Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 4 4. Počet vedúcich zamestnancov 1 1

Transkript

1 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. I Všeobecné informácie o účtovnej jednotke Čl. I () () Všeobecné informácie KT INVEST a.s. Priemyselná /3 95 Ladomerská Vieska zapísaná v obchodnom registri Okresného súdu Banská Bystrica oddiel Sa vložka /S Dátum založenia: Dátum vzniku: Čl. I () Obchodné meno účtovnej jednotky: Sídlo účtovnej jednotky: KT INVEST a. s. Priemyselná /3, 95 Ladomerská Vieska Opis hospodárskej činnosti v nadväznosti na predmet podnikania Prenájom nebytových priestorov, ktoré nie je spojené s poskytovaním iných ako základných služieb. Čl. I () Priemerný počet zamestnancov počas účtovného Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov Čl. I (3) () Dátum schválenia účtovnej závierky a právny dôvod Účtovná zavierka k 3..5 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa Zákona č.3/ Zbierky zákonov v znení neskorších predpisov a to za účtovné od..5 do 3..5 Čl. I (3) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce : 3..5 Čl. I () Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky riadna mimoriadna Čl. II Informácie o prijatých postupoch Čl. II () Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania účtovnej jednotky. Čl. II () Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: Áno Nie Čl. II () Účtovné zásady a metódy, zmeny účtovných zásad a metód Účtovné zásady a metódy boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve. Čl. II () Aplikované účtovné zásady a metódy, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie, výsledku hospodárenia a zmeny zásad a metód Položka súvahy Aplikované zásady a metódy Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na prísl. položku súvahy Čl. II () Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov Strana :

2 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. II () a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Čl. II () a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň () Poznámka k oceneniu Obstarávacou cenou. Hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou obstárávacia cena. Zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou obstaravacia cena vrátane dopravného 3. Podiely na základnom imaní obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere. Pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI 5. Nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou. Záväzky pri ich prevzatí Vlastnými nákladmi obstarávaciabcena vrátane dopravného. Hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou vlastné náklady zložené z priamych nákladov. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou. Príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou. Peňažné prostriedky a ceniny. Pohľadávky pri ich vzniku 3. Záväzky pri ich vzniku Čl. II () a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Čl. II () a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Pri účtovaní zásob postupovala účtovná jednotka podľa 3 postupov účtovania v PÚ: spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob Úbytok zásob rovnakého druhu účtovná jednotka oceňovala: váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov metódou FIFO (. cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako. cena na ocenenie úbytku zásob) iným spôsobom: Čl. II () c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Čl. II () c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Rezerva vo výške na vykonanie auditu cena na základe zmluvy. Čl. II () f) Tvorba odpisového plánu Čl. II () f) Tvorba odpisového plánu Dlhodobý nehmotný majetok: Dlhodobý hmotný majetok: Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov vychádzal z požiadavky zákona č. 3/ o účtovníctve. Majetok sa odpisoval počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sa rovnajú. odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z metód používaných pri vyčísľovaní daňových odpisov. Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito skutočnosťami Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Stavby / lineárna Stavby / lineárna samostatné hnut.veci / lineárna samostné hnut.veci / lineárna samostatné hnut.veci / lineárna dopravné prostriedky / lineárna náradie a inventár / softwér Du=UO lineárna Strana :

3 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú položky súvahy Čl. III () Informácie k údajom vykázaných na strane aktív Čl. III () a) Prehľad o dlhodobom majetku Čl. III () a) -3. Dlhodobý nehmotný majetok bežné Čl. III () a) Prehľad o dlhodobom nehmotnom majetku.-3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, čistá (netto) hodnota dlhodobého nehmotného majetku - bežné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Riadok súvahy: 5 9 Prvotné ocenenie Oprávky Opravné položky Zostatková hodnota (NETTO) Spolu Strana : 3

4 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () a) -3. Dlhodobý nehmotný majetok predchádzajúce Čl. III () a) Prehľad o dlhodobom nehmotnom majetku.-3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, čistá (netto) hodnota dlhodobého nehmotného majetku - predchádzajúce Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Riadok súvahy: 5 9 Prvotné ocenenie Oprávky Opravné položky Zostatková hodnota (NETTO) Spolu Čl. III () a) -3. Dlhodobý hmotný majetok bežné Čl. III () a) Prehľad o dlhodobom hmotnom majetku.-3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, čistá (netto) hodnota dlhodobého hmotného majetku - bežné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatne hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Riadok súvahy: Prvotné ocenenie Oprávky Opravné položky Zostatková hodnota (NETTO) Spolu Strana :

5 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () a) -3. Dlhodobý hmotný majetok predchádzajúce Čl. III () a) Prehľad o dlhodobom hmotnom majetku.-3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, čistá (netto) hodnota dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatne hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Riadok súvahy: Prvotné ocenenie Oprávky Opravné položky Zostatková hodnota (NETTO) Spolu Strana : 5

6 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () p) Opravné položky k pohľadávkam Čl. III () p) Opravné položky k pohľadávkam Opravné položky podľa súvahovych položiek pohľadávok Druh pohľadávky Riadok súvahy Stav OP na začiatku účtovného B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. + r. až r. 5) B.II.. Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 3 až r. 5).a. Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/.b. Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/.c. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/ 3 5. Čistá hodnota zákazky (3A) 3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (35A) - /39A/. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (35A) - /39A/ 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (35A, 355A, 35A, 35XA) - /39A/. Pohľadávky z derivátových operácií (33A, 3A). Iné pohľadávky (335A, 33A, 33XA, 3A, 3A, 35A, 3A) - /39A/. Odložená daňová pohľadávka (A) B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 5 + r. 5 až r. 5) B.III.. Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 5).a. Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/.b. Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/.c. Ostatné pohľadávky z obchodného styku (3A, 3A, 33A, 3A, 35A, 3XA) - /39A/ Tvorba OP Dôvod tvorby Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného Čistá hodnota zákazky (3A) 5 3. Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (35A) - /39A/. Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (35A) - /39A/ 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (35A, 355A, 35A, 35XA, 39A) - /39A/. Sociálne poistenie (33A) - /39A/. Daňové pohľadávky a dotácie (3, 3, 33, 35, 3, 3) - /39A/. Pohľadávky z derivátových operácií (33A, 3A) 9. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 3A, 3A, 35A, 3A) - /39A/ Strana :

7 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () q) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Narizikové pohľadávky je vytvorená opravná položka vo výške 5, hodnota pohľadávok po korekcii je vo výške 93 Čl. III () q) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Dlhodobé pohľadávky Názov položky Riadok súvahy V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Ostatné pohľadávky z obchodného styku 5 Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky z obch. styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným ÚJ Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky,, 5, 5, 5 Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky 3 9 Ostatné pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky z obch. styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným ÚJ Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie 3 Iné pohľadávky 5,,, Krátkodobé pohľadávky spolu Čl. III () t) Zložky krátkodobého finančného majetku - finančné účty Čl. III () t) Zložky krátkodobého finančného majetku - finančné účty Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 59 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 3 Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu 35 3 Čl. III () y) Významné položky časového rozlíšenia nákladov a príjmov budúcich období Čl. III () y) Významné položky časového rozlíšenia nákladov a príjmov budúcich období Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: (3A, 3A) Účty účtovej osnovy Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: (3A, 3A) 5 Web,Pordca,Zmluvné poistenie MV nas.rok 5 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: (35A) Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: (35A) 3 3 Refaktur.energii za /5 v /l 3 3 Čl. III () Informácie k údajom vykázaných na strane pasív Čl. III () a) Údaje o vlastnom imaní Strana :

8 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () a).,.,5. Údaje o vlastnom imaní Čl. III () a).,.,5. Údaje o vlastnom imaní Tet Suma BO Suma PO Základné imanie celkom 3 3 Počet akcií (a.s.) 9 9 Menovitá hodnota akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Počet upísaných akcií (a.s.) Menovitá hodnota upísaných akcií (a.s.) Iný titul zmeny vlastného imania Hodnota splateného základného imania Čl. III () a) 3.,. Rozdelenie účtovného zisku z predchádzajúceho účtovného Čl. III () a) 3.,. Rozdelenie účtovného zisku z predchádzajúceho účtovného V návrhu rozdelenia účtovného zisku sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky. Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné Návrh rozdelenia účtovného zisku Účtovný zisk 35 Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné Bežné účtovné Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období 35 Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 35 Čl. III () b) Tvorba a čerpanie rezerv - bežné Čl. III () b) Tvorba a čerpanie rezerv - bežné Dlhodobé rezervy, z toho: Názov položky Stav na začiatku Tvorba Použitie Zrušenie účtovného Krátkodobé rezervy, z toho: rezerva na audit rezerva na trovy pr.zastúpenia 5 5 náhrady za olenkunevyč.dov.r. Čl. III () b) Tvorba a čerpanie rezerv - predchádzajúce Čl. III () b) Tvorba a čerpanie rezerv - predchádzajúce Dlhodobé rezervy, z toho: Názov položky Stav na začiatku Tvorba Použitie Zrušenie účtovného Krátkodobé rezervy, z toho: rezerva audit rezervatrovypráv.zastúpenia 5 5 náhrady za nevyč.dov. 9 9 Čl. III () c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Čl. III () c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Tet Suma BO Suma PO Záväzky do lehoty splatnosti 3 3 Záväzky po lehote splatnosti - Strana :

9 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Čl. III () d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Súvahová položka záväzku Spolu v tom Zostatková doba splatnosti do roka vrátane Zostatková doba splatnosti od do 5 rokov vrátane - Záväzky zo sociálneho fondu - Odložený daňový záväzok Ostatné záväzky z obchodného styku Záväzky voči zamestnancom 3 - Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Iné záväzky 5 5 Spolu: Zostatková doba splatnosti viac ako 5 rokov (BO) Zostatková doba splatnosti viac ako 5 rokov (PO) Čl. III () f) Výpočet odloženého daňového záväzku Čl. III () f) Výpočet odloženého daňového záväzku Titul vzniku odloženého daňového záväzku Daňová zost. cena dlhodobého majetku je menšia ako účtovná Iné: Výpočet a suma 53,=339,59 Čl. III () f), () s) Informácie o odloženom daňovom záväzku alebo odloženej daňovej pohľadávke Čl. III () f), () s) Informácie o odloženom daňovom záväzku alebo odloženej daňovej pohľadávke Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné odpočítateľné 5 zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné Čl. III () g) Záväzky zo sociálneho fondu Čl. III () g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 3 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 5 3 Čerpanie sociálneho fondu 93 Konečný zostatok sociálneho fondu Strana : 9

10 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. III () i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci Čl. III () i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci Dlhodobé pôžičky Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné finančná výpomoc eur bezúročná neuvedený Čl. III () j) Významné položky časového rozlíšenia výdavkov a výnosov budúcich období Čl. III () j) Významné položky časového rozlíšenia výdavkov a výnosov budúcich období Názov položky Účty účtovej osnovy Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: (33A) Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: (33A) 5 nevyfaktur.spotr.materiál 5 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: (3A) 3 Nájomné za posledný mesiac prenájmu 3 Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: (3A) 33 3 Nájomné za január nasl.roku 33 3 Čl. III (5) Informácie o odloženej dani Čl. III (5) f) a g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Čl. III (5) f), g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Názov položky (BO) Základ dane (BO) Daň (BO) Daň v % (PO) Základ dane (PO) Daň (PO) Daň v % Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: teoretická daň - 5 Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu Splatná daň z príjmov 9 Odložená daň z príjmov -335 Celková daň z príjmov 5 9 Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú položky výkazu ziskov a strát Čl. IV () Informácie k údajom vykázaných vo výnosoch a nákladoch Čl. IV () a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar A prenájom nehn. B refaturácia energií C ostatné služby Čl. IV () a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) (BO) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) (PO) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) (BO) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) (PO) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) (BO) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) (PO) Slovensko Spolu Strana :

11 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. IV () c), d), f) Významné položky výnosov pri aktivácií nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov Čl. IV () c), d), f) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 3 Aktivácia stavieb 3 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Predaj časti dlhodobého majetku ostatné výnosy Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Čl. IV () e) Celková suma osobných nákladov Čl. IV () e) Celková suma osobných nákladov Osobný náklad Riadok výkazu ziskov a strát Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Celková suma osobných nákladov, z toho mzdy ostatné náklady na závislu činnosť - sociálne a zdravotné poistenie sociálne zabezpečenie 9 9 Čl. IV () g) Významné položky ostatných nákladov za poskytnuté služby Čl. IV () g) Významné položky nákladov za poskytnuté služby Položky nákladov Hodnota BO Hodnota PO Spotreba materiálu a energie 35 3 Služby,oprava a udžiavanie HIM Osobné náklady 5 Dane a poplatky 99 9 Odpisy Čl. IV () h) Významné položky ostatných nákladov z hospodárskej činnosti Čl. IV () h) Významné položky ostatných nákladov z hospodárskej činnosti Položky nákladov Hodnota BO Hodnota PO Zostatková cena pred.dlhodobého majetku 33 Eekučné náklady 5 3 Pokuty,penále 99 Zmluvné poistenie+dialničné známky odpis pohľadávky 5 5 Neuplatnená DPH-prepočet koeficient 39 9 Čl. IV () i) Významné položky finančných nákladov a celková suma kurzových strát Čl. IV () i) Významné položky finančných nákladov a celková suma kurzových strát Položky nákladov Hodnota BO Hodnota PO Kurzové straty spolu, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 53 Poplatky banke 53 Čl. IV (3) Opis a celková suma nákladov za overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Čl. IV (3) Opis a celková suma nákladov za overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Strana :

12 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. IV () Členenie čistého obratu podľa zákona o účtovníctve Čl. IV () Členenie čistého obratu podľa zákona o účtovníctve Ak predmetom činnosti je dosahovanie iných výnosov ako sú výnosy z predaja výrobkov, tovarov a služieb, uvádza sa aj opis iných výnosov zahrňovaných do čistého obratu. Názov položky Riadok z výkazu ziskov Hlavná geografická oblasť odbytu Bežné účtovné Bezprostredne a strát predchádzajúce účtovné Čistý obrat celkom, z toho: Výrobky - Tovar 3 - Služby Iné činnosti účtovnej jednotky Čl. VII Informácie o transakciách so spriaznenými osobami, štatutárnymi, dozornými a inými orgánmi Čl. VII () Informácie o transakciách so spriaznenými osobami Prenájom os.automobilu Čl. VII () a) až c) Zoznam a charakteristika transakcií so spriaznenými osobami Čl. VII () a) až c) Zoznam a charakteristika transakcií so spriaznenými osobami Spriaznená osoba Charakteristika transakcie Hodnota (BO) Výška zostatku ku dňu zostavenia účtovnej závierky Zabezpečenie zostatku Opravná položka k pochybným pohľadávkam Odúčtovanie pochybných pohľadávok do nákladov Subjekt, ktorý v ÚJ vykonáva rozhodujúci vplyv Subjekt, ktorý v ÚJ vykonáva spoločný rozhodujúci alebo podstatný vplyv dcérske účtovné jednotky spoločné účtovné jednotky pridružené účtovné jednotky kľúčový manažment účtovnej jednotky alebo jej materskej účtovnej jednotky nájom ostatné spriaznené osoby Čl. IX Prehľad o pohybe vlastného imania Čl. IX ( - 3) Prehľad o pohybe vlastného imania v rámci riadnej alebo mimoriadnej účtovnej závierky bežné Čl. IX (-3) Prehľad o pohybe vlastného imania v rámci riadnej alebo mimoriadnej účtovnej závierky - bežné Položka vlastného imania Účet účtovej osnovy Stav na začiatku Stav na konci účtovného účtovného Základné imanie () 3 3 Zmena základného imania +/-9 Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) Emisné ážio () Ostatné kapitálové fondy (3) Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (A,, A, ) Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (+/-) (+/-5) (+/-) (A, A) Štatutárne fondy (3, X) Ostatné fondy (, X) Nerozdelený zisk minulých rokov () Neuhradená strata minulých rokov (/-/9) Výsledok hospodárenia bežného účtovného r Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 9 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa (+/-9) Strana :

13 Poznámky Úč PODV 3- IČO 3 Čl. IX ( - 3) Prehľad o pohybe vlastného imania v rámci riadnej alebo mimoriadnej účtovnej závierky predchádzajúce Čl. IX (-3) Prehľad o pohybe vlastného imania v rámci riadnej alebo mimoriadnej účtovnej závierky - predchádzajúce Položka vlastného imania Účet účtovej osnovy Stav na začiatku Stav na konci účtovného účtovného Základné imanie () 3 3 Zmena základného imania +/-9 Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) Emisné ážio () Ostatné kapitálové fondy (3) Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (A,, A, 5 3 ) 5 3 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (+/-) (+/-5) (+/-) (A, A) Štatutárne fondy (3, X) Ostatné fondy (, X) Nerozdelený zisk minulých rokov () Neuhradená strata minulých rokov (/-/9) Výsledok hospodárenia bežného účtovného r Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 9 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa (+/-9) Strana : 3