VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s.

2 Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů Ing. Libor Hájek, předseda představenstva

3 Obsah Úvodní slovo... 4 Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s Název a sídlo... 5 Představenstvo... 5 Dozorčí rada... 5 Základní kapitál... 5 Zaměření... 5 Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s Certifikáty... 8 Významné změny v roce Významné následné události...12 Působnost skupiny ELTODO...13 Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru...19 Struktura skupiny ELTODO...19 Vybrané ukazatele skupiny ELTODO...20 Základní ukazatele z výkazu zisku a ztráty a rozvahy vybraných dceřiných společností...22 ELTODO dopravní systémy s.r.o ELTODO-CITELUM, s.r.o KMET Handlová, a.s ELTODO OSVETLENIE, s.r.o Vegacom a.s KH Servis a.s Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku Finanční část Výroční zprávy ELTODO EG, a.s Rozvaha v plném rozsahu ke dni aktiva...34 Rozvaha v plném rozsahu ke dni pasiva...36 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu...41 Obecné údaje...43 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování...47 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty skupiny ELTODO za rok Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO...74 Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s Příloha č.1 - Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku

4 Úvodní slovo VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. Do dalších let s novým partnerem Rozhovor s Ing. Liborem Hájkem, prezidentem společnosti a předsedou představenstva ELTODO EG, a.s. Pane prezidente, když se ohlédnete za rokem 2012, co pro Vás bude nejzásadnější událostí pro skupinu Eltodo? Jednoznačně to bude skutečnost, že do druhého dvacetiletí své existence vstoupila firma s novým spoluvlastníkem, s novým partnerem. Je jím RNDr. Libor Sadílek, v němž vidím člověka, který má podobné názory na další rozvoj skupiny, a to je pro mě nejdůležitější. Cítím totiž samozřejmě velikou odpovědnost nejen za firmu, kterou jsem tolik let budoval, ale i za lidi, kteří ji pomáhali budovat se mnou. Pan Sadílek vlastní i další průmyslové firmy. Uvažujete do budoucnosti o užší spolupráci mezi těmito společnostmi a skupinou Eltodo? Shodujeme se v tom, že Eltodo bude úzce spolupracovat především s firmami Klement a Bohemia Müller, neboť jejich činnosti se vhodně doplňují například v oblasti dodávek pro energetiku. Společnost Klement je dodavatelem stavebních a technologických celků především v energetice, společnost Bohemia Müller je dodavatelem v oblasti vysokého, velmi vysokého a zvlášť vysokého napětí, především pro doly, velké průmyslové podniky a výrobce a distributory elektrické energie. Rok 2012 ale ve skupině přinesl i další personální novinky Ano, v čele společnosti ELTODO EG, a.s., stojí nově Stanislav Stejskal. Své schopnosti prokázal v čele Vegacomu, který vedl od roku 2010, a já jsem přesvědčený, že pro Eltodo je to skvělá volba. Nového ředitele má také naše nová společnost ELTODO SK, a.s. na Slovensku, věřím, že docentu Gandlovi se s ohledem na jeho předchozí zkušenosti v oblasti dopravy podaří firmu na Slovensku nejen stabilizovat, ale hlavně dál výrazně rozvíjet. Jak si v loňském roce vedla společnost ELTODO EG ekonomicky? O tom vypovídá detailně tato výroční zpráva. Já tedy uvedu jen úplně základní čísla: naše tržby dosáhly loni tis. Kč a byly tak o 22,3 procent vyšší, než v roce Přestože rok 2012 byl už několikátý v řadě, kdy se česká ekonomika potýkala s politickou stagnací, Eltodo prokázalo velikou životaschopnost. Dokázali jsme se velice dobře uplatnit i v době úbytku velkých veřejných zakázek přesně podle hesla: co tě nezabije, to tě posílí. A to je samozřejmě velký příslib pro budoucnost skupiny. 4

5 Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s. Název a sídlo ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14, Praha 4 IČ: DIČ: CZ Představenstvo Předseda: Ing. Libor Hájek (zapsáno do OR: ) Místopředseda: Ing. Tomáš Vohryzka (zapsáno do OR: ) Místopředseda: Ing. Stanislav Stejskal (zapsáno do OR: ) Člen: Ing. Jiří Řehák (zapsáno do OR: ) Člen: Karel Müller (zapsáno do OR: ) Dozorčí rada Předseda: RNDr. Libor Sadílek (zapsáno do OR: ) Člen: Zdeňka Molnárová (zapsáno do OR: ) Člen: Bc. Marian Vašut, MBA (zapsáno do OR: ) Člen: Ing. Jaroslav Veverka (zapsáno do OR: ) Člen: Ing. Hana Pokorná (zapsáno do OR: ) Základní kapitál ,- Kč Zaměření Společnost ELTODO EG, a.s. je garantem naplnění strategických cílů skupiny ELTODO. Společnost zabezpečuje komplexní projekty, dodávky, montáže, údržbu, servis ve všech segmentech působení skupiny (energetika, doprava, osvětlení, telematika, informační a telekomunikační technologie). 5

6 Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. EKONOMICKÉ Aktiva celkem - ELTODO EG, a.s. (rok v mil. Kã) Obchodní obrat - ELTODO EG, a.s. (rok v mil. Kã) V sledek hospodafiení - ELTODO EG, a.s. (rok v mil. Kã) před zdaněním po zdanění

7 Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloïení ELTODO EG, a.s. k (procento z celkového poãtu zam.) Ostatní Administrativa Ekonomika a finance IT a v voj Obchod a marketing V roba Realizace a montáïe Technika a projekce Management 15,96 8,20 10,20 3,33 6,87 3,29 35,03 7,48 2, PrÛmûrn stav zamûstnancû - ELTODO EG, a.s. (rok 2008 I.Q 2013) I.Q

8 Certifikát ČSN EN ISO 9001:2009 8

9 Certifikát NBÚ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. 9

10 Certifikát OHSAS 18001:

11 Certifikát ČSN EN ISO 14001:

12 Významné změny v roce Dne nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající TEM INVEST s.r.o., IČ , se sídlem Praha 4, Borošova 634 celkem 15 kmenových akcií emitenta KMET Handlová, a.s. a zvýšila tak svůj akciový podíl v uvedené společnosti z původních 60 % na 75%. 2. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující CERTES, spol. s r.o., IČ , se sídlem Praha 4, Pod Vinicí 1432/11, areál v Čerčanské ulici. 3. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO Centrum, s.r.o., IČ , se sídlem Praha 4, Novodvorská 1010/14, pozemky parc. č. 1507/1, 1507/6 a 1521/3 v k. ú. Lhotka. 4. Dne nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající LASSO INVEST, a.s., IČ , se sídlem Praha 1, Benediktská 722/11 celkem 80 akcií emitenta KH servis a.s., IČ , se sídlem Praha 10, Pražská 810/16 a stala se tak 80% akcionářem této společnosti. 5. Dne došlo ke změně akcionářské struktury ELTODO EG, a.s. Akcionáři vlastnícími více než 20% akcií jsou RNDr. Libor Sadílek a Centrum Novodvorská, a.s. 6. ELTODO EG, a.s. založila v Slovenské republice jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a.s., IČ , se sídlem Bratislava, Podunajská 25 (vznik ). 7. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO 1 s.r.o., IČ , se sídlem Praha 4, Novodvorská 1010/14, objekty B a H v areálu Novodvorská. 8. Ke dni byla společností ELTODO EG, a.s. do základního kapitálu ELTODO SK, a.s. vložena organizační složka ELTODO EG, a.s. odštěpný závod Slovensko. Významné následné události K datu sestavení výroční zprávy nejsou známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení výroční zprávy. 12

13 Působnost skupiny ELTODO Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů. Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou organizací. Disponuje vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace. Od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široký záběr činností a rozsáhlé možnosti tržního uplatnění jsou pro ELTODO dlouhodobou jistotou působnosti na tuzemském i zahraničním trhu. ELTODO to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál, výrobní základna a řada podpůrných aktivit jsou zárukou úspěšného budoucího rozvoje. Ve skupině jsou vyčleněny odborně specializované útvary a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek řízené kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízení. Skupinu společností ELTODO (dále též skupina ELTODO ) tvoří tyto společnosti: ELTODO EG, a.s., ELTODO-CITELUM, s.r.o., ELTODO dopravní systémy s.r.o. Vegacom a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. KMET Handlová, a.s. Tyto společnosti tvoří v roce končícím 31. prosincem 2012 konsolidační celek. Společnosti ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s. přímý či zprostředkovaný majetkový podíl, jež nejsou zahrnuty do konsolidačního celku, jsou uvedeny v části II.3 Přílohy ke konsolidované závěrce slupiny ELTODO, včetně důvodů pro jejich nezahrnutí. 13

14 ENERGETIKA A PRŮMYSL Není mnoho společností, které umí řešit elektrovybavenost velkých celků od projektu přes dodávky a montáže až po servis a údržbu tedy komplexně. My to umíme. V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem: velké energetické zdroje - elektrárny - teplárny - rozvodny - transformovny průmyslové a závodové energetiky stavebnictví metro letiště Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu elektrozařízení. Zájmové oblasti elektrické časti energetických zařízení a technologických celků elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace) integrované bezpečnostní systémy datové sítě varovné a informační systémy inteligentní systémy řízení budov energetické audity 14

15 DOPRAVA A INFRASTRUKTURA V oblasti řízení a regulace dopravy na nás čekaly velké výzvy. Postavili jsme se čelem i k těm největším. Proto jsme nyní ještě silnější a zkušenější. V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem: dálniční a silniční komunikace městské komunikace tunely letiště a heliporty parkovací domy a parkoviště Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení. Zájmové oblasti komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém, SOS skříně, rádiové spojení, telefon) dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací) světelná signalizační zařízení (semafory) technologie parkování (parkovací domy a parkoviště) proměnné dopravní značky a informační tabule telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace 15

16 OSVĚTLENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. Dokud bude v noci tma, lidé nás budou potřebovat. Přinášíme jim světlo na silnice, chodníky, sportoviště i pracoviště. A to i celým městům a obcím. V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem: státní správa a samospráva průmyslové a závodové areály Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětleni. Zájmové oblasti přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod. příležitostní dekorativní osvětlení a světelné studie 16

17 INFORMAČNÍ A TELEKOMUNIKAČNÍ TECHNOLOGIE Víme, že informace jsou pro naše klienty čím dál více strategickou komoditou. Umíme pro ně vybudovat přenosovou síť a následně ji i spravovat a chránit. V oblasti telekomunikací jsou prioritním zájmem: telekomunikační sítě informační a komunikační technologie průmysl energetika stavebnictví státní správa a samospráva Strategickým zaměřením jsou zejména projekční, měřící, montážní, logistické, geodetické a servisní služby, dále outsourcing a monitoring. Zájmové oblasti telekomunikační technologie a služby (CWDM, DWDM, Ethernet, FWA, WiFi, Wimax, GSM, UMTS, FTTx, PON, ISDN, SDH, PDH, xdsl) radiové technologie a služby (mikrovlnná spojení, radiová spojení, měření a diagnostika) Networing (poradenství, řízení, instalace, servis, audit, certifikace) přeložky a přípojky sdělovacích vedení (metalická vedení, optická vedení, HDPE, kolektory, kabelovody) servisní služby (Call Centra, HelpDesk, Service desk, Incident a Problem Management, Managed Services, zákaznické SLA, outsourcing) Hosting (Space Housing, Konektivita, zákaznická řešení a poradenství) OSS řešení (síťový a aplikační monitoring, Fault a Event Management, SLA Management, Process a Workflow Management, Inventory Management) 17

18 OSTATNÍ ĆINNOSTI Uvědomujeme si, že další podpůrné pilíře činností rozloží podnikatelská rizika. Zvolili jsme ty, které jsou efektivní a souvisí s naší podnikatelskou strategií. ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií. Stabilizačními oblastmi jsou: pronájmy administrativních pronájmy reklamních ploch pronájmy parkovacích ploch inženýrská a realitní činnost Specielní oblast tvoří cíleně vytipované činnosti: developerské projekty komplexní stavby na klíč rekonstrukce objektů 18

19 Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru Energetika Doprava Veřejné osvětlení Informační a komunikační technologie Ostatní aktivity ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. Vegacom a.s. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO EG, a.s. Struktura skupiny ELTODO ELTODO EG, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Vegacom a.s. ELTODO-CITELUM, s.r.o. Osvětlení Týnec, k.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO SK, a.s. KH servis a.s. KMET Handlová, a.s. 19

20 Vybrané ukazatele skupiny ELTODO EKONOMICKÉ Aktiva celkem - skupina ELTODO (rok v mil. Kã) Obchodní obrat - skupina ELTODO (rok v mil. Kã) V sledek hospodafiení - skupina ELTODO (rok v mil. Kã) před zdaněním po zdanění

21 Vybrané ukazatele skupiny ELTODO LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloïení - skupina Eltodo k (procento z celkového poãtu zam.) Ostatní Administrativa Ekonomika a finance IT a v voj Obchod a marketing V roba Realizace a montáïe Technika a projekce Management 9,37 7,15 7,15 4,03 4,27 3,29 54,81 7,48 2, PrÛmûrn stav zamûstnancû - skupina Eltodo (rok 2007 I.Q 2013) I.Q. 21

22

23 VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s. ZÁKLADNÍ UKAZATELE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A ROZVAHY VYBRANÝCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ

24 ELTODO dopravní systémy s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč Tržby za prodej zboží Obchodní marže Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období ROZVAHA k v tis. Kč Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Oběžná aktiva Cizí zdroje Časové rozlišení Časové rozlišení

25 ELTODO-CITELUM, s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období ROZVAHA k v tis. Kč Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Oběžná aktiva Cizí zdroje Časové rozlišení Časové rozlišení

26 KMET Handlová, a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření 309 Výsledek hospodaření za účetní období ROZVAHA k v tis. EUR Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál 185 Oběžná aktiva 655 Cizí zdroje Časové rozlišení 17 Časové rozlišení -

27 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření 591 Výsledek hospodaření za účetní období 421 ROZVAHA k v tis. EUR Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Oběžná aktiva Cizí zdroje Časové rozlišení 3 Časové rozlišení 3 27

28 Vegacom a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže -6 Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období ROZVAHA k v tis. Kč Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Oběžná aktiva Cizí zdroje Časové rozlišení 530 Časové rozlišení -

29 KH servis a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony Přidaná hodnota Provozní výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období ROZVAHA k v tis. Kč Aktiva Pasiva Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Oběžná aktiva Cizí zdroje Časové rozlišení 38 Časové rozlišení

30 Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. 30

31 31

32

33 VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s. Finanční část

34 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni roku 2012 jednotky: Kč označení A K T I V A řád. Běžné účetní období netto Minulé účetní období netto AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

35 označení A K T I V A řád. Běžné účetní období netto Minulé účetní období netto C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř.33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř.64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

36 označení P A S I V A řád. Běžné úč. období netto Min. úč. období netto PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř.70 až 72) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - ) Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř.74 až 79) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností Rozdíly z přeměn společností 078 A. III. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností 079 A. III. 1. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82) Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A. IV. Statutární a ostatní fondy A. IV. 1. Výsledek hospodaření minulých let (ř.84+85) Nerozdělený zisk minulých let A. V. Neuhrazená ztráta minulých let 085 B. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -) B. I. Cizí zdroje (ř ) B. I. 1. Rezervy (ř.89 až 92) Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů B. II. Ostatní rezervy B. II. 1. Dlouhodobé závazky (ř.94 až 103) Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky

37 označení P A S I V A řád. Běžné úč. období netto Min. úč. období netto B. III. Odložený daňový závazek B. III. 1. Krátkodobé závazky (ř.105 až 115) Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní B. IV. Jiné závazky B. IV. 1. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.117 až 119) Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry C. I. Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení (ř.121 až 122) Výdaje příštích období

38 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni roku 2012 jednotky: Kč označení T E X T řád. Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř ) II. Výkony (ř ) II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř ) B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21) III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř (-28)-(-29)

39 označení T E X T řád. Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 a ž36) VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř (-46)-(-47)) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57) 55 S splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř )

40

41 VÝROČNÍ ZPRÁVA ELTODO EG, a.s. Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2012

42

43 I. Obecné údaje VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. 1. Název a sídlo obchodní společnosti ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14 Praha 4 Česká republika IČ Založení a charakteristika činnosti společnosti Akciová společnost ELTODO EG, a.s. (dále jen Společnost ) byla založena zakladatelskou listinou podle 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce Datum vzniku Společnosti: Předmět činnosti ve sledovaném roce Společnost provozovala ve vlastních objektech, především v administrativně provozních budovách A a B, Praha 4, Novodvorská, v objektu Praha 4, Čerčanská, v provozním a skladovacím areálu v Praze 4, Hvožďanská a v Praze 4 Písnici, v objektu v Bystřanech uteplic a v Hradci Králové, Pražské Předměstí. Společnost dále svou činnost provozovala také na najatých pozemcích a v najatých objektech v Praze, Karlových Varech, v Bratislavě a Zvoleni. 3. Údaje o akcionářích Akcie Společnosti nejsou registrované na veřejných trzích. Dne vznikla společnost ELTODO, a.s., (od zapsána v obchodním rejstříku změna názvu na Centrum Novodvorská, a. s.), která vlastnila akcií emitenta ELTODO EG, a.s., což představovalo podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6 %. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17. prosince 2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů na hlavního akcionáře, jímž byla společnost ELTODO, a.s., která se tímto stala jediným akcionářem a držitelem 100 % akcií Společnosti. Vzhledem k zákonným lhůtám byl tento přechod akcií na hlavního akcionáře dokončen dne 29. února Na základě Smlouvy o převodu akcií společnosti ELTODO EG, a.s., došlo v září 2012 ke změně v dosavadních majetkových účastech ve Společnosti do této konečné podoby: Centrum Novodvorská, a.s. vlastní 49,999% účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti RNDr. Libor Sadílek vlastní 50 % účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti. JUDr. Petr Vališ vlastní 0,001% účasti na základním kapitálu Společnosti. 4. Rozhodující předmět činnosti Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky včetně velkých energetických zdrojů (elektrárny, teplárny, rozvodny, transformovny) a dále v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí. Součástí předmětu činnosti je i výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 43

44 5. Organizační struktura K rozvahovému dni tvořily organizační uspořádání Společnosti 4 výrobní divize, úsek obchodní, finanční, výrobně-technický a správní. 6. Orgány Společnosti k K jsou v obchodním rejstříku zapsány tyto orgány Společnosti: Představenstvo - pětičlenný statutární orgán ve složení: Ing. Libor Hájek předseda (zapsáno do OR: ) Ing. Tomáš Vohryzka místopředseda (zapsáno do OR: ) Ing. Stanislav Stejskal místopředseda (zapsáno do OR: ) Ing. Jiří Řehák člen (zapsáno do OR: ) Karel Műller člen (zapsáno do OR: ) Dozorčí rada - šestičlenný orgán ve složení: RNDr. Libor Sadílek předseda (zapsáno do OR: ) Zdeňka Molnárová člen (zapsáno do OR: ) BC. Marian Vašut, MBA člen (zapsáno do OR: ) Ing. Hana Pokorná člen (zapsáno do OR: ) Ing. Jaroslav Veverka člen (zapsáno do OR: ) Dozorčí rada ve Společnosti je dle platných stanov šestičlenná. Doplnění počtu členů dozorčí rady se předpokládá v roce Prokura Jan Crdlík prokurista (zapsáno do OR: ) Za Společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně Za Společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: d) všichni členové představenstva, nebo a) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo b) dva členové představenstva společně Prokurista je oprávněn zastupovat Společnost a podpisovat za ni samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: V obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573, byly k rozvahovému dni zapsány tyto změny: - K datu bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva Společnosti. - K datu bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva Společnosti.

45 - K datu bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy dozorčí rady Společnosti. - K datu bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta do funkce člena dozorčí rady Společnosti. - K datu bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu zaniklo členství v dozorčí radě Společnosti Ing. Tomášovi Motlíkovi. Tyto změny ve statutárních orgánech Společnosti byly k datu sestavení účetní závěrky zapsány do obchodního rejstříku. Jiné změny v obchodním rejstříku nebyly ve sledovaném období zaznamenány. 8. Osobní náklady a počty zaměstnanců a řídících pracovníků (v tis. Kč / počet zaměstnanců) Celkový počet všech zaměstnanců Společnosti Vedoucí zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Odměny členům orgánů společnosti Celkem - osobní náklady Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou pro rok 2012 zařazeni členové vrcholového vedení Společnosti (prezident Společnosti, generální ředitel, ředitelé úseků finančního, obchodního, správního a výrobně-technického, personální ředitel, ředitel útvaru zahraničních aktivit, ředitelé či vedoucí výrobních divizí Morava, Slovensko, Dopravní infrastruktura, Energetika a průmysl, Elektrosignál). Společnost poskytovala vybraným vedoucím zaměstnancům příspěvek na životní připojištění a motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Vybraným zaměstnancům Společnosti bylo poskytováno motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Příspěvek na důchodové připojištění byl poskytován všem zaměstnancům Společnosti, kteří jej měli sjednáno a splňovali podmínky dané platnou kolektivní smlouvou. Odměny při příležitosti dosažení životních jubileí 40, 50 a 60 let věku a odměny při prvním odchodu do důchodu byly poskytovány zaměstnancům Společnosti podle počtu odpracovaných let u Společnosti či dalších společností ve skupině ELTODO. Stanovení výše odměny se řídí platnou kolektivní smlouvou. 45

46 9. Výše odměn, půjček a jiných plnění členům statutárních a dozorčích orgánů (v tis. Kč) Tantiémy Odměny členům orgánů společnosti 0 0 Celkem Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění. 10. Organizační složka zřízená Společností v zahraničí: ELTODO EG, a.s. - odštepný závod Slovensko, organizačná zložka Podunajská 25 Bratislava Slovenská republika (dále jen OZ Slovensko ) IČ Datum vzniku: Datum zániku: K datu účetní závěrky došlo k nefinančnímu převodu majetku a závazků OZ Slovensko do společnosti ELTODO SK, a.s. a k zániku OZ Slovensko. Tyto změny nebyly k rozvahovému dni v obchodním registru OZ Slovensko v Bratislavě zaznamenány. 46

47 II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní postupy používané Společností jsou v souladu s platnou českou legislativou, tj. především podle zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění účinném. 1. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého zejména koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn Společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví účetní jednotky prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. Kladný (záporný) oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně 180 měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů (výnosů) od rozhodného dne přeměny. Pokud nejsou součástí nabytého majetku, ke kterému je tvořen oceňovací rozdíl, aktiva s dobou použitelnosti delší než 15 let, může Společnost rozhodnout o době odpisování aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu kratší než 180 měsíců. 2. Způsob ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a finančních investic, zásob a krátkodobého finančního majetku a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu Společnosti. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od tohoto měsíce. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování dle odpisového plánu podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odepisování Software Lineární 3 4 roky Ocenitelná práva Lineární 4, 8 let Stavby Lineární let Stroje, přístroje a zařízení Lineární 4 15 let Dopravní prostředky Lineární 4 8 let Inventář a vybavení Lineární 4 15 let Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Lineární 15 měsíců Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 let 47

48 b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti (viz část III. bod 2. 1a). U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí i půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. c) Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve Společnosti užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. d) Krátkodobý finanční majetek Tvoří jej peníze a účty v bankách. Krátkodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 3. Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky Společnost tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a řídí se tímto pravidlem: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. 48

49 b) Zásoby Společnost tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě vlastního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob. U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek. d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část II. bod 2b). Rezervy Společnost tvoří podle potřeby rezervy na tyto tituly, které je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu c) Rezervy na pasivní právní spory d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků e) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří Společnost na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období Společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. 49

50 4. Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 5. Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. 6. Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu v případě finančního leasingu, či dohodou o odkupu v případě operativního leasingu, je předmět leasingu zařazen do operativní evidence drobného hmotného majetku v pořizovací ceně. 7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 8. Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 9. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva jsou uváděna v případech, kdy vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které Společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze Společnosti. Podmíněné závazky tvoří očekávané závazky v důsledku činnosti Společnosti, jejichž existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že Společnost bude nucena k úhradě těchto závazků čerpat zdroje nebo nelze stanovit jejich výši, nejsou tyto závazky v účetnictví Společnosti vykázány. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví Společnosti na tento závazek tvořeny rezervy. 50

51 10. Srovnatelnost údajů V roce 2012 byla v rozvaze na základě změny prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví zaznamenána změna ve vykazování položky Rezerva na daň z příjmů a položky Stát daňové pohledávky. Společnost uvedla položku Rezerva na daň z příjmů ve výši vytvořené rezervy snížené o uhrazené zálohy na daň z příjmů, jelikož jsou tyto zálohy nižší, než předpokládaná daň. V položce Stát daňové pohledávky Společnost uhrazené zálohy na daň z příjmů nevykazuje. Tato změna byla promítnuta i ve vykázání skutečnosti za minulé období. V rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné další změny, které by způsobily narušení meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných. 51

52 III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena (+) Pozn.: Stavby Pozemky Stroje a dopravní prostředky DDHM = dlouhodobý drobný hmotný majetek DHM = dlouhodobý hmotný majetek Inventář a vybavení vč. DDHM Umělecká díla Nedokončený DHM Oceň. rozdíl k nab. maj. Celkem Zůstatek k Přírůstky Přeúčtování Úbytky (-) Zůstatek k Oprávky (-) Zůstatek k Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DHM Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k

53 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Společnost k rozvahovému dni vykazuje kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku v hodnotě tis. Kč, který tvoří: oceňovací rozdíl k nabytému majetku Garáže Slovan ve výši tis. Kč. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o tis. Kč. Oprávky k oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k představují tis. Kč ( tis. Kč). oceňovací rozdíl k nabytému majetku IPO, s.r.o., Koperníkova ul., Plzeň ve výši tis. Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 161 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k představují tis. Kč ( tis. Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Celkem Pořizovací cena (+) Zůstatek k Přírůstky Přeúčtování Úbytky (-) Zůstatek k Oprávky (-) Zůstatek k Odpisy Přeúčtování Oprávky vztahující se k úbytkům (+) Opravná položka k DNM Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek c) Najatý majetek Společnost měla na základě rámcových smluv o operativním pronájmu osobních a nákladních vozidel k najato 126 vozidel ( vozidel), které jsou najímány postupně na dobu čtyř až šesti let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu roční účetní závěrky činily tis. Kč ( tis. Kč). 53