Etický kodex Stav: 4. duben Směrnice chování společnosti STRABAG SE. ding Visions. Building Values. Building Europe.

Transkript

1 Stav: 4. duben 2011 Směrnice chování společnosti STRABAG SE ding Visions. Building Values. Building Europe.

2 Směrnice chování společnosti STRABAG SE Stav: 4. duben 2011

3 Obsah Úvod 04 Základní hodnoty STRABAGu 06 1 Naše základní etické hodnoty 06 2 Naše základní hodnoty týkající se výkonů 07 Část I: Zásady 08 1 Účel a rozsah platnosti 08 2 Všeobecné zásady Právo a standardy chování Obchodní principy Odpovědnost Důvěrnost Udržitelný rozvoj Společenská a sociální angažovanost 11 3 Funkce vedení podniku jako vzoru 11 4 Principy personální politiky Výkonnost a kompetence našich pracovníků Akademie STRABAG Program trainee Program rozvoje řídících pracovníků Respekt a čestnost vůči nadřízeným, kolegům a pracovníkům Sociální odpovědnost za naše pracovníky 14 5 Odpovědnost orgánů, řídících pracovníků a zaměstnanců 15 6 Odpovědnost vůči našim akcionářům 17 7 Konkrétní zásady chování v podstatných obchodně-politických záležitostech Dodržování právních norem a předpisů Dokumentace obchodních případů, korektní fakturace a účetnictví Zamezení konfliktů zájmů a vedlejších činností Úplatkářství a korupce 19 2 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

4 7.5 Odpovědné nakládání s dárky Zásady Výjimky Dary a sponzoring Dodržování pravidel soutěžního práva Odmítnutí ilegálních zaměstnaneckých poměrů 21 Část II: Realizace 22 1 Komunikace Zásady Konkrétní opatření ke zprostředkování obsahu Etického kodexu 23 2 Vnitřní organizační opatření Princip čtyř očí a rozdělení funkcí Zvláštní sféry odpovědnosti Řízení rizik Dodavatelské alternativy Obměna pracovníků v citlivých úsecích Hlášení prohřešků důvěrníci ombudsmani Interní důvěrníci Interní ombudsman Externí ombudsman Odborná příprava a další vzdělávání 27 3 Kontrola a sankce Ověřování věrohodnosti Kontrolní systém Interní revize Externí kontrolní systém Sankce 30 4 Neustálý další vývoj 30 Všechny texty s všeobecným oslovením a funkcemi se zásadně vztahují na pány i dámy. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 3

5 Úvod STRABAG je významným evropským stavebním podnikem působícím po celém světě s předním postavením v nabídce stavebních služeb v prostoru střední a východní Evropy. Za úspěch v naší historii, která se píše od roku 1835, vděčíme reputaci spočívající na základních hodnotách týkajících se etiky a výkonů. Našimi ambicemi je vytvářet pro naše zákazníky vysokou přidanou hodnotu, dosahovat atraktivní rendity pro naše akcionáře a být dobrým zaměstnavatelem pro naše zaměstnance a uznávaným členem společnosti. K tomu, abychom toho docílili, je zapotřebí vysoké míry integrity a profesionality. Úspěch v naší činnosti závisí na důvěře všech zúčastněných: na důvěře našich zákazníků, našich akcionářů, našich pracovníků, našich dodavatelů, těch, kteří nám poskytují služby, příslušných vládních a dozorčích úřadů, našich konkurentů, médií, ale i společnosti jako celku. Proto bylo a je nezbytné, aby jak vedení podniku, tak i pracovníci přikládali dodržování zákonných povinností a interních předpisů maximální význam a uznávali a zachovávali základní hodnoty. Tento stanovuje základ pro získání této důvěry a její udržení v budoucnu. Navíc nám poskytuje podporu při zajišťování systému společných hodnot. Hodnoty a zásady obsažené v tomto Etickém kodexu se odrážejí ve směrnicích a pokynech podniků a podnikatelských oblastí STRABAGu. Dodržování těchto hodnot a zásad se neočekává jen od členů představenstva a dozorčí rady a řídicích pracovníků, ale i od všech zaměstnanců. 4 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

6 Právě proto, že jsme multikulturní a rozmanitou skupinou podniků s globální orientací, potřebujeme na nejvyšší úrovni řízení společné pojetí toho, co je poctivá a eticky bezvadná obchodní praxe. Soustavně usilujeme o to, aby byl přizpůsobený vývoji obchodního a regulačního prostředí, stejně jako našim základním etickým hodnotám. Jako členové představenstva a dozorčí rady STRABAGu osobně stojíme za hodnotami popsanými v Etickém kodexu. Zavazujeme se zajišťovat takové rámcové podmínky, které pracovníkům, stejně jako dodavatelům a subdodavatelům STRABAGu poskytnou v jejich každodenní práci optimální podmínky s ohledem na dodržování Etického kodexu. Představenstvo a dozorčí rada STRABAG SE Vídeň, duben 2011 Směrnice chování společnosti STRABAG SE 5

7 Základní hodnoty STRABAGu 1 Naše základní etické hodnoty Integrita: Naše chování vůči všem zúčastněným (zákazníkům, akcionářům, pracovníkům, dodavatelům, subdodavatelům, vládním a dozorčím úřadům, konkurentům, médiím) i vůči společnosti jako celku je bezúhonné. Vědomí odpovědnosti: Plníme naše závazky a přebíráme osobní odpovědnost za naše jednání. Slibujeme jen to, co můžeme dodržet. Neklameme zúčastněné osoby. Slušnost: Se zúčastněnými jednáme zdvořile a v souladu s jejich zájmy. Podporujeme rovnost šancí a prostředí, které se vyznačuje slušným chováním, a ve kterém se nevyskytuje obtěžování jakéhokoliv druhu. Dodržování právních norem a předpisů: Uznáváme význam všech relevantních zákonů, stejně jako všech interních a externích předpisů, směrnic a standardů a dodržujeme je. Zavazujeme se vytvářet prvotřídní prostředí pro jejich dodržování a kontrolu a vyžadujeme, aby se nadřízení chovali příkladně. Transparentnost: Se zúčastněnými udržujeme konstruktivní, transparentní a otevřený dialog vedený s respektem a profesionálně. 6 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

8 2 Naše základní hodnoty týkající se výkonů Maximální výkony: Nepřetržitým dalším rozvojem našich obchodních praktik a našeho know-how usilujeme o maximální výkony a v oblastech činnosti, ve kterých působíme, chceme důsledně a dlouhodobě zaujímat přední místo. Chyby považujeme za šanci k našemu dalšímu zlepšování. Týmová práce: Pro zúčastněné dosáhneme více, jestliže spojíme naše individuální i kolektivní silné stránky a schopnosti a budeme spolupracovat po celém světě a nad rámec jednotlivých oborů. Angažovanost: Uznáváme příspěvek jednotlivce k našemu současnému i budoucímu úspěchu a pokoušíme se ho posuzovat objektivně. Při odměňování zohledňujeme osobní příspěvek k dosažení cílů, k řízení a kontrole, stejně jako k týmovému výkonu. Všichni pracovníci dávají svým trvalým nasazením a svou angažovaností ze sebe to nejlepší k dosažení našich společných cílů. Řízení rizik: Rizika podstupujeme vědomě, disciplinovaně a rozvážně. V zájmu zúčastněných a pro jejich ochranu klademe maximální důraz na nezávislé metody řízení rizik, metody dodržování právních norem a předpisů a revizní postupy s jasnou odpovědností vedení podniku. Ziskovost/hospodářský prospěch: Jsme vázaní stálou ziskovostí, která nám dovoluje realizovat naše strategie, činit dlouhodobé investice, spravedlivě odměňovat naše pracovníky a dosahovat atraktivní rendity pro naše akcionáře. Dodržování našich základních etických hodnot však klademe nad dosahování zisku. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 7

9 Část I: Zásady 1 Účel a rozsah platnosti slouží k souhrnné prezentaci společných zásad pro STRABAG, vedení našeho podniku i naše pracovníky. Náš má bránit chybnému jednání a podporovat níže objasněné hodnoty a zásady. Ačkoliv směrnice, pokyny, instrukce a příručky podniků a podnikatelských oblastí STRABAGu nejsou součástí Etického kodexu, odrážejí hodnoty a zásady obsažené v tomto dokumentu. Dodržování těchto hodnot a zásad se očekává od členů představenstva a dozorčí rady, řídicích pracovníků a od všech zaměstnanců. Rozsah platnosti se zásadně vztahuje na všechny podniky a podnikatelské oblasti STRABAGu, pokud je to přípustné při zohlednění právě platných zákonných rámcových podmínek. V této souvislosti budeme dbát na to, aby byla zachovávána právní postavení, která je nutno chránit. 2 Všeobecné zásady 2.1 Právo a standardy chování STRABAG dodržuje v tuzemsku i zahraničí platné zákony a ostatní rozhodná ustanovení. Kromě toho STRABAG podporuje rozšiřování zásad kodexu chování Mezinárodní obchodní komory ICC Směrnice o chování pro boj s korupcí v obchodním styku a Obchodní principy pro potírání korupce ve strojí- 8 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

10 renském a stavebním průmyslu v právě platném znění. Dále STRABAG podporuje snahy o větší transparentnost a standardy etického chování při činnostech lobistů, jak jsou uvedeny např. v kodexu chování Rakouské rady pro lobování a veřejné záležitosti. 2.2 Obchodní principy Abychom se mohli chopit naší odpovědnosti, je naším cílem provozovat naši činnost se ziskem, zachovávat silnou finanční základnu a udržovat naše rizika na přiměřené úrovni. Dosahování zisku nesmí být nikdy ospravedlněním pro nedodržování zákonů a porušování standardů chování. 2.3 Odpovědnost Rozlišujeme následující oblasti odpovědnosti a sledujeme níže uvedené cíle: Vůči zákazníkům: Naše výkony jsou zaměřené na splnění oprávněných požadavků a očekávání zákazníků. Požadavky trhu plníme na základě blízkosti k zákazníkovi, profesionality, vstřícnosti k inovacím a přiměřených cen. Informace a zkušenosti sdělujeme našim zákazníkům otevřeně a zajišťujeme potřebnou míru zachovávání tajemství a diskrétnosti. Vůči pracovníkům: K dosažení cílů našeho podniku sázíme na výkonnost a kompetenci našich pracovníků. Pomocí odborné přípravy a dalšího vzdělávání podporujeme stav znalostí v podniku a osobní rozvoj pracovníků a staráme se o přiměřené informování a vhodné pracovní podmínky. Jednotlivý pracovník se sám aktivně informuje. Své vlastní cíle uvádí v soulad s cíli podniku a zájmy podniku uspokojuje přednostně. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 9

11 Vůči akcionářům: S penězi našich akcionářů zacházíme odpovědně a usilujeme o nadprůměrnou a stálou renditu. Hlásíme se k transparentní informační politice a kvalitnímu a odpovědnému řízení podniku. Vůči dodavatelům a subdodavatelům: Ve smyslu kvality a rentability našich výkonů stavíme též na zkušenostech a kapacitách cíleně vybraných dodavatelů a subdodavatelů. Vůči dozorčím a vládním úřadům: Řídíme se rozhodnými zákony, předpisy, směrnicemi, standardy a zvyklostmi zemí, ve kterých působíme. Vůči obchodním partnerům: Náš podnik je přesvědčivý díky ceně, výkonu, kvalitě a vhodnosti nabízených produktů či služeb. Se všemi našimi obchodními partnery jednáme slušně. Všichni pracovníci jsou povinni jednat při formulování smluv, tvorbě cen a při fakturaci poctivě a transparentně. Všichni pracovníci jednají ve všech fázích provádění výstavby poctivě a otevřeně a dbají na spolehlivost při příslibech týkajících se záruk. Vůči médiím: Uznáváme funkci médií, vedeme dialog se žurnalisty a podporujeme je při jejich úkolu objektivně informovat o našem podniku. Vůči společnosti: Respektujeme lidská práva a napomáháme obecnému blahu. Řídíme se platným právem a vyznáváme čestnou soutěž. Jsme si vědomi naší odpovědnosti vůči životnímu prostředí. Při realizaci našich dodávek a služeb usilujeme o šetrné zacházení s energiemi a surovinami a o snížení emisí a odpadních látek. 2.4 Důvěrnost S provozními a obchodními tajemstvími se musí nakládat jako s důvěrnými. To platí i pro ostatní informace, na jejichž utajení má zájem jak STRABAG, 10 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

12 tak i jeho smluvní partneři a zákaznici. Takové informace nesmějí být poskytovány neoprávněným osobám bez svolení osoby kompetentní ke zrušení důvěrnosti. Tento závazek trvá i po skončení pracovního poměru nebo po skončení jiného smluvního vztahu. 2.5 Udržitelný rozvoj Při našich obchodních rozhodnutích, stejně jako při hospodaření s našimi zdroji a naší infrastrukturou zohledňujeme úvahy k otázkám životního prostředí a k sociálním otázkám a v pravidelných intervalech necháme ze strany externí instituce vypracovat zprávu o udržitelném rozvoji a tuto příslušným způsobem zveřejníme. 2.6 Společenská a sociální angažovanost Vítáme, když se naši pracovníci angažují ve společnosti, pokud je to vhodné. Podporujeme vybrané organizace a instituce s humanitárními, společenskými, obecně prospěšnými, vzdělávacími nebo kulturními cíli. 3 Funkce vedení podniku jako vzoru Vedení podniku má funkci vzoru. Orgány a řídicí pracovníci mají eticky bezvadné chování. Eticky bezvadné chování na pracovišti znamená v podstatě poctivost a slušnost při jednání s pracovníky, stejně jako se zákazníky, dodavateli, konkurencí, úřady a veřejností. Integrita a dobré jméno našeho podniku mají výrazný význam pro jeho úspěch. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 11

13 4 Principy personální politiky 4.1 Výkonnost a kompetence našich pracovníků K dosažení cílů našeho podniku sázíme na výkonnost a kompetenci našich pracovníků. Proto osobní a odborný rozvoj našich pracovníků podporujeme a řídíme pravidelnými pohovory s pracovníky, stejně jako otevřenou komunikací a staráme se o přiměřené informování a vhodné pracovní podmínky. Navíc je naším ústředním zájmem bezpečnost a zdraví našich pracovníků. Vztah mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem je založený na těchto pilířích: na společném poznatku, že dodržování etických a právních standardů v obchodním styku je v zájmu podniku i pracovníků; na prostředí, které přitahuje a podporuje vysoce kvalifikované pracovníky a spojuje je s naším podnikem; na rovnosti šancí, nezávisle na rase, národnosti, pohlaví, sexuální orientaci, vyznání, postižení nebo věku; na pracovním prostředí bez diskriminace, obtěžování nebo represálií; na politice «otevřených dveří», která všem pracovníkům umožňuje přístup k vedení podniku; na kultuře zaměřené na výkony s konkurenceschopným systémem odměňování a periodicky prováděným spravedlivým a objektivním hodnocením, které zohledňuje individuální příspěvek k dosažení cílů a k týmovému výkonu, stejně jako dodržování hodnot a zásad Etického kodexu. 12 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

14 4.1.1 Akademie STRABAG V rámci akademie STRABAG se v úzké spolupráci s interními a externími odborníky organizují potřebné školicí akce, aby i v budoucnosti byla všem pracovníkům poskytována co nejlepší podpora při plnění jejich úkolů a bylo jim zprostředkováno dodatečné odborné a metodické know-how. Rozsáhlá nabídka školení zaměřená na cílové skupiny se dále dělí na základní, odborná a metodická školení a obsahuje konkrétní vzdělávací opatření v oblastech techniky, práva, ekonomiky, výpočetní techniky, etiky, stejně jako metodické a sociální kompetence. Učební látka se probírá v rámci seminářů v presenční formě v místě samém Program trainee S cílem objevovat a podporovat vhodné mladé talenty a více je vázat na podnik i v budoucnosti zavedl STRABAG jednotný program přípravy pro mladé odborné a řídicí pracovníky ve všech zemích, ve kterých má podnik pobočky. Kromě mezinárodní výměny trainee, která má na zřeteli přibývající internacionalizaci podniku, se zejména ve středo- a východoevropských zemích rozšiřuje partnerská spolupráce s vybranými vysokými školami, aby bylo možno včas nacházet mladé perspektivní řídicí pracovníky Program rozvoje řídicích pracovníků Pomocí používání vhodných nástrojů diagnostiky chování se průběžně objektivně, neutrálně a profesionálně hodnotí řídicí a manažerské potenciály uvnitř STRABAGu. To se uskutečňuje jak pověřováním specializovaných externích poradenských firem k vypracování takzvaných analýz manažerského potenciálu, tak i aplikováním analýzy potenciálu chování podporované IT ve firmě samé. Intenzivní školení nadřízených, stejně jako příprava interních expertů přitom zajišťují kvalitní uplatňování výsledků vlastních firemních analýz potenciálu chování uvnitř podniků. Cílovou sku- Směrnice chování společnosti STRABAG SE 13

15 pinou analýz potenciálu jsou veškeří řídicí pracovníci od představenstva až po vedoucí oblastí. Výsledky analýz jsou základem pro program rozvoje řídicích pracovníků STRABAGu. 4.2 Respekt a čestnost vůči nadřízeným, kolegům a pracovníkům Kvalita spolupráce mezi nadřízenými, kolegy a pracovníky má zásadní význam pro úspěšnost podniku. Bezúhonné chování při vzájemném jednání, které se vyznačuje respektem a otevřeností vůči druhé osobě a vyhýbá se neslušným způsobům chování, zajišťuje nejen komunikaci a kvalitu podnikové kultury, nýbrž také rozhodujícím způsobem ovlivňuje vnější dojem o obrazu podniku. Takové způsoby chování, které jsou garantovány vhodnými institucionálními opatřeními, ústí v důvěru. Zavazujeme se proto urovnávat neshody věcně, s respektem a s uznáním dotčených osob při podporování důvěry a ve smyslu podnikové vize. 4.3 Sociální odpovědnost za naše pracovníky Soukromá nadace STRABAG pracovní a sociální fond byla založena za účelem mírnění sociálních dopadů, zejména po úrazech při práci a ve volném čase, při dlouho trvajících nemocech, úmrtích, katastrofách a ztrátě pracovního místa. 14 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

16 5 Odpovědnost orgánů, řídicích pracovníků a zaměstnanců Každý člen orgánů, každý řídicí pracovník a každý zaměstnanec odpovídá za to, aby dodržoval zákony, směrnice a předpisy, stejně jako interní směrnice STRABAGu, včetně hodnot a zásad Etického kodexu; znal směrnice, příručky a běžné obchodní praktiky v příslušném oboru působnosti a podle nejlepších schopností je svědomitě aplikoval; přicházel s otázkami a zasahoval při nedodržování standardů chování; se zapojil do týmu a co nejlépe přispíval k dosažení společných cílů; přispíval k pracovnímu klimatu, ve kterém se podporuje důvěra, profesionalita, výkon, respekt a sebeúcta; stále jednal v dobré víře, odpovědně, s přiměřenou péčí a kompetencí, stejně jako bez chybného výkladu skutečností; jednal objektivně, aniž by tomu však podřizoval schopnost osobního úsudku; chránil majetek a zdroje STRABAGu a podporoval jejich efektivní využívání, stejně jako činil vhodná organizační opatření včetně dohledu nad jejich dodržováním - vylučující odpovědnost STRABAGu; stále jednal čestným a etickým způsobem, mimo jiné při řešení skutečných nebo možných konfliktů zájmů; Směrnice chování společnosti STRABAG SE 15

17 čestně jednal se zákazníky, dodavateli, konkurencí a ostatními spolupracujícími a nikdy neměl neoprávněný prospěch z neetického chování vůči někomu jinému; hlásil porušování zákonů a jiné závadné chování podle směrnic a postupů STRABAGu, tak aby bylo možno tyto záležitosti řešit přiměřeným způsobem; se pravidelně účastnil vzdělávacích opatření nabízených STRABAGem; jako řídicí pracovník dokazoval řídicí kompetence, a to stanovením jasné orientace na zákazníka, příkladnou osobní angažovaností, věrohodností a dodržováním slibů, přiměřenou kontrolou podřízených pracovníků, kontrolou dodržování právních norem a předpisů a vytvářením podnikového prostředí, ve kterém mohou pracovníci podávat maximální výkony. 16 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

18 6 Odpovědnost vůči našim akcionářům Pro STRABAG je dodržování pravidel pro kapitálový trh samozřejmostí a zajišťuje to odpovídající organizací dodržování právních norem a předpisů, Směrnicí o dodržování právních norem a předpisů (Compliance) a rozsáhlými komunikačními a vzdělávacími opatřeními. Bližší podrobnosti jsou uvedené ve Směrnici podniku o dodržování právních norem a předpisů (Compliance). Kromě toho se STRABAG hlásí ke kvalitnímu a odpovědnému řízení podniku a zavázal se k dodržování a ročnímu vyhodnocování pravidel Rakouského kodexu správy a řízení společností. Zprávu o správě a řízení společnosti vypracovanou nezávislou externí institucí budeme příslušným způsobem zveřejňovat. V této souvislosti budeme dbát též na to, aby se dceřiné společnosti kótované na burze rovněž podřídily ustanovením pravidel pro kapitálový trh a zásad správy a řízení společností platných v příslušné zemi. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 17

19 7 Konkrétní zásady chování v podstatných obchodně-politických záležitostech 7.1 Dodržování právních norem a předpisů Od všech členů orgánů, řídicích pracovníků, zaměstnanců a obchodních partnerů očekáváme, že budou při všech obchodních rozhodnutích a úkonech v tuzemsku i zahraničí dodržovat platné zákony a ostatní rozhodná ustanovení. 7.2 Dokumentace obchodních případů, korektní fakturace a účetnictví Všechny obchodní transakce musejí být úplně a správně dokumentovány v souladu se zákony a předpisy, které kromě nich u STRABAGu platí. Nevedou se žádné vedlejší účetní knihy ani vedlejší záznamy. Navíc jsou všichni pracovníci zabývající se zpracováním finančního účetnictví a účtováním nákladů povinni je zpracovávat transparentně a podle původu při respektování principu pravdivosti nákladů. 7.3 Zamezení konfliktů zájmů a vedlejších činností Vedlejší činnosti a účasti pracovníků v podnicích, zejména u obchodních partnerů a/nebo konkurence, je nutno písemně oznámit a schválit ze strany představenstva. Tato oznamovací povinnost neexistuje při nabývání majetku obchodovaného na burze nebo čistých majetkových investic v nevýznamném rozsahu. Pro členy představenstva a dozorčí rady platí pravidla pro konflikty zájmů a vlastní obchody tak, jak jsou uvedena v zákoně, v Rakouském kodexu správy a řízení společností a ve zvláštních smluvních ustanoveních. 18 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

20 7.4 Úplatkářství a korupce V souvislosti s obchodní činností jakéhokoliv druhu nesmí žádný pracovník nebo zmocněnec podniku zjednávat obchodním partnerům, jejich pracovníkům a zmocněncům nebo ostatním třetím osobám nepřípustné výhody ani je od nich v obchodním styku požadovat, nechat si je slibovat nebo je přijímat. Z toho se vychází zejména tehdy, když mohou druh a rozsah této výhody nepřípustně ovlivnit jednání a rozhodnutí příjemce. K obcházení této úpravy nesmějí být využívány třetí osoby (například poradci, banky, makléři, lobisté, sponzoři, zástupci nebo jiní zprostředkovatelé). Jednání v rozporu s tímto ustanovením se pokud je to zapotřebí stíhá výpovědí pracovního poměru nebo ukončením jiného smluvního vztahu. 7.5 Odpovědné nakládání s dárky Zásady Zásadně je nutno se domnívat, že dárky mají ovlivnit rozhodnutí jejich příjemce ve prospěch dárce, a to nezávisle na obecném blahu podniku. Přijetí dárků nebo výhod ovlivňuje schopnost objektivního rozhodování obdarovaného. Třetí osoby může přivést do situace, že na něho budou činit ekonomický nebo společenský nátlak, a v každém případě i když takový nátlak činěn nebude škodí celkovým zájmům společnosti. Dárky se tudíž zásadně nesmějí přijímat. To platí i pro dárky malé hodnoty. Za dárky se zásadně považují i cesty, služby, prémie a rabaty. Pro pozvání a pohoštění obchodních partnerů a pozvání a pohoštění z jejich strany platí stejné zásady jako u dárků přiměřeně. Náklady, u kterých se obchodní a soukromá stránka směšuje tak, že je přesné rozdělení obtížné, musejí být uhrazeny soukromě. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 19

21 7.5.2 Výjimky Výjimky jsou přípustné jen tehdy, když je zdání ovlivnitelnosti již vyloučené a jsou respektována stávající zvláštní pravidla, jako například při jednání s úřady. Ve všech případech výjimky je zapotřebí souhlasu nadřízeného, který je povinen je odpovídajícím způsobem dokumentovat. Při vydání souhlasu je nutno brát na vědomí, že: Reklamní dárky musejí být s ohledem na hodnotu uzpůsobené tak, aby jejich přijetí příjemce nepřivedlo do zavazující závislosti. Musejí být voleny podle zásady, aby u dárce i příjemce zamezily jakémukoliv zdání nepoctivosti a nekorektnosti. V zemích, ve kterých dárky odpovídají zvykům a zdvořilosti, je nutno alespoň dodržovat zákonná ustanovení příslušné země a brát ohled na dopady takového chování na prestiž podniku. 7.6 Dary a sponzoring Dary se musejí pohybovat v rámci právního řádu a rozhoduje o nich výhradně představenstvo. Zvláště to platí i pro sponzoring v rámci společenské a sociální angažovanosti. 7.7 Dodržování pravidel soutěžního práva STRABAG je povinen dodržovat pravidla čestné a otevřené soutěže na trzích světa. Náš podnik, jeho pracovníci či zmocněnci se nesmějí pouštět do protiprávních praktik a/nebo praktik relevantních podle trestního práva, jako jsou dohody s jinými podniky nebo odsouhlasené způsoby chování, 20 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

22 které sledují nebo způsobí překážku pro soutěžitele, jeho omezení nebo poškození. V obchodním styku nebudeme za účelem soutěže používat žádné nekalé obchodní praktiky na úkor soutěžitelů nebo ostatních účastníků trhu. 7.8 Odmítnutí ilegálních zaměstnaneckých poměrů Dodržování všech pracovně a sociálně právních předpisů a norem je v celém podniku samozřejmostí. Všichni pracovníci mají kromě toho uloženo vyžadovat tuto zásadu u dodavatelů a subdodavatelů a její dodržování kontrolovat v rámci právních možností. V opačném případě k pověření nedojde nebo bude ukončeno. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 21

23 Část II: Realizace 1 Komunikace 1.1 Zásady Orgány a řídicí pracovníci se starají o to, aby se dotčení pracovníci řídili relevantními zákony a ustanoveními, které se, stejně jako zásady obsažené v tomto Etickém kodexu, všem pracovníkům podniku oznamují pravidelným informováním. Dodržování zásad se důrazně vyžaduje. Dále dbáme na uctivou, profesionální a aktuální komunikaci se zúčastněnými. Informace, které předkládáme zejména úřadům nebo veřejnosti, jsou ve všech podstatných aspektech úplné, poctivé, výstižné, objektivní, aktuální a srozumitelné. Při implementaci se zavazujeme postupovat v rámci zákonů a předpisů, které aktuálně platí pro podniky a podnikatelské oblasti. Komunikace se zakládá na těchto zásadách: Komunikujeme otevřeně, transparentně a proaktivně. Naše pracovníky informujeme před nebo současně s ostatními zúčastněnými. Máme konkrétně stanovené mluvčí pro média, investory a analytiky. Zásadně neposkytujeme žádné informace o vztazích se zákazníky, o záležitostech týkajících se jednotlivých pracovníků, o konkurenci ani o běžných průzkumech. Nekomentujeme neprověřené informace. 22 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

24 1.2 Konkrétní opatření ke zprostředkování obsahu Etického kodexu S cílem odpovídajícím způsobem zprostředkovat obsah Etického kodexu všem pracovníkům a co nejlépe tak zajistit dodržování pravidel Etického kodexu předpokládá STRABAG tato opatření: bude zveřejněn v jedenácti jazycích (v němčině, angličtině, maďarštině, češtině/slovenštině, polštině, chorvatštině, srbštině, černohorštině, slovinštině, ruštině a rumunštině); Každému pracovníkovi bude na jeho domácí adresu zaslán jeden vytištěný exemplář Etického kodexu. Na všech zasedáních vedení koncernu bude obsah Etického kodexu prezentován i s použitím názorných příkladů. bude zveřejněn na intranetu a na webových stránkách podniku. Obsah Etického kodexu bude prezentován v rámci školení face-toface. Na Etickém kodexu se bude zakládat uzavírání pracovních smluv a pokud to bude z právního hlediska možné bude do pracovních smluv zahrnován jako jejich nedílná součást. S Etickým kodexem budou seznamováni všichni obchodní partneři. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 23

25 2 Vnitřní organizační opatření K zajištění dodržování Etického kodexu nasadíme vhodné komplexní nástroje, postupy a schvalovací procesy. 2.1 Princip čtyř očí a rozdělení funkcí Aplikace principu čtyř očí a rozdělení neslučitelných činností jsou vhodnými opatřeními pro prevenci nesrovnalostí, zejména v oblasti zakázek a dodávek. V rámci rozdělení funkcí je nutno dbát na rozdělení rozhodování, provádění, kontroly a podávání zpráv. V této souvislosti má STRABAG systém upravený ve vnitřních jednacích řádech, v jehož rámci se v závislosti na velikosti a relevanci rozhodnutí prostřednictvím povinného schvalování příslušně zapojují různé úrovně hierarchie. 2.2 Zvláštní sféry odpovědnosti Za dodržování pravidel Etického kodexu, směrnice o dodržování právních norem a předpisů, stejně jako Rakouského kodexu správy a řízení společností odpovídají zásadně orgány, řídicí pracovníci a zaměstnanci podniku, na které se příslušné úpravy vztahují. Kontrolní pracoviště zřízená zvláště k tomuto účelu podporují a kontrolují prosazování a dodržování příslušných pravidel v podniku. Pověřenec pro etiku koordinuje a podporuje standardy chování a dokumentuje prohřešky proti nim a z nich vyvozená opatření. Pověřenec pro dodržování právních norem a předpisů kontroluje a dokumentuje používání směrnice o dodržování právních norem a předpisů. 24 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

26 Oddělení podnikové komunikace odpovídá za transparentní a efektivní informování zúčastněných, stejně jako za zajištění dodržování pravidel správy a řízení společnosti. 2.3 Řízení rizik Systém aktivního řízení rizik slouží k včasnému rozpoznání, zamezení a snížení zejména těch rizik, která mohou ohrozit existenci podniku nebo významně omezit jeho vývoj nebo která odhalují závažné prohřešky vedení podniku proti zákonům nebo stanovám a jednacím řádům pro představenstvo a dozorčí radu. K tomu patří i potírání korupce. Organizace řízení rizik STRABAGu je založená na projektovém controllingu staveb a akvizicí, který je doplněný nadřazeným řízením kontroly a regulace. Tuto činnost podporuje soubor úprav a opatření. Systém komisí vybírá optimální nabídky, ověřuje kalkulace a vyžaduje si potřebné souhlasy. To je nejdůležitější částí řízení podniku zohledňujícího rizika, která je doplněná certifikovaným systémem řízení jakosti, interními podnikovými směrnicemi pro pracovní postupy v operativních úsecích, centrálním controllingem a řízením kontraktů. 2.4 Dodavatelské alternativy Už z ekonomických důvodů by měl každý podnik dbát na to, aby si pravidelně vyžadoval několik nabídek. Tím se lze účinně bránit jednostranným závislostem. STRABAG má, co se toho týče, vlastní příručku pro výběr subdodavatelských podniků. Subdodavatelské podniky, které se samy pohybují mimo normy etického chování, jsou vedeny na černé listině a jsou tudíž jako smluvní partneři vyloučené. Směrnice chování společnosti STRABAG SE 25

27 2.5 Obměna pracovníků v citlivých oblastech Pokud je to možné a lze to ekonomicky obhájit, pak se v oblastech podniku ohrožených korupcí uskutečňuje přiměřená obměna pracovníků. Přitom je ale nutno zdůraznit, že taková výměna neznamená diskriminaci dotčených pracovníků. 2.6 Hlášení prohřešků důvěrníci - ombudsmani Naše pověst, která je zárukou integrity a poctivého způsobu jednání, je naším nejdůležitějším vlastnictvím. Podle naší firemní politiky hlásí pracovníci prohřešky proti zákonům, předpisům, směrnicím a Etickému kodexu, tak aby bylo možno činit přiměřená opatření. Při tom je nutno dodržovat ustanovení právních předpisů o ochraně údajů a ústavních a pracovně právních ustanovení. Za účelem zajištění motivace k odhalování a omezování škod jsou pracovníci v rámci platných zákonů zprošťováni disciplinárních a pracovně právních opatření, pokud se obrátí na důvěrníky a sami se přestupků účastnili jen zanedbatelně. Interní ombudsmani a externí ombudsman jsou k dispozici pro navázání jak anonymních, tak i osobních kontaktů interní důvěrné osoby Interními důvěrnými osobami jsou příslušný nadřízený, stejně jako členové příslušného zastoupení zaměstnanců (podnikové rady). 26 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

28 2.6.2 interní ombudsman Náš systém veřejného ochránce práv je členěný podle regionálních hledisek. Ústřední kontaktní osoba, stejně jako regionální ombudsmani, je uvedena v seznamu pověřenců pro koncernovou etiku. Aktuální seznam se nachází na intranetu STRABAGu (STRANET) pod koncern/systém řízení/etický model STRABAGu a na domovských stránkách STRABAGu externí ombudsman K dispozici máme také externího ombudsmana. Kontaktní údaje externího ombudsmana jsou uvedené v seznamu pověřenců pro koncernovou etiku. Aktuální seznam se nachází na intranetu STRABAGu (STRANET) pod koncern/systém řízení/etický model STRABAGu a na domovských stránkách STRABAGu. 2.7 Odborná příprava a další vzdělávání Zajišťování dodržování ustanovení Etického kodexu se projevuje jak v podnikových směrnicích o chování, pracovních poměrech a ostatních smluvních vztazích, tak i v oblasti odborné přípravy a dalšího vzdělávání. Pomocí cílených informací a školení se posiluje citlivost na korektní chování, přičemž se přiměřené informování zajišťuje zvláště v oblastech ohrožených korupcí, jako je odbyt a nákup. Cílem všech školení a vzdělávacích opatření je zprostředkovat pracovníkům význam obsahu Etického kodexu, aby ho chápali jako vodítko pro své jednání. Témata obsažená Směrnice chování společnosti STRABAG SE 27

29 v Etickém kodexu se mimo jiné konkretizují v rámci vzdělávacích a komunikačních opatření názornými příklady z každodenního života. Tuto funkci má i akademie STRABAG. 3 Kontrola a sankce 3.1 Ověřování věrohodnosti Zkušenosti ukazují, že organizační zásady mají úspěch jen tehdy, když je provázejí odpovídající kontrolní opatření. Ta se provádějí formou přiměřených kontrol a ověřování věrohodnosti ze strany podniku a externích osob a institucí. 3.2 Kontrolní systém Doplňkově k našim podnikovým kontrolním mechanizmům a zejména ke zjišťování a řešení okruhů relevantních problémů v souvislosti s účetnictvím, vnitřním kontrolním systémem a auditem se zavazujeme k rozsáhlé nezávislé interní revizi a externí kontrole. Osoby odpovědné za řízení našeho podniku spolupracují neomezeně s kontrolními institucemi, aby přispěly k řešením a jejich včasné realizaci Interní revize Interní revize informuje přímo představenstvo STRABAG SE a ohledně své činnosti je institucí nepřijímající instrukce. Chápe sebe sama jako poskytovatele služeb pro výkon operativní obchodní činnosti a o výsledcích pravidelně informuje představenstvo. Úkolem interní revize je dohlížet na dodržování zákonů a podnikových směrnic v technické a obchodní oblasti periodickým neohlašovaným 28 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

30 ověřováním všech relevantních oblastí činnosti na straně jedné a na funkčnost organizace dodržování právních norem a předpisů na straně druhé. To se děje neohlašovaným periodickým ověřováním zákonnosti a řádnosti úkonů a také slučováním kontroly pro různé úseky podniku při zapojení různých podnikových interních institucí. K tomuto účelu se jedenkrát ročně sestavuje plán revizí, ve kterém jsou obsažená hlavní témata kontroly z hlediska plošného pokrytí v přiměřeném období. Navíc se provádějí kontroly ad-hoc na základě daných podnětů Externí kontrolní systém Externí kontrolní systém se skládá z těchto opatření: roční audit (koncernu), v jehož rámci auditor předkládá v dopisu vedení i případné zlepšovací návrhy. Dopis vedení obsahuje doplňující informace, kterými auditor shrnuje zjištění a upozornění z auditu, a alespoň zlepšovací návrhy k vnitřnímu kontrolnímu systému zjištěné během auditu, upozornění na daňové dopady a rizika nebo patrné indikátory budoucích krizí; posouzení funkčnosti systému řízení rizik ze strany auditora. To obsahuje jednak zjištění systémů a prostředků používaných v podniku (metod řízení rizik, zajišťovacích strategií, metod a systémů identifikace, evidence, analýzy, hodnocení, kontrol a projednávání rizik v podniku, atd.) a jednak výroky o účinnosti opatření a organizačních zabezpečení, stejně jako kontrol potvrzené odpovídajícími namátkovými kontrolami; ověření individuálních problémů ze strany auditora, které přesahují rozsah zákonného ověřování, v případech zvláštního pověření; individuální rating STRABAGu ze strany mezinárodně uznávaných ratingových agentur; Směrnice chování společnosti STRABAG SE 29

31 certifikace řízení jakosti v rámci mezinárodně uznávaných standardů; ověření funkčnosti systému řízení hodnot k zamezení korupce a podvodů ze strany nezávislé externí instituce; vypracování zprávy o udržitelném rozvoji ze strany nezávislé externí instituce; ověření dodržování pravidel Rakouského kodexu správy a řízení společností ze strany nezávislé externí instituce. 3.3 Sankce Při porušení směrnic chování platných v podniku a zákonných předpisů se činí potřebná organizační opatření k samostatnému vyřešení bez vnějších zásahů, stejně jako disciplinární a (pracovně) právní opatření od upomínky po propuštění tak, abychom nehledě na trestně právní důsledky přiměřeně reagovali na zjištěná porušení a bránili se jim v budoucnosti. 4 Neustálý další vývoj Přestože tento pro STRABAG ani nezakládá ze zákona závazné povinnosti, ani pracovníkům či jiným osobám nepřiznává právní nároky, prověřujeme ho pravidelně včetně našeho chování v minulosti a vyhodnocujeme naše zkušenosti, abychom se mohli při dodržování zásad a hodnot stanovených v Etickém kodexu neustále zlepšovat. 30 Směrnice chování společnosti STRABAG SE

32 Směrnice chování společnosti STRABAG SE 31

33 32 Směrnice chování společnosti STRABAG SE