ekonom, Profit) i zahraničních (Valve World Magazine, European Oil & Gas magazine, All for Power) odborných časopisech. V průběhu sledovaného roku byla rozpracována a připravena k realizaci zásadní aktualizace tzv. firemních jednolistů, které představují v ucelené podobě kompletní technické parametry jednotlivých druhů vyráběných armatur. Marketingové oddělení ve svých aktivitách nezapomnělo ani na zaměstnance společnosti, pro které byl uspořádán firemní ples, den otevřených dveří nebo sportovní den. strana 12-13

16 Nákup V roce 2008 se požadavky na nákup materiálu koncentrovaly na polotovary pro výrobu kulových kohoutů, armatur dle norem ANSI a výkovků pro jadernou energetiku. V oblasti ANSI a DIN programu, kde došlo k podstatnému snížení produkce, se dodávky stále více orientovaly na zajištění projektů ze speciálních materiálů pro nízké teploty nebo z vysoce legovaných ocelí. V této oblasti pokračovala úspěšně spolupráce s tradičním dodavatelem odlitků Roučka Slévárna, a.s., přestože bylo třeba v průběhu roku řešit urychlení dodávek z důvodu zajištění jednotlivých projektů. V případě výroby kulových kohoutů byla snaha využít skladové zásoby polotovarů výkovků a souběžně s tím zajistit stabilitu dodávek od prověřených dodavatelů z Itálie. V průběhu roku 2008 MSA, a.s. usilovala o zajištění nového dodavatele výkovků z ruského a čínského trhu, avšak dodávky z těchto trhů byly pro společnost z různých důvodů neakceptovatelné. Ke konci roku 2008 se začala na trhu s polotovary výkovků projevovat hospodářská krize, což mělo pozitivní vliv u cenových nabídek italských dodavatelů. Nižší ceny, stabilita dodávek a kvalita příznivě ovlivnily dodávky výkovků pro projekty v závěru roku 2008 a vytvořily dobrou výchozí pozici pro rok S předpokládaným nárůstem výroby armatur pro jadernou energetiku byla obnovena jednání s tuzemskými dodavateli ze Žďasu, ZVU Hradce Králové a CPF Plzně. Úspěšně probíhala rovněž jednání s dodavateli pohonů, ovládání a převodovek s cílem zajistit stabilitu dodávek z pohledu termínového plnění a kvality dodávaných výrobků. Výroční zpráva 2008

17 Výroba Rok 2008 byl ve výrobě ve znamení posilování a rozvoje výroby armatur pro jadernou energetiku. Technicky i výrobně byly připraveny a zvládnuty nové typy armatur, v zájmu zdokonalení výrobních podmínek byla připravena a technicky vybavená nová pracoviště. V zaměření na jadernou energetiku bude společnost pokračovat i v následujícím období s cílem zvyšovat její podíl v portfoliu výrobků MSA, a.s. V roce 2008 se společnost začala důsledně zabývat principy štíhlé výroby a kontinuálního zlepšování dle principů japonských metod managementu Kaizen. V první fázi probíhala úzká spolupráce s českou pobočkou společnosti KAIZEN Institute, ve druhém pololetí byli vyškoleni trenéři z řad vlastních zaměstnanců, pod jejichž vedením se MSA, a.s. zaměřila především na vzdělávání zaměstnanců a týmovou práci směřující ke snižování nákladů. Pilotní projekty proběhly ve výrobním úseku, následně se rozšířily na celou společnost a v těchto aktivitách bude pokračováno i v následujícím období. Servis armatur Prvořadým posláním odboru Servisu armatur je plnění požadavků zákazníků v oblasti zajišťování záručního i pozáručního servisu a dále v oblasti zajišťování oprav armatur. Existence vlastního odboru specializovaného na oblast servisu armatur tak uzavírá komplexní péči o výrobky u zákazníků po celou dobu životnosti armatur. Rok 2008 lze z tohoto pohledu hodnotit jako bezesporu úspěšný. Podařilo se nejen splnit hlavní ukazatel stanovený plánem vedení společnosti, kterým je dosažení požadované úrovně tržeb, ale jejich plán navíc překročit o 10 %. V průběhu roku 2008 se odboru Servisu armatur dařilo úspěšně plnit požadavky zákazníků, kromě péče o stávající zákazníky, pracovníci Servisu armatur vyvíjeli intenzivní činnost směřující k vyhledávání nových zákazníků, se kterými se dařilo uzavírat dlouhodobě výhodné smlouvy na servis a opravy armatur nejenom z produkce naší společnosti, ale i na sortiment ostatních konkurenčních výrobců armatur. Portfolio zákazníku odboru Servisu armatur se tak za rok 2008 rozrostlo o 22 %, kteří byli získáni vysokou kvalitou a krátkými termíny dodání při realizaci servisních zakázek. Výhledem pro další období je rozvoj servisní činnosti v oblasti získávání nových zákazníků nejenom v tuzemsku, ale i rovněž i v zahraničí, kde je snaha nabízet komplexní servisní služby, poradenství a konzultace. strana 14-15

18 Výzkum a vývoj Výrobě a prodeji nových a speciálních armatur předcházejí procesy vývoje, které zahrnují celou řadu úkolů od speciálních výpočtů ověřující statické a dynamické vlastnosti armatur, přes ověření použitelnosti technologických a výrobních procesů až po závěrečné zkoušení životnosti, validace a ověření způsobilosti nových armatur pro dané použití. V roce 2008 byl úspěšně dokončen vývoj kulových kohoutů DN 500 až DN 700 PN 25, PN 50, PN 100 s tvrdým těsněním sedel. Dále bylo zkouškami životnosti, seizmické odolnosti a klimatickými zkouškami při teplotách -60 C úspěšně zakončeno ověřování způsobilosti a spolehlivosti kulových kohoutů pro potrubí technologických odboček ropovodů pro projekt Vantuzy. Byly provedeny úspěšné typové zkoušky měření prchavých emisí kulových kohoutů DN 400 až DN 1400 PN 20 až PN 100 dle ISO15848, byly provedeny dlouhodobé zkoušky životnosti kulových kohoutů DN 700 až DN 1400 při proudícím zkušebním médiu. Rovněž dynamickými zkouškami při provozní teplotě 350 C byla ověřena způsobilost a spolehlivost zpětných klapek A42 pro použití v jaderné energetice. Rok 2009 je možno charakterizovat jako rok, kdy se výrobní portfolio MSA rozšiřuje jednak o kompletně nové armatury a jednak o armatury, které mají oproti původním zcela nové parametry, což umožňuje jejich speciální použití v provozu. Proto byl zahájen, respektive pokračoval intenzivní vývoj a výzkum zaměřený na: kulové kohouty DN 200 až DN 600, PN 25 až PN 100 v provedení kov-kov, kryogenní kulové kohouty DN 50 až DN 600 od PN 20 do PN 100 pro pracovní tepoty -196 C, desková šoupátka DN 700 až DN 1000 ze svařovaných polotovarů, kryogenní klínová šoupátka DN 50 až DN 600, PN 20 až PN 100 pro pracovní teploty -196 C, kulové kohouty DN 700 až DN 1000, PN 25 až PN 100 s tvrdým těsněním sedel, typové zkoušky armatur měřením prchavých emisí podle normy ISO , šoupátka, zpětné klapky a ventily navržené dle předpisu NP pro provoz v jaderné energetice. Schvalovacím řízením dokumentace a zkouškami funkce, těsnosti a životnosti při parametrech odpovídajících skutečným provozním podmínkám v jaderné energetice bude ověřována jejich způsobilost a spolehlivost po předpokládanou dobu jejich provozu. Výroční zpráva 2008

19 Investice Stejně jako v předchozích letech i v roce 2008 pokračovala obnova a modernizace výrobní základny a doplňování chybějících pracovišť z hlediska kapacitních disproporcí. Jednou z velkých a dlouho očekávaných investic byla dodávka nového stroje pro opracování koulí od firmy SAFOP. Stroj umožňuje kompletní opracování dílce koule od světlosti DN 300 do DN 1400 při jednom upnutí (jedná se o T provedení soustruhu i brusky v jednom celku). Dále bylo uvedeno do provozu nové horizontální obráběcí centrum FSQ 100-OR-DE. Zařízení má dvě technologické palety, které umožňují výměnu a ustavování obrobků v překrytém čase. Jedná se již o druhý stroj stejného typu v MSA, a.s. V oblasti zkoušení došlo k další modernizaci vysokotlaké tlakovací stolice prostřednictvím hydraulických prvků, což umožňuje zkoušet i velké armatury s přivařenými nátrubky. Tato technologie si následně vyžádala zakoupení zařízení na úkosování hran na koncích přivařených nátrubků. V segmentu dopravní a manipulační techniky byl pořízen nový vysokozdvižný vozík s bočním zdvihem a další plošinový AKU vozík do nosnosti 5 tun. Nadále průběžně pokračovaly generální opravy horizontek, soustruhů a numericky řízených CNC karuselů včetně modernizace řídících systémů. Pro oblast výpočetní techniky byly zakoupeny programovací systémy SW Solid Works a Edge Cam. strana 16-17

20 Kvalita Kvalita a její dlouhodobé zajišťování je neoddělitelnou součástí každého úspěšného výrobního podniku a jako taková je odrazem činností všech útvarů firmy. Veškeré kroky ke zvyšování kvality směřují ke společnému cíli a to: všechny procesy soustředit na spokojenost zákazníka v rámci efektivity a ekonomiky těchto procesů a včas řešit neshody v procesu zjištěné. Realizací a plným zprovozněním tlakových stolic došlo v roce 2008 ke zvýšení kapacity zkoušení armatur. Na NV hale lze zkoušet armatury s parametry class 600 do DN 700, class 900 do DN 650 a class 1500 do DN 550. Na zkušební stolici umístěné na TV hale je možno provádět zkoušky armatur DN 500 až 1200 class 600 včetně deskových šoupátek S 85 určených především pro ruský trh. V rámci technického rozvoje byl úspěšně realizován kulový kohout DN 200 PN 125 když prošel náročnými cyklovacími zkouškami, zkouškami při -60 C a seizmickými zkouškami za přítomnosti ruských odborníků. Jeden zaměstnanec společnosti složil zkoušky BASIC Level III dle EN 473 a SNT-TC-1A, čímž se mu otevřel přístup ke získání kvalifikace Level III v jednotlivých metodách. Tato kvalifikace k provádění nedestruktivních zkoušek je jedním z důležitých předpokladů získání zakázek na všech světových trzích. Pro zajištění soustavného dohledu nad radiační ochranou byli úspěšně kvalifikováni zvláštní odbornou způsobilostí dva pracovníci, takže nic nebrání bezpečnému provozování pracoviště s ionizujícím zářením na základě povolení Státního ústavu jaderné bezpečnosti. Z důvodu zvyšujících se nároků na finální nástřik jednotlivých armatur byla zavedena kontrola nátěrového systému pomocí přístrojů, které prověřují mimo její tloušťku také zkoušku na průraz (až 2000 V), dále zkoušku přilnavosti nátěru a rázovou zkoušku (zkouška pevnosti nátěru). O zvyšujících se nárocích zákazníků svědčí i nové požadavky na spolehlivost armatur, které jsou zajišťovány stále náročnějším ověřováním metodou vakuového zkoušení netěsnosti armatur a heliovou zkouškou ověření těsnosti vůči vnějšímu prostředí. Z pohledu statistických nástrojů realizovaných během zkušebního procesu byl kladen důraz především na ovládání procesu se zpětnou vazbou na základě informací získaných v průběhu měření. Výroční zpráva 2008

21 Certifikace Důležitu podporou pro návrh, výrobu a dodávku produkce MSA, a.s. je zavedený systém managementu jakosti, jehož zavedení a udržování tvoří nedílnou součást obchodních požadavků. Proto MSA, a.s. vlastní řadu systémových a výrobkových certifikací, které jí dle související legislativy a obchodních požadavků umožňují dodávat výrobky na zahraniční a tuzemské trhy. Systém managementu jakosti, jehož zavedení a udržování tvoří nedílnou součást obchodních požadavků, společnost MSA, a.s. proto vlastní řadu systémových a výrobkových certifikací, které ji dle související legislativy a obchodních požadavků umožňují dodávat výrobky na zahraniční a tuzemské trhy. Společnost vlastní tři základní systémové licence, které zahrnují základní procesy společnosti a které vycházejí z požadavků EN ISO 9001, GOST R ISO 9001 a API Spec Q1. Do výrobkových certifikací, navazujících na systém návrhu, výroby a zkoušení dle API Spec 6D, patří především MONOGRAM API 6D-0239, pro který byl v roce 2008 recertifikován související systém s platností na další tři roky. Samotnou kapitolu tvoří řada vývozních certifi kací spojených s konkrétními produkty MSA, a.s. a legislativou země vývozu. Do této kategorie patří certifi kace určené pro Rusko (GOST R, Licence Rostěchnadzor), Ukrajinu a Kazachstán, Německo apod. Tyto certifi kace jsou nutné vedle prokázání shody produkce MSA, a.s. s normami dané země i pro možnost jejich technologické instalace. Problematika systému jaderné bezpečnosti (SJB) produkce MSA, a.s. je řešena jednak pro tuzemský trh formou prokázání shody např. dle Vyhlášky č. 309/2005 Sb. Modulovým schvalováním výrobků a systému a také pro ruský trh formou produktových licencí (např. Gostatomnadzor), rovněž spojenými s jednotlivými inspekcemi v MSA, a.s. Direktivy Evropského parlamentu jsou pro produkci MSA a.s. respektovány především v podobě prokazování shody s požadavky směrnice na tlakové nádoby (PED) 97/23/ES, pro kterou společnost vlastní vedle produktových certifikací i certifikaci s ověřením shody dle modulu H. Rok 2008 pokračoval rovněž v procesech zajištění účelových, respektive zákaznických certifikací, u kterých jsou výrobky a související systém managementu jakosti ověřovány audity a zkouškami za přítomnosti nezávislých organizací. Do této kategorie patřily například zákaznické audity E-On Ruhrgas a Saudi Aramco. Rok 2009 bude pro MSA a.s. v oblasti QMS rokem obnovení platností certifikací GOST R a získání nových a prodloužení stávajících certifi kací SJB určených pro produkci JE určenou pro RF, Slovensko další země provozující jadernou energetiku. strana 18-19

22 Úsek lidských zdrojů V roce 2008 byla vytvořena a schválena Strategie lidských zdrojů společnosti MSA, a.s. pro rok Úsek Lidských zdrojů se zde především zaměřil na posílení konkurenceschopnosti společnosti v měnících se podmínkách. Rok 2008 byl rokem zavádění metod Kaizen ve společnosti. Zavedení systému KAIZEN si vyžaduje podstatnou změnu firemní kultury, bylo nutné tak překonat výchozí nedůvěru, změnit pracovní postoje a dosáhnout ztotožnění zaměstnanců se změnami, která tento systém obsahuje. Cílem zavádění KAIZENU v roce 2008, bylo zvýšení důrazu na lepší využití potenciálu zaměstnanců, zlepšení produktivity firmy a spokojenost zákazníka. Rok 2009 bude obdobím pevného ukotvení systému KAIZEN v MSA a.s. V zájmu zajištění dostatečného počtu schopných a kvalifikovaných zaměstnanců se ukázala být jako nezbytná spolupráce se školami, s výchovnými poradci a třídními učiteli. Výsledkem této aktivní činnosti bylo získání nových 8 učňů do MSA, a.s. V závěru roku 2008 byl proveden průzkum spokojenosti zaměstnanců, z jehož výsledku vyplynuly náměty a připomínky na zlepšení, která povedou ke zvýšení spokojenosti zaměstnanců. Průměrný počet zaměstnanců v roce 2008 činil 611 osob a ve srovnání s rokem předešlým vzrostl o 7 pracovníků. O dobré péči o zaměstnance svědčí nízká míra fluktuace, která v roce 2008 nedosahovala ani 6 %. Společnost má k dispozici vysoce kvalifikované pracovníky, a to jak výrobní dělníky, tak techniky a ostatní odborníky, o čemž svědčí údaje uvedené v následujících grafech. 10,8% 3,5% Kvalifikační struktura zaměstnanců v %: 33,4% 52,3% základní vzdělání vyučení středoškolské vzdělání vysokoškolské vzdělání celkem z toho výrobní dělníci Věková struktura zaměstnanců v %: 32% 9,6% 27,3% 8,7% do 30 let od 31 do 40 let od 41 do 50 let nad 50 let 22,5% 25,7% 35,9% 38,3% Výroční zpráva 2008

23 Sociální program: a) zdravotní péče Lékařská péče je poskytována přímo v areálu společnosti, závodní praktická lékařka zajišťuje kromě standardní lékařské péče vstupní, výstupní, preventivní a periodické lékařské prohlídky. Vstupní prohlídky a prohlídky související s výkonem práce hradí ze svých prostředků MSA, a.s. rovněž tak v určitém rozsahu hradí svým zaměstnancům náklady na rehabilitace a masáže. b) bezpečnost a ochrana zdraví při práci a pracovní prostředí V roce 2008 došlo k 13 pracovním úrazům, což je o 41% méně než v předchozím roce. Pro zlepšení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci byla provedena pravidelná kontrola za účasti ředitele úseku Lidské zdroje, bezpečnostního technika a závodní lékařky. c) závodní stravování Zaměstnanci MSA, a.s. mají možnost využívat přímo v areálu MSA, a.s. služeb kantýny a závodní jídelny. Denní nabídka jídelny sestává z pěti hlavních jídel včetně jedné nadstandardní nabídky. Ceny obědů v závodní jídelně jsou dotované společností. d) penzijní připojištění a životní pojištění MSA, a.s. přispívá na penzijní připojištění zaměstnanců v rozdílné výši podle odpracovaných let. Penzijní připojištění mělo v roce 2008 uzavřeno 456 zaměstnanců. MSA, a.s. přispívala rovněž na životní pojištění každému zaměstnanci, který o něj měl zájem a splnil dané podmínky. V roce 2008 mělo uzavřeno 511 zaměstnanců životní pojištění. e) příspěvek na pobyt dětí na letních táborech a zimních lyžařských výcvicích dle kolektivní smlouvy Společnost přispívá rovněž na dítě zaměstnance, které se zúčastnilo dětské letní rekreace u jiné organizace, která neposkytuje příspěvek a rovněž přispívá na dítě zaměstnance, které se zúčastnilo zimního lyžařského výcviku a lyžařské školy. f) společenské a reprezentační akce Společnost MSA, a.s. v roce 2008 pořádala pro své zaměstnance a jejich rodiny reprezentační ples, sportovní den a den otevřených dveří. g) jazykové kurzy Zaměstnanci společnosti měli v roce 2008 možnost navštěvovat kurzy anglického a ruského jazyka. Výuka probíhala přímo v areálu MSA, a.s. Současně probíhaly intenzivní jazykové kurzy anglického jazyka na Horní Bečvě. Vztahy akciové společnosti s odbory Ve společnosti působí Odborový svaz KOVO, základní organizace MSA, a.s. reprezentovaná Závodní odborovou radou. V odborech bylo k zaregistrováno 366 zaměstnanců. Vztahy s odbory jsou dlouhodobě na velmi dobré úrovni. Kolektivní smlouva pro rok 2008 byla uzavřena dne strana 20-21

24 Ekologie Cíle akciové společnosti v oblasti ekologie jsou dlouhodobě zaměřeny na důsledné dodržování všech požadavků zákonných norem a předpisů týkajících se environmentální politiky, minimalizace dopadů z výrobní činnosti v areálu společnosti a blízkém okolí na životní prostředí a na trvalé zlepšování kvality životního a pracovního prostředí. Společnost v uplynulém roce pokračovala v přípravách realizačního plánu odstranění starých ekologických zátěží. V červenci roku 2008 proběhla oponentura k realizačnímu plánu sanace, vydáním konečné verze zápisu z oponentního řízení byl projekt schválen. Celkové náklady na realizace sanací činí podle projektu tis. Kč. Část nákladů byla již vyčerpána na přípravné práce a je zachována i předepsaná minimální rezerva. Na základě těchto podkladů vyhlásilo Ministerstvo financí výběrové řízení, které by mělo být uzavřeno v průběhu roku Subjekt vybraný ve výběrovém řízení potom bude realizovat veškeré sanační činnosti vyplývající z rozhodnutí České inspekce životního prostředí o odstranění starých ekologických zátěží. Část sanačních prací je nutno provést ve výrobních objektech, které je nutno zrekonstruovat a modernizovat z důvodů konkurenceschopnosti společnosti, což nelze provést bez předchozího provedení sanačních prací. Proto MSA, a.s. zajistila na vlastní náklady projektovou dokumentaci a požádala Ministerstvo financí ČR o vyhlášení zakázky malého rozsahu za účelem předčasné realizace sanačních prací v objemu tis. Kč. Ministerstvo financí ČR zakázku schválilo a na její realizaci vyhlásilo poptávkové řízení. V oblasti odpadového hospodářství byla provedena ze strany České inspekce životního prostředí Ostrava kontrola nakládání s odpady v MSA, a.s v květnu letošního roku s tím, že v nakládání s odpady nebyly shledány závažné nedostatky (tj. shromažďování, třídění, označení, evidence a předávání odpadů oprávněným organizacím ke zneškodnění). Celková produkce odpadů za rok 2008 byla 318 tun (bez ocelových třísek a šrotu v množství tun). Během roku byly pořízeny nové sběrné, barevně odlišené nádoby na odpady v klíčových provozech akciové společnosti. V roce 2008 proběhla rekonstrukce a modernizace úpravny pitné vody s cílem zabezpečit maximální množství spotřebované pitné vody z vlastních zdrojů. V souvislosti s nakládáním s vodou ve společnosti byla provedena kontrola České inspekce životního prostředí, která neshledala v této souvislosti žádné porušení právních předpisů či vydaných pravomocných rozhodnutí. Ekologický audit EMS V průběhu roku 2008 byla započata příprava zavedení a certifikace systému environmentálního managementu (EMS). Tento systém s využitím a rozšířením stávající dokumentace QMS bude tvořit nadstavbu stávajících systémů dle ISO , API Spec. Q1 a ISO GOST R Zavedením EMS vznikne předpoklad další integrace zavedených systémů a vznikne další garance stability společnosti v dané oblasti. Proces ukončení certifikace dle ISO 14001:2004 je předpokládán na II. čtvrtletí roku Výroční zpráva 2008

25 Finanční část

26 Zpráva nezávislého auditora Výroční zpráva 2008 Finanční část

27 Rozvaha v plném rozsahu - modifi kovaná ke dni (v tisících Kč) Označení a AKTIVA b Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min. úč. obd. Netto AKTIVA CELKEM A Pohledávky za upsaný základní kapitál B Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software Ocenitelná práva Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlohodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý fi nanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fi nanční majetek C Oběžná aktiva I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata 5. Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby strana 24-25

28 Rozvaha v plném rozsahu - modifi kovaná ke dni (v tisících Kč) Označení a AKTIVA b Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min. úč. obd. Netto II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý fi nanční majetek D I. Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období Označení a PASIVA b Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 PASIVA CELKEM A Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu II. Kapitálové fondy Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Výroční zpráva 2008 Finanční část

29 Rozvaha v plném rozsahu - modifi kovaná ke dni (v tisících Kč) Označení a PASIVA b Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B Cizí zdroje I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé fi nanční výpomoci C I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období 1 35 strana 26-27

30 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifi kovaná ke dni (v tisících Kč) Označení a b Běžné období 2008 Minulé období I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 329 J. Prodané cenné papíry a podíly 240 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů ovládaných a řízených osob a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky Výroční zpráva 2008 Finanční část

31 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifi kovaná ke dni (v tisících Kč) Označení a b Běžné období 2008 Minulé období N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. - splatná 2. - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním strana 28-29

32 Přehled o peněžních tocích ke dni (v tisících Kč) Označení TEXT Sledované období k P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných stálých aktiv a dále umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -579 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku -700 A.1.5. Vyúčtované nákladové (s výjimkou kapitalizovaných) a výnosové úroky A.1.6. Ostatní nepeněžní náklady a výnosy A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu krátkodobého fi nančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky 568 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti 472 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 700 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, příp. krátkodobých závazků úvěrového charakteru C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty fondu včetně složených záloh na toto zvýšení C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, emisního ažia, event. rezervního C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (dividendy) C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 931 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Výroční zpráva 2008 Finanční část